¿Sobre el establecimiento de un sistema de gestión del riesgo crediticio para las grandes y medianas empresas?

Lo siguiente es lo que Zhongda Consulting le ofrece como referencia sobre el establecimiento de sistemas de gestión de riesgo crediticio para empresas grandes y medianas.

Con la transformación y el mayor desarrollo de la economía de mi país de una economía planificada a una economía de mercado, el crédito comercial será omnipresente y ampliamente utilizado en diversas industrias, lo que tendrá un impacto cada vez más positivo y negativo en las operaciones corporativas. . destacar. Por lo tanto, cómo establecer un sistema científico y sistemático de gestión del riesgo crediticio corporativo es de gran importancia estratégica para mejorar continuamente la rentabilidad corporativa, reducir los riesgos operativos corporativos y lograr un desarrollo corporativo sostenible.

1. Problemas comunes en la gestión actual del riesgo crediticio corporativo

La mayoría de las grandes y medianas empresas de mi país están afectadas por el "cáncer" de las elevadas cuentas por cobrar. La razón principal es que las grandes y medianas empresas de mi país carecen de una gestión sistemática de las cuentas por cobrar, es decir, carecen de un sistema científico y sistemático de control del riesgo crediticio desde las ventas hasta los procesos comerciales financieros. Desde una perspectiva interna, existen principalmente las siguientes razones:

1. Búsqueda unilateral del crecimiento de las ventas. En el mercado de compradores y las ventas a crédito, muchas empresas persiguen excesivamente la participación de mercado y estimulan un rápido crecimiento de las ventas a través de las ventas a crédito. Sin embargo, la situación financiera detrás de ellas se deteriora gradualmente, las cuentas por cobrar aumentan rápidamente, los gastos de ventas continúan aumentando y las deudas incobrables y las deudas incobrables. Los beneficios empresariales cayeron. En este momento, si durante el período de expansión de la empresa aumenta la inversión de la empresa en activos fijos y activos circulantes, la empresa puede verse cargada con altos pasivos, lo que generará grandes riesgos operativos y financieros. De hecho, para hacer frente a la evaluación del desempeño de la empresa, muchos departamentos de ventas corporativos ignoran los intereses a largo plazo de la empresa, están ansiosos por lograr un éxito rápido o, al final, se ven obligados por la presión de la competencia del mercado a simplemente buscar el crecimiento de las ventas. se desvían de las ganancias corporativas y del flujo de caja neto razonable. Estas empresas son los objetivos financieros más importantes. Fortalecer la gestión del riesgo crediticio corporativo es equilibrar y equilibrar continuamente el crecimiento del desempeño y el control del riesgo para lograr la coordinación y coherencia entre los dos y garantizar la realización del objetivo fundamental de que las empresas obtengan rendimientos de alta calidad.

2. Falta de un departamento funcional independiente de gestión de crédito. En la estructura moderna de gobierno corporativo, las funciones de gestión de las cuentas por cobrar las realizan básicamente el departamento de ventas y el departamento de finanzas, o uno de ellos. Sin embargo, en la práctica, a menudo ocurren los siguientes problemas: división poco clara de responsabilidades, disputas mutuas, baja eficiencia, trabajo inadecuado en algunos aspectos de la gestión e incluso un vacío de gestión, la gestión del crédito es una tarea integral que involucra las ventas y la gestión financiera; El departamento o el departamento de ventas son los únicos responsables de la gestión de crédito, lo que en última instancia conducirá a que se descuide o solo se haga hincapié en las finanzas o las ventas, lo que dificultará el cuidado de ambos aspectos. El personal de gestión de crédito carece de conocimientos y habilidades profesionales y carece de ideas de gestión sistemática. .

3. El trabajo de gestión y las prioridades de gestión están seriamente rezagados. La gestión de cuentas por cobrar de la mayoría de las empresas en nuestro país se centra principalmente en la gestión de cuentas por cobrar formadas después de la venta, y la gestión de cuentas por cobrar se centra en la "recuperación de cuentas" y descuida la gestión de cuentas por cobrar antes de la transacción y el proceso de crédito al cliente. gestión y control durante el proceso de transacción.

4. El método de gestión del crédito es único y los medios son retrógrados. Según las encuestas, la mayoría de las empresas en nuestro país carecen de talentos que puedan dominar y aplicar tecnologías y métodos modernos y avanzados de gestión de crédito. En el trabajo real, el método de gestión de crédito es único y no puede gestionarse mediante la segmentación de objetivos según los clientes. El departamento de ventas o el departamento de finanzas rara vez realizan evaluaciones y predicciones científicas de los riesgos crediticios de los clientes basadas en hechos. Toman decisiones basadas en juicios subjetivos durante las transacciones y carecen de una base científica para la toma de decisiones sobre las condiciones crediticias.

2. Contramedidas para establecer un sistema moderno de gestión del riesgo crediticio empresarial

Los gobiernos en todos los niveles deben prestar plena atención a la construcción y publicidad de instituciones y sistemas de crédito social modernos para crear una feria. Competencia externa por el entorno empresarial. Al mismo tiempo, los altos directivos de la empresa también deben conceder importancia al establecimiento e implementación de un sistema científico y sistemático de gestión del riesgo crediticio empresarial.

1. Cultivar talentos profesionales de gestión del riesgo crediticio. Para las empresas grandes y medianas, es fundamental establecer un equipo profesional de gestión del riesgo crediticio, utilizar tecnologías y métodos de gestión del riesgo crediticio modernos y avanzados y establecer un sistema de gestión del riesgo crediticio vinculado a las funciones de gestión financiera y de ventas de la empresa.

El desarrollo, la construcción y la formación de recursos humanos para la gestión del riesgo crediticio son cuestiones importantes relacionadas con el desarrollo fluido y a largo plazo de una empresa, y los líderes empresariales deben concederle gran importancia.

2. Establecer una organización de gestión de crédito que sea independiente de finanzas y ventas. Autorizar la gestión de crédito corporativo al departamento financiero o al departamento de ventas, o a ambos, tiene deficiencias inherentes en funciones o experiencia: la gestión de crédito es un sistema de gestión científica independiente que es diferente de la gestión de ventas o la gestión financiera. Tiene un conjunto de métodos autónomos. , tecnologías y procesos comerciales; aumenta la dificultad de la evaluación del desempeño del departamento de finanzas corporativas o del departamento de ventas, y no favorece el entusiasmo del personal financiero o de los gerentes de ventas; los objetivos, responsabilidades y derechos de la gestión interna del departamento son inconsistentes. Hay una falta de coordinación y comunicación entre los departamentos sobre gestión de crédito; faltan procesos independientes de gestión de crédito y división profesional del trabajo. Para este fin, es un método de gestión eficaz combinar las tendencias y experiencias de la gestión de uso empresarial internacional y establecer un departamento funcional de gestión de crédito que sea independiente del departamento de ventas y del departamento de finanzas, y dejar que el departamento de crédito asuma y coordine el crédito. trabajo de gestión de toda la empresa. El plan operativo específico es el siguiente:

En primer lugar, establecer un departamento de gestión de crédito independiente en la organización empresarial bajo el liderazgo directo del director financiero o el subdirector general correspondiente. La función principal de este departamento es. ser responsable de establecer toda la gestión crediticia y la gestión de la empresa. El sistema de evaluación coordina completamente los objetivos financieros y de ventas de la empresa, forma un mecanismo científico de control de riesgos dentro de la empresa y evita que cualquier gerente de departamento aplique unilateralmente el mecanismo de toma de decisiones. de maximizar los intereses del departamento y perjudicar los intereses de la empresa.

En segundo lugar, las diversas responsabilidades del departamento de gestión de crédito y el trabajo de gestión de crédito del departamento de ventas, departamento de finanzas, departamento de compras y otros departamentos deben dividirse razonablemente de acuerdo con diferentes objetivos y características de gestión.

Finalmente, el departamento de gestión de cuentas por cobrar establecido a tiempo completo se coloca bajo el liderazgo unificado del departamento de crédito para que el departamento de crédito pueda llevar a cabo diversas tareas de una manera más profesional.

3. Establecer un sistema de gestión de crédito sistemático y estandarizado. De acuerdo con la gestión de procesos y combinado con los principios del control interno corporativo, el departamento de crédito no sólo debe establecer procesos de trabajo internos rigurosos y científicos, sino también implementar diferentes estrategias de control de crédito antes, durante y después del evento.

La primera etapa: control previo: hacer un buen trabajo en la investigación y calificación crediticia de los clientes. Antes de determinar el crédito y completar una transacción, el departamento de crédito debe recopilar toda la información relacionada con el crédito del cliente y realizar una evaluación de riesgo razonable. Para ello, el departamento de crédito debe realizar el siguiente trabajo:

Primero, recopilar la información crediticia del cliente. La información en esta área incluye información financiera e información no financiera; información cualitativa y cuantitativa; operaciones corporativas, estrategias y reputación personal de altos directivos diversos honores o certificados de calificación obtenidos por la empresa, tales como calificaciones crediticias bancarias corporativas, administración industrial y comercial; departamentos El grado de desempeño del contrato evaluado y diversos certificados de contabilidad financiera y grado tributario evaluados por los departamentos financieros y tributarios, etc. Las fuentes de información incluyen: clientes, intermediarios de crédito, informes sobre la empresa, industria y comercio, impuestos, firmas contables y otros departamentos, así como datos históricos de transacciones de la propia empresa.

El segundo es la gestión clasificada de la calificación crediticia de los clientes. Establecer un modelo de calificación crediticia del cliente, dividir el sistema de indicadores de evaluación en indicadores cualitativos y cuantitativos, asignar diferentes ponderaciones a cada indicador en función de su correlación con el crédito corporativo y asignar diferentes secciones o niveles de indicadores a diferentes indicadores, y Se asigna una puntuación estándar a el segmento y nivel correspondiente, y la puntuación media ponderada del cliente se calcula en consecuencia. Finalmente, las diferentes calificaciones de crédito se dividen según segmentos de puntuación estándar.

El tercero es establecer una política de crédito al cliente. Con base en el riesgo comercial que la empresa puede soportar y las políticas crediticias de los competidores, y teniendo en cuenta los gustos y disgustos de los líderes corporativos sobre los riesgos crediticios, se deben formular diferentes políticas crediticias para diferentes niveles de crédito, como diferentes períodos de crédito y crédito. condiciones para clientes de diferentes niveles. Cuota, descuento por pronto pago, etc. El cuarto es el establecimiento y mantenimiento de archivos de crédito de los clientes. El departamento de crédito debe prestar atención a la clasificación, archivo y almacenamiento de la información crediticia de los clientes, y actualizar y complementar periódicamente la información crediticia de los clientes antiguos.

La segunda etapa: control en proceso: aprobación de estándares crediticios y control de entrega.

En la etapa de ejecución de crédito, se deben establecer los siguientes puntos de control:

Primero, establecer el proceso de aprobación de crédito de la empresa y las responsabilidades y autoridades de cada departamento para evitar que departamentos o personal individuales busquen ganancias personales tomando ventaja de vínculos débiles de control de gestión y, para fines especiales, dependiendo de las circunstancias o de los clientes, se implementará la aprobación especial de los altos directivos.

En segundo lugar, la evaluación del desempeño del departamento de ventas no se limita a indicadores únicos, como la firma de pedidos. Al mismo tiempo, se deben incluir indicadores como las cuentas por cobrar y los gastos de ventas en el sistema de evaluación para reducir el costo. Riesgo de cuentas por cobrar antes de las ventas.

El tercero es extender el tiempo de emisión de factura para el pago no recibido en el momento del envío, y las facturas se emitirán en función del monto real del pago. En particular, este control deberá implementarse para las actividades comerciales de cobro a plazos y entrega de bienes.

La tercera etapa: control posterior al evento: seguimiento del retiro de fondos de las cuentas por cobrar. Las dos primeras etapas son principalmente esfuerzos para mejorar la calidad de las cuentas por cobrar. Una vez formadas las cuentas por cobrar, se debe realizar el siguiente trabajo:

Primero, en términos de personal, asignar una cierta cantidad de personal completo. personal especialista en cobranza de cuentas, establecer un sistema de evaluación del desempeño para la cobranza y gestión de cuentas por cobrar, e introducir un mecanismo de incentivos de recompensa y castigo en el que la remuneración esté vinculada al desempeño laboral.

El segundo es establecer un sistema de gestión de cuentas por cobrar en términos de métodos de trabajo, como escribir un manual sobre técnicas de cobro para cuentas por cobrar y capacitar a especialistas en análisis de antigüedad para conciliar las cuentas con los clientes; garantizar que las cuentas de ambas partes sean correctas y mejorar la confianza de los clientes en el incumplimiento de sus deudas; llevar a cabo una gestión clasificada de los importes de las cuentas por cobrar, e implementar diferentes recordatorios y seguimiento para las cuentas por cobrar con diferentes importes en diferentes secciones y cuentas por cobrar con diferentes edades y disposición; estrategias.

Finalmente, las decisiones sobre la formulación del sistema crediticio, la aprobación de las normas crediticias y el cobro y gestión de las cuentas por cobrar deben basarse en los principios de costo y beneficio.

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