Se ha decidido el gran caso de 2021 por falso impuesto al valor añadido
Los casos que se han decidido en el caso de facturas falsas con IVA de 2021 incluyen: la policía de Hubei y las autoridades fiscales resolvieron conjuntamente el caso de facturas falsas con IVA "Chujian No. 5", Guizhou resolvió el impuesto a la exportación de "abrigos de visón" caso de fraude, la Oficina de Impuestos de la Policía de Shenzhen resolvió el caso "Jinglei No. 4" de emisión falsa, falsificación y venta de facturas falsas, la Oficina de Impuestos de la Policía de Zhejiang Jinhua resolvió conjuntamente el caso de fraude fiscal "9·11", y la Policía de Fujian La Oficina de Impuestos resolvió el caso "10·24" de emisión falsa de facturas ordinarias con IVA.
1. La policía y las autoridades fiscales de Hubei descubrieron conjuntamente el caso de que "Chu Jian No. 5" emitiera facturas con IVA falsas. En marzo de 2020, cuando la Oficina de Inspección de la Oficina Provincial de Impuestos de la Administración Estatal de Impuestos de Hubei estaba llevando a cabo una selección de casos de big data, se descubrió que se sospechaba que una empresa en Jingzhou hacía afirmaciones falsas. Luego, junto con el Departamento de Seguridad Pública de la provincia de Hubei, enviaron conjuntamente la fuente del caso al Departamento de Policía e Impuestos de Jingzhou. En julio de 2020, el Grupo de Trabajo Conjunto de Impuestos y Policía de Jingzhou lanzó con éxito el caso de factura falsa de IVA "Chu Jian No. 5", arrestando a 14 sospechosos e incautando varias herramientas criminales. Tras la investigación, el grupo registró falsamente 92 empresas fantasma y emitió 14.401 facturas generales con IVA y facturas especiales, por un importe total de 557 millones de yuanes.
2. Guizhou descubrió un caso de fraude fiscal relacionado con la exportación de “abrigos de visón”. En octubre de 2020, Guizhou Taxation, junto con la seguridad pública, las aduanas y el Banco Popular de China, descubrieron con éxito un caso de fraude fiscal relacionado con la exportación de "abrigos de visón". Después de la investigación, la pandilla involucrada registró tres empresas de producción y exportación de "abrigos de visón", adoptó compras falsas, producción falsa, exportaciones falsas y otros medios para disfrazarse en todos los niveles. En un corto período de tiempo, el monto de las "exportaciones" alcanzó como. hasta 213 millones de yuanes, y mediante transferencias. Otros defraudaron las devoluciones de impuestos a las exportaciones mediante la emisión de facturas falsas, la compra y liquidación ilegal de divisas y otros medios. En la actualidad, las autoridades fiscales han determinado que la empresa involucrada en el caso defraudó 20 millones de yuanes en reembolsos de impuestos a las exportaciones. El tribunal dictó sentencia en primera instancia y condenó a cuatro personas involucradas en el caso como culpables de defraudar reembolsos de impuestos a las exportaciones. Los condenó a penas de prisión de entre 4 y 11 años.
3. La policía de Shenzhen descubrió el caso de "Jinglei No. 4" que emitía, falsificaba y vendía facturas falsas. En diciembre de 2020, la policía de Shenzhen y las autoridades fiscales lanzaron conjuntamente la operación de red especial "Thunder 4", que destruyó 12 bandas criminales y arrestó a 45 sospechosos de delitos. Después de la investigación, la banda controlaba más de 900 empresas y era sospechosa de emitir falsas facturas del impuesto al valor agregado ordinario y especial y de fabricar y vender ilegalmente facturas fabricadas ilegalmente, por un valor de más de 6 mil millones de yuanes.
4. La policía y las autoridades fiscales de Zhejiang Jinhua descubrieron conjuntamente el caso de fraude fiscal del "11 de septiembre". En diciembre de 2020, la policía de Jinhua y las autoridades fiscales de Zhejiang resolvieron conjuntamente el caso de fraude fiscal del 11 de septiembre, arrestaron a 54 sospechosos, eliminaron 16 bandas criminales y destruyeron 22 guaridas criminales. Después de la investigación, en este caso varias bandas trabajaron juntas para comprar divisas de bancos clandestinos y realizar acuerdos falsos. Las bandas formaron una cadena de acuerdos falsos y fraude fiscal. Cinco empresas exportadoras utilizaron 1.368 millones de yuanes en facturas emitidas falsamente por 56 empresas upstream. defraudar reembolsos de impuestos a la exportación 165 millones de yuanes.
5. La Oficina de Impuestos y Policía de Fujian resolvió el caso "10·24" de emisión falsa de facturas generales con IVA. En enero de 2021, la operación conjunta de la Policía y el Departamento de Impuestos de Fujian eliminó con éxito a la banda violenta "10·24" que emitía falsas facturas generales con IVA, destruyó cinco guaridas criminales, arrestó a seis sospechosos de delitos y confiscó varias herramientas criminales en el lugar. Después de la investigación, la pandilla controló 153 empresas e hizo declaraciones falsas al completar las ventas libres de impuestos para evitar el pago de impuestos. En ausencia de transacciones comerciales reales, la pandilla emitió más de 46.000 facturas ordinarias del impuesto al valor agregado con un monto de 37. mil millones.
El responsable pertinente de la Oficina de Inspección de la Administración Estatal de Impuestos afirmó que el departamento de impuestos implementará exhaustivamente los "Dictámenes sobre una mayor profundización de la reforma de la recaudación y administración de impuestos" emitidos por la Oficina General de el Comité Central del PCCh y la Oficina General del Consejo de Estado, y continuaremos prestando atención a las nuevas formas comerciales en la operación económica. Daremos seguimiento a nuevos temas y los supervisaremos. Investigaremos estrictamente las industrias y campos donde la evasión fiscal es común. y tendremos fuertes quejas públicas. Promoveremos vigorosamente las inspecciones científicas y tecnológicas, las inspecciones precisas y las inspecciones coordinadas, y tomaremos medidas enérgicas contra las "empresas falsas", las "exportaciones falsas" y las "declaraciones falsas" cuando aparezcan. situación de alta presión para tomar medidas severas contra las actividades ilegales relacionadas con los impuestos, como el fraude fiscal, y crear un entorno fiscal justo, transparente y predecible.
Base jurídica
El artículo 8 de los "Dictamenes sobre una mayor profundización de la reforma de la recaudación y administración de impuestos" regula estrictamente las actividades de aplicación de la ley tributaria. Debemos insistir en recaudar impuestos y tasas de acuerdo con las leyes y reglamentos, y garantizar que se cobren todas las cuentas por cobrar. Al mismo tiempo, debemos evitar resueltamente que no se apliquen políticas preferenciales en materia de impuestos y tasas, que se impongan "impuestos y tasas excesivos" y que la administración no intervenga indebidamente en la labor tributaria. Implementar de manera integral anuncios administrativos de aplicación de la ley, registros de todo el proceso de aplicación de la ley y sistemas de revisión legal para las principales decisiones de aplicación de la ley, promover el ingreso en línea de información sobre aplicación de la ley, la circulación en línea de procedimientos de aplicación de la ley, la supervisión en línea de las actividades de aplicación de la ley y la consulta en línea. de los resultados de la aplicación de la ley y, básicamente, establecer un sistema de control inteligente para la calidad de la aplicación de la ley tributaria para 2023. Mejorar continuamente los estándares de trabajo relacionados con la aplicación de las leyes tributarias y los servicios tributarios, y continuar mejorando el sistema de referencia para la discreción de sanciones administrativas.
Artículo 9: Mejorar continuamente la precisión en la aplicación de la ley tributaria. Innovar en métodos administrativos de aplicación de la ley y utilizar eficazmente métodos de aplicación de la ley no obligatorios, como la persuasión y la educación, las entrevistas y las advertencias, para que la aplicación de la ley sea fuerte y cálida, y la indulgencia y la severidad puedan combinarse con principios legales. Impedir decididamente una aplicación de la ley extensiva, selectiva y de “talla única”. Comprender con precisión los límites entre las infracciones generales relacionadas con los impuestos y los delitos relacionados con los impuestos, para que puedan ser manejados de acuerdo con la ley y castigados en consecuencia. Investigar y promover el sistema de listas "sin penalización por la primera infracción" en el ámbito de la aplicación de la ley tributaria. Adherirse al principio de inclusión y prudencia, apoyar activamente el desarrollo saludable de nuevas industrias, nuevos formatos comerciales y nuevos modelos, mejorar la aplicación de las leyes tributarias con un enfoque orientado a los problemas y promover el pago legal de impuestos y la competencia leal.
Artículo 10: Fortalecer la coordinación regional de la aplicación de la ley tributaria.
Promover la unificación de estándares de aplicación de la ley tributaria entre regiones, realizar el intercambio de información sobre aplicación de la ley y el reconocimiento mutuo de los resultados de la aplicación de la ley, y servir mejor a la estrategia nacional de desarrollo coordinado regional. Simplificar los procedimientos para la reubicación interprovincial de asuntos relacionados con impuestos corporativos y tasas, y básicamente lograr el reconocimiento de calificaciones en diferentes lugares para 2022. Continuar ampliando el alcance del manejo a nivel nacional de asuntos relacionados con impuestos y tarifas para empresas que operan en todas las provincias, y básicamente lograr el manejo a nivel nacional para 2025.
Artículo 11 Fortalece el control interno y la supervisión de la aplicación de la legislación tributaria. En 2022, se establecerá básicamente un sistema de supervisión y control interno basado en información para los riesgos de aplicación de la ley tributaria con cobertura integral, prevención y control total, y todas las responsabilidades de los empleados, y se incorporarán medidas de prevención de riesgos de aplicación de la ley tributaria en el sistema de información. para lograr alerta temprana, bloqueo durante el evento y rendición de cuentas después. Fortalecer la supervisión de auditoría interna y externa y la "investigación doble de un caso" de violaciones tributarias importantes, y mejorar continuamente la supervisión normalizada, precisa e institucionalizada de las actividades de aplicación de la ley tributaria.