OSA, NRA, FTN. Tres tipos de cuentas de no residentes
OSA se basa en cuentas offshore (en adelante OSA). Actualmente, sólo el China Merchants Bank, el Shanghai Pudong Development Bank, el Bank of Communications y Ping An pueden realizar operaciones bancarias extraterritoriales, y sólo los departamentos extraterritoriales de estos cuatro bancos pueden abrir cuentas OSA.
Principales características de la cuenta OSA: 1. El sistema de cuentas OSA está estrictamente separado del modelo de gestión nacional. Los fondos provienen del extranjero y siguen el principio de autoequilibrio.
Precio de apertura de 2,20€. La cuenta OSA es sólo moneda convertible y no está abierta a RMB. Por lo tanto, OSA no puede encargarse de la liquidación y venta de divisas.
3.OSA puede manejar varios tipos de negocios, como depósitos, préstamos, liquidación, financiación, etc. y hacer referencia a las prácticas internacionales. Los tipos de interés también pueden fijarse de forma independiente de conformidad con los principios del mercado.
4.4. No es necesario pagar reservas de depósitos ni impuesto sobre la renta por intereses. Cuenta OSA.
5. Las personas jurídicas no residentes o las personas físicas no residentes pueden abrir una cuenta OSA.
? Para las cuentas de no residentes de instituciones extranjeras de la NRA (en adelante, NRA), debido a la escasez de licencias extraterritoriales, es difícil para los bancos nacionales chinos sin licencias extraterritoriales realizar negocios extraterritoriales. Para promover la competencia igualitaria entre los bancos chinos y los de financiación extranjera, se ha regulado la cuestión de las cuentas de no residentes. En 2009, la Administración Estatal de Divisas publicó el "Aviso sobre cuestiones relativas a la gestión de cuentas en divisas de instituciones extranjeras" (Huifa [2009] Nº 29). Desde el 1 de agosto de 2009, los bancos nacionales chinos y con financiación extranjera pueden abrir cuentas en divisas (cuentas NRA en moneda extranjera) para instituciones extranjeras.
Principales características de las cuentas NRA en moneda extranjera
1. Los fondos de la cuenta NRA se incluyen en la posición operativa del banco para uso unificado y las reservas de depósito se pagan de acuerdo con las regulaciones. pero necesitan cumplir con los indicadores de deuda externa aprobados por la casa de cambios del Interior. El Banco Popular de China ha incluido pasivos pasivos en moneda nacional y extranjera en el "Aviso sobre cuestiones relativas a la gestión macroprudente de la financiación transfronteriza a gran escala" (Yinfa [2065 438+07] Nº 9), y los depósitos de la ANR ya no ocupan el cuota completa de bancos nacionales.
2. Para las empresas no residentes que abren cuentas, la naturaleza de los fondos en la cuenta NRA se considera extranjera y las transferencias a cuentas en el extranjero se pueden manejar directamente mediante instrucciones.
Transacciones entre 3.3. Los fondos de las cuentas de la NRA y las cuentas nacionales se consideran transfronterizos. Las empresas nacionales deben tener los correspondientes antecedentes de transacciones transfronterizas para cobrar o transferir fondos y proporcionar materiales de certificación de autenticidad al banco antes de realizar declaraciones de pago internacionales.
4. Las cuentas NRA en moneda extranjera no aprobadas no pueden liquidar divisas. La Huifa No. 3, 2017 abrió una cuenta NRA FTZ para liquidación de divisas.
En 2010, con el fin de ampliar el uso del RMB transfronterizo, el Banco Popular de China también emitió un documento normativo para las cuentas NRA en RMB, "Medidas para la administración de cuentas de liquidación bancaria en RMB de instituciones extranjeras". " (Yinfa [2065 438+00] No. 249) y 2012 "Aviso sobre cuestiones relativas a la apertura y el uso de cuentas de liquidación bancaria en RMB de instituciones extranjeras" (Yinfa [2066] Debido a las principales características de las cuentas NRA en moneda extranjera y RMB Cuentas NRA
Las principales características de las cuentas NRA en RMB
1. La gestión de cuentas se refiere a las "Medidas de gestión de cuentas de liquidación bancaria en RMB" y las "Reglas de implementación de la cuenta de liquidación bancaria en RMB nacional de China". Medidas de gestión de cuentas". La primera cuenta abierta por una institución extranjera en el país es una cuenta básica, y se ha obtenido el permiso de apertura de cuenta para la cuenta de depósito básica. Después de eso, puede continuar abriendo cuentas de depósito generales y cuentas de depósito especiales. según sea necesario.
2. La naturaleza de los fondos se considera en el extranjero y las transferencias a cuentas en el extranjero se pueden procesar de acuerdo con las instrucciones (algunos bancos aún pueden hacerlo en la práctica. llevarán a cabo un cierto grado de revisión). , pero no se les permite recibir fondos de cuentas en el extranjero con el mismo nombre (Yinfa [2065 438+02] No. 183, "Alcance de los ingresos de la cuenta: ingresos de cuentas de liquidación bancaria en RMB en el extranjero con el mismo nombre u otras instituciones en el extranjero" se refiere a los ingresos de cuentas nacionales con el mismo nombre. La razón puede ser que existía la preocupación de que los fondos en RMB extraterritoriales regresaran a la cuenta de la NRA, lo que no sería propicio para la internacionalización del RMB)
3. Después de completar los procedimientos correspondientes, los fondos en las cuentas de liquidación bancaria en RMB de instituciones extranjeras pueden remitirse mediante compras de divisas. Sin embargo, después de la "Reforma Cambiaria 811" en 2065 438+05, el Banco Popular de China enfatizó la necesidad de examinar estrictamente los antecedentes. transacciones de compra de divisas en cuentas NRA en RMB.
4. Los retiros de efectivo y los saldos de cuentas de liquidación bancaria en RMB de instituciones extranjeras no están incluidos en la gestión de deuda externa actual. están sujetas a más requisitos regulatorios nacionales que las cuentas OSA. Entre ellas, las cuentas NRA en moneda extranjera están ligeramente menos reguladas que las cuentas NRA en RMB de instituciones extranjeras (FTN). La cuenta de libre comercio para no residentes es un tipo de cuenta FT en la Zona de Libre Comercio de Shanghai. En 2013, el tipo de cambio del RMB aumentó de 8 a 6,2 y las reservas de divisas también superaron los 3 billones de dólares estadounidenses, que es el capital nacional. Por lo tanto, en septiembre de 2013 se creó la Zona de Libre Comercio de Shanghai, asumiendo las importantes tareas de "innovación institucional" y "formación de experiencias de promoción replicables", entre las que se encuentra la reforma en el campo financiero. lo más importante.
El sistema de cuentas FT incluye cinco tipos de cuentas, de las cuales FTI es una cuenta individual dentro del área, FTF es una cuenta individual fuera del área, FTE es una cuenta institucional dentro del área, FTN es una cuenta en el extranjero. cuenta institucional, y FTU es una cuenta institucional interbancaria. Entre ellas, las cuentas FTN sirven a instituciones extranjeras y sólo pueden abrirse en instituciones financieras que hayan establecido unidades contables de subcuentas "FTU". La introducción de cuentas FTN significa que los no residentes también pueden abrir cuentas FT en bancos de la zona de libre comercio y disfrutar de servicios financieros relacionados de conformidad con el principio de trato nacional previo al establecimiento.
Principales características de la cuenta FTN
1. Contabilidad separada, los fondos deben provenir del área local o del extranjero y se permite pedir prestado a la oficina central dentro de un cierto límite.
2. Para cuentas convertibles con moneda local y extranjera, en la mayoría de los casos, las monedas de la cuenta se pueden convertir libremente.
3. Aplicar tipos de cambio extraterritoriales y tipos de interés de mercado.
4. La primera línea está relajada, la segunda línea está controlada y la penetración es limitada.
5. Las transferencias interbancarias (transferencias entre FT y cuentas nacionales) solo se pueden realizar en RMB.
6.6. Naturaleza de los fondos. Las cuentas FTN se tratan como cuentas en el extranjero y las transacciones con China se gestionan como transacciones transfronterizas.