¿Una breve discusión sobre cómo las empresas pueden fortalecer la gestión monetaria y de fondos? 1. Todos estamos familiarizados con el dinero. Como bien especial, ha desempeñado un papel muy importante en la historia del desarrollo social humano. La moneda incluye el efectivo corporativo en caja, diversos depósitos bancarios y otros fondos monetarios, como moneda en tránsito, pagarés, letras de cambio, etc. También es la parte de los fondos que la empresa mantiene temporalmente en forma de moneda durante el proceso de producción y operación. Ahora que entendemos el concepto de fondos monetarios corporativos, ¿cómo fortalecer la gestión de los fondos monetarios corporativos? Creo que la clave para fortalecer la gestión del capital monetario corporativo es determinar los presupuestos de capital monetario y controlar los ingresos y gastos de capital monetario. Seamos específicos. Todos sabemos que en la producción y operación de las empresas es necesario realizar y completar una gran cantidad de negocios mediante la recepción y el gasto de fondos monetarios. Como vender productos, prestar servicios, comprar materiales, pagar salarios, gastos, pagar impuestos, distribuir ganancias, etc. Por tanto, los fondos monetarios son muy importantes para una empresa. Los fondos monetarios ocupan una posición muy importante entre los distintos fondos de una empresa. Es precisamente por la importancia de los fondos monetarios. Las empresas deberían fortalecer la gestión de los fondos monetarios. En segundo lugar, determine el presupuesto de capital monetario. La determinación del presupuesto del fondo monetario consiste en presupuestar los fondos monetarios de manera objetiva y razonable basándose en los planes y pronósticos de la producción de productos, las ventas de productos básicos y otras actividades relacionadas de la empresa. Al determinar el presupuesto de capital monetario, por un lado, es necesario predecir el flujo de fondos monetarios con la mayor precisión posible y organizar las existencias de manera razonable y, por otro lado, es necesario gestionar científicamente el flujo de fondos monetarios. (1) Predecir el flujo de fondos monetarios y organizar razonablemente el flujo actual de fondos monetarios, incluidas las entradas y salidas de fondos monetarios. Dentro de un cierto período de tiempo, la entrada y salida de fondos monetarios corporativos no pueden ocurrir al mismo tiempo. Si la salida de fondos monetarios es mayor que la entrada, la capacidad de pago de la empresa será débil y será difícil satisfacer las necesidades de las operaciones diarias. Si la entrada de fondos monetarios es mayor que la salida, cuando hay un exceso de fondos monetarios, la capacidad de pago de la empresa mejorará, pero se perderá una parte de las ganancias de oportunidad, lo que resultará en un aumento de los costos de oportunidad. Por lo tanto, las empresas deben predecir las entradas y salidas de fondos monetarios con la mayor precisión posible, preparar un presupuesto de fondos monetarios, determinando así un equilibrio de fondos monetarios más razonable, y tomar medidas tempranas para organizar razonablemente el uso del exceso de fondos monetarios o compensar el exceso. la escasez de fondos monetarios. En términos generales, las estrategias de inversión en valores se adoptan cuando los fondos monetarios están equilibrados y las estrategias de financiación a corto plazo se adoptan cuando hay escasez de fondos para aprovechar plenamente la eficiencia de los fondos monetarios. En circunstancias normales, es casi imposible para las empresas mantener el stock real de capital monetario en un nivel ideal establecido. Luego, para organizar el inventario de manera razonable, puede utilizar el método de control regional. En realidad, el método de control regional divide las diferencias que se desvían de los estándares establecidos en diferencias normales y diferencias anormales. Las diferencias normales no se pueden ajustar, mientras que las diferencias anormales requieren que se ajusten ciertas medidas. (2) Gestionar científicamente el flujo de fondos monetarios Aunque las empresas pueden predecir los flujos netos mediante la preparación de presupuestos monetarios, todavía es difícil determinar la diferencia entre el flujo planificado de fondos monetarios y el flujo real. Por tanto, es necesario mejorar la eficiencia de la gestión de los fondos monetarios, lo que se logra controlando correctamente las entradas y salidas de fondos monetarios. Lo que hay que destacar en particular es que los directivos de las empresas deben eliminar un viejo concepto sobre los fondos monetarios, es decir, cuantos más fondos monetarios tenga la empresa. Cuanto más seguros sean los fondos necesarios para las actividades de producción y operación de una empresa, más fuertes serán sus recursos financieros. Orientar las actividades de producción y operación de las empresas con base en este concepto. Aunque se consiguieron los fondos necesarios, la economía de producción no era óptima. Por tanto, cuando las empresas gestionan sus ingresos, deben intentar acelerar la recaudación de efectivo sin afectar a las ventas futuras, acelerando así la rotación de fondos monetarios. tres. Controlar los ingresos y gastos de fondos monetarios Controlar los ingresos y gastos de fondos monetarios es controlar los ingresos y gastos de fondos monetarios al ejecutar diversos planes y presupuestos en las actividades de producción y operación de la empresa. Para hacer un buen trabajo en este ámbito, primero debemos hacer un buen trabajo en el control diario de los fondos monetarios. En segundo lugar, es muy importante fortalecer el control interno de los fondos monetarios. (1) Fortalecer el control diario de los activos monetarios 1. Hacer un buen trabajo en la gestión diaria del efectivo y cumplir estrictamente con el alcance del uso del efectivo, los límites de efectivo disponible y las regulaciones sobre cobros y pagos de efectivo (1) Cumplir con las regulaciones sobre el alcance del uso del efectivo De acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes, el alcance del efectivo es: salarios y asignaciones de los empleados, remuneración laboral personal, incluidos los honorarios de manuscritos, honorarios de enseñanza y otras remuneraciones laborales especiales pagadas a los individuos; diversos ciencia y tecnología, cultura y arte, deportes, etc. otorgados a individuos de acuerdo con las regulaciones nacionales Bonificaciones; diversos beneficios de seguro laboral y otros gastos para individuos estipulados por el estado: el precio pagado por la unidad de compra al individuo por la compra de productos agrícolas. y productos secundarios y otros gastos de viaje que los viajeros de negocios deban llevar consigo; liquidación de gastos esporádicos por debajo del punto de partida: determinar otras necesidades Tarifas pagaderas en efectivo; Las empresas deben utilizar efectivo estrictamente dentro del alcance prescrito. Todos los ingresos y gastos económicos y comerciales que no cumplan con el alcance del uso de efectivo deben liquidarse mediante transferencias bancarias y no se puede obtener efectivo mediante un uso falso. (2) Cumplir con la normativa sobre límites de efectivo en caja. En principio, el banco donde se abre la cuenta debe verificar el límite de efectivo disponible cada tres a cinco días en función de los gastos esporádicos diarios de la unidad de apertura de cuenta y las necesidades reales. Las unidades afiliadas a empresas que no abren cuentas bancarias separadas también deben implementar la gestión de efectivo y, si es necesario retener efectivo, también se deben establecer límites. El límite está incluido en el límite de inventario de la unidad de apertura de cuenta. El dinero sobrante en el sector comercial y de servicios también debe evaluarse en función del volumen de negocios diario. Pero no está incluido en el límite de efectivo de la unidad de apertura de cuenta. Cualquier efectivo que exceda el límite de inventario debe enviarse al banco de inmediato. Por lo general, no se permite pagar los gastos pertinentes directamente con los ingresos de la empresa, ni se pueden depositar en el banco y mantener fondos públicos fuera de balance a nombre de una persona física. La cancelación del efectivo disponible no solo garantiza las necesidades esporádicas diarias de pagos en efectivo de la empresa, sino que también reduce la cantidad de efectivo disponible.

Esta regulación desempeña un cierto papel en el control de la cantidad de dinero en la sociedad y en la aceleración de la rotación de capital de las empresas. Debe observarse estrictamente y fortalecerse la gestión de los fondos monetarios. (3) Cumplir con las normas de cobro y pago de efectivo. El efectivo ganado por una unidad de negocio debe depositarse en su banco al final del día laborable. Si realmente tiene dificultades para realizar un depósito el mismo día, el tiempo del depósito lo determinará el banco. El efectivo que la unidad necesita para pagar por el uso esporádico diario se puede pagar en efectivo en caja o retirarlo directamente del banco donde se abre la cuenta. No se permite el pago directo con los ingresos en efectivo de la unidad, lo que también se denomina pago sentado. La razón por la que las empresas no pueden retirar efectivo es porque retirar efectivo sin autorización alterará los canales normales de cobro y pago de efectivo, haciendo imposible que los bancos comprendan la fuente y el propósito del cobro y pago de efectivo, y no podrán gestionar y Supervisar el cobro y pago de efectivo de la empresa. Cuando una empresa retira efectivo del banco donde se abre la cuenta, el propósito debe estar claramente indicado, firmado y sellado por el responsable del departamento de contabilidad de la unidad, y el pago debe realizarse en efectivo después de ser revisado por el banco donde se abre la cuenta. 2. Hacer un buen trabajo en la gestión diaria de los depósitos bancarios. La gestión de los depósitos bancarios está relacionada con el buen desarrollo de las actividades económicas diarias de las empresas. Es necesario reflejar de manera precisa y oportuna la situación del flujo de efectivo, determinar las necesidades de capital para garantizar el funcionamiento de la empresa y adoptar métodos de liquidación apropiados y convenientes de acuerdo con los diferentes métodos de transacción y características comerciales. Establecer procedimientos y regulaciones apropiados es una tarea importante en la gestión de depósitos bancarios. Manejar los servicios de pago y liquidación de depósitos bancarios. Debemos cumplir estrictamente las disciplinas de liquidación, implementar regulaciones de liquidación y garantizar que los negocios de liquidación se lleven a cabo de acuerdo con los procedimientos normales. La gestión de los depósitos bancarios tiene como objetivo principal predecir las necesidades diarias de capital de las empresas y utilizar los fondos de forma racional, lo que no sólo garantiza las necesidades de capital de las empresas, sino que también mejora en gran medida la tasa de rotación del capital. En segundo lugar, fortalecer la gestión diaria del negocio de cobro y pago de depósitos bancarios, revisar la racionalidad y legalidad del cobro y pago, controlar los saldos de los depósitos bancarios y prevenir la emisión de cheques sin fondos. En la gestión sistemática del negocio de liquidación de depósitos bancarios, el sistema de control interno del personal financiero debe implementarse desde el sistema organizacional. En el trabajo diario, es necesario implementar regulaciones nacionales sobre gestión de efectivo, crédito bancario y sistemas de liquidación. (2) Fortalecer el control interno de los fondos monetarios Las empresas deben fortalecer el control interno de los fondos monetarios para prevenir eficazmente la apropiación indebida, la corrupción y el robo de fondos monetarios. Por lo tanto, fortalecer el control interno de los fondos monetarios es más importante que otros bienes y materiales. 1. El fortalecimiento del control interno del efectivo generalmente comienza con el control interno de los recibos de efectivo y el control interno de los desembolsos de efectivo. (1) Control interno de los ingresos en efectivo Los ingresos en efectivo de una empresa provienen principalmente de sus actividades operativas, como la venta de productos o la prestación de servicios laborales. Por lo tanto, un sistema de control interno completo para los ingresos por ventas y las cuentas por cobrar debe ser la base para el control interno de los recibos de efectivo. La clave para el control interno de los receptores de efectivo es la liquidación de efectivo y el efectivo disponible. Los puntos clave deben controlarse de la siguiente manera: ① La emisión del comprobante de pago debe estar separada de la responsabilidad de pago y dos gerentes deben ser responsables de manejarlo. ② Controlar la cantidad y el número de recibos y facturas; comprobar periódicamente los recibos y facturas en blanco no utilizados para evitar su escasez. (3) Establecer un sistema de numeración de ventas para las facturas de cobro, conectar los talones de facturas de cobro emitidas y las facturas de cobro registradas según el número y el monto, y verificarlas y cancelarlas una por una para garantizar que se registren los ingresos. (4) Todos los recibos de efectivo deben emitirse al pagador para aclarar las responsabilidades del personal de manipulación y del beneficiario. (5) Debe existir un registro especial para registrar el origen, monto, transferencia y emisión de las remesas. ⑥ Todos los recibos de efectivo deben registrarse el mismo día. ⑥ El efectivo en caja debe controlarse dentro del límite de efectivo en caja aprobado, y la cantidad que exceda el límite debe depositarse en el banco a más tardar a la mañana siguiente. Hoy en día, el cajero necesita hacer un estado de cuenta diario y no puede enviar una nota en blanco al almacén para garantizar que el efectivo real disponible sea consistente con el saldo contable del diario de caja. ⑨ Los auditores internos de las empresas deben comprobar periódicamente el efectivo disponible y realizar inspecciones temporales según sea necesario. (2) Control interno de los desembolsos de efectivo La clave para el control interno de los desembolsos de efectivo corporativos es establecer ciertos procedimientos de aprobación. Sólo se pueden utilizar fondos aprobados. Por lo tanto, debemos prestar atención a los siguientes puntos de control: ① El efectivo debe usarse de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes. (2) Cualquier negocio de pago debe tener un comprobante original firmado por el responsable, que acredite que el responsable lo ha revisado. Sólo después de haber sido revisado por el personal contable correspondiente podrá el cajero realizar el pago correspondiente. (3) Después del pago, los documentos pertinentes deben sellarse con un sello de pago para evitar pagos repetidos. (4) Los tres aspectos de caja, contabilidad y compras deben ser manejados por diferentes gerentes, y una persona no debe ocupar varios puestos al mismo tiempo. ⑤Dos personas deben supervisarse mutuamente al sellar y realizar pagos. ⑥Limpiar y verificar periódicamente los depósitos, márgenes y fondos de reserva, y cancelarlos de manera oportuna. 2. Fortalecer el control interno de los depósitos bancarios La clave del control interno de los depósitos bancarios es controlar los comprobantes de liquidación y los procedimientos de transferencia de los depósitos bancarios. Por lo tanto, se debe prestar atención a los siguientes puntos de control: (1) Métodos de liquidación bancaria nacionales pertinentes. debe implementarse estrictamente. (2) Preparar oportunamente los recibos de depósito bancario y los comprobantes de pago. (3) Establecer los procedimientos pertinentes para los procedimientos de transferencia y comprobantes de liquidación. (4) No se pueden entregar comprobantes de liquidación en blanco al personal comercial para que se encargue de los negocios de liquidación cuando salen a completar varias columnas por sí mismos. (5) Establecer un sistema de emisión de comprobantes de liquidación. (6) Una persona no puede ocupar dos o tres cargos al mismo tiempo. (7) El comprobante de liquidación deberá ser conservado por una persona designada. (8) Establecer un sistema de numeración de ventas para los comprobantes de liquidación. (9) Los sellos pertinentes y los comprobantes de liquidación en blanco deben ser conservados por personal diferente. (10) Después del pago, los comprobantes correspondientes deberán sellarse con un sello de pago para evitar pagos repetidos. (11) Los diarios de depósitos bancarios deben registrarse con prontitud y precisión, y las cuentas deben conciliarse con el banco periódicamente. (12) Controlar periódicamente las cuentas de depósito bancarias para evitar que los fondos sean malversados ​​y ocupados. Cuatro. Al fortalecer la gestión de los fondos monetarios corporativos, podemos garantizar el buen progreso de diversas actividades de producción y operación de la empresa.