Detalle de las Medidas para la Administración de Divulgación de Información de las Sociedades Cotizadas

Artículo 1

Con el fin de regular el comportamiento de divulgación de información de los emisores, las empresas que cotizan en bolsa y otros obligados a divulgar información, fortalecer la gestión de los asuntos de divulgación de información y proteger los derechos e intereses legítimos. de los inversionistas, de acuerdo a la “Ley de Sociedades, Ley de Valores y demás leyes y reglamentos administrativos, se formulan estas Medidas.

Artículo 2

El obligado a divulgar la información deberá divulgar la información de manera veraz, exacta, completa y oportuna, sin registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.

El obligado a revelar información deberá revelar públicamente la información a todos los inversores al mismo tiempo.

Las empresas que emitan valores y sus derivados en el mercado interno y externo y los coticen deberán divulgar información en el mercado externo al mismo tiempo en el mercado interno.

Artículo 3

Los directores, supervisores y altos directivos de emisores y sociedades cotizadas desempeñarán fiel y diligentemente sus funciones y velarán por que la información divulgada sea verdadera, exacta, completa, oportuna y justo.

Artículo 4

Antes de que la información privilegiada sea divulgada de conformidad con la ley, ninguna persona privilegiada deberá divulgar o filtrar la información, ni utilizar la información para realizar operaciones con información privilegiada.

Artículo 5

Los documentos de divulgación de información incluyen principalmente folletos, folletos, anuncios de cotización, informes periódicos e informes temporales, etc.

Artículo 6

Las empresas que cotizan en bolsa y otras personas con obligaciones de divulgación de información divulgarán información de conformidad con la ley y presentarán el borrador del anuncio y los documentos pertinentes como referencia a la bolsa de valores para su registro. y registrarse en la Comisión Reguladora de Valores de China Publicado por los medios designados por la Comisión (en adelante, la Comisión Reguladora de Valores de China).

Los obligados a divulgar información no divulgarán información en el sitio web de la empresa y otros medios ante los medios designados, no reemplazarán las obligaciones de informar y anunciar que deben realizarse en cualquier forma, como comunicados de prensa o responder preguntas de los periodistas. , y no sustituirá las obligaciones de presentación de informes y anuncios por obligaciones periódicas. El formulario de presentación de informes sustituye a las obligaciones de presentación de informes provisionales que deben cumplirse.

Artículo 7

El deudor de divulgación de información deberá presentar el borrador del anuncio de divulgación de información y los documentos de referencia pertinentes a la Oficina Reguladora de Valores del lugar donde está registrada la empresa que cotiza en bolsa y conservarlos en el domicilio de la empresa para la inspección pública.

Artículo 8

Los documentos de divulgación de información estarán en chino. Si se utiliza al mismo tiempo un texto en lengua extranjera, el deudor de la divulgación de información deberá garantizar que el contenido de los dos textos sea coherente. En caso de discrepancia entre los dos textos, prevalecerá el texto chino.

Artículo 9

La Comisión Reguladora de Valores de China supervisará los documentos y anuncios de divulgación de información, las actividades de gestión de divulgación de información de acuerdo con la ley y supervisará a los accionistas mayoritarios, los controladores reales y la información. Información pública de las sociedades cotizadas. Supervisar el comportamiento de los deudores.

La bolsa de valores supervisará la divulgación de información por parte de las empresas que cotizan en bolsa y otros obligados a divulgar información, los instará a divulgar información de manera oportuna y precisa de acuerdo con la ley, e implementará un seguimiento de las transacciones en tiempo real. en valores y derivados. Las reglas de cotización y otras reglas de divulgación de información formuladas por las bolsas de valores deben presentarse a la Comisión Reguladora de Valores de China para su aprobación.

Artículo 10

La Comisión Reguladora de Valores de China puede establecer disposiciones especiales sobre la divulgación de información de empresas que cotizan en bolsa en industrias especiales como las financieras y las inmobiliarias. Artículo 11

El emisor deberá cumplir con las regulaciones pertinentes de la Comisión Reguladora de Valores de China al preparar un prospecto. Toda la información que tenga un impacto significativo en las decisiones de inversión de los inversores debe divulgarse en el folleto.

Una vez que la Comisión Reguladora de Valores de China aprueba la solicitud de emisión pública de valores, el emisor deberá publicar un folleto antes de la emisión de valores.

Artículo 12

Los directores, supervisores y altos directivos del emisor firmarán una confirmación escrita del folleto para garantizar que la información divulgada es verdadera, precisa y completa.

El prospecto deberá llevar el sello oficial del emisor.

Artículo 13

Si un emisor solicita una oferta pública inicial de acciones, después de que la Comisión Reguladora de Valores de China acepte los documentos de solicitud y antes de que el comité de revisión de la emisión los revise, el emisor deberá envíe el borrador de la solicitud del prospecto en Divulgado con anticipación en el sitio web de la Comisión Reguladora de Valores de China.

El borrador de solicitud del prospecto divulgado previamente no es un documento formal para que el emisor emita acciones y no puede contener información sobre el precio, y el emisor no emitirá acciones basándose en él.

Artículo 14

Si ocurre un evento importante después de que la Comisión Reguladora de Valores de China apruebe la solicitud de emisión de valores y antes de que se complete la emisión, el emisor deberá proporcionar una explicación por escrito al Comisión Reguladora de Valores de China y presentarlo a la Comisión Reguladora de Valores de China. Una vez que la CSRC esté de acuerdo, modificará el prospecto o hará el anuncio complementario correspondiente.

Artículo 15

Al solicitar la cotización y negociación de valores, se preparará un anuncio de cotización de acuerdo con las regulaciones de la bolsa de valores, y se anunciará después de la revisión y aprobación por la bolsa de valores.

Los directores, supervisores y altos directivos del emisor deberán firmar una confirmación por escrito del anuncio de cotización para garantizar que la información divulgada sea verdadera, precisa y completa.

El anuncio de cotización deberá llevar el sello oficial del emisor.

Artículo 16

Si el prospecto o anuncio de cotización cita opiniones o informes profesionales del patrocinador o agencia de servicios de valores, el contenido relevante deberá ser consistente con la información emitida por el patrocinador o agencia de servicios de valores. El contenido de los documentos es consistente para garantizar que citar las opiniones de los patrocinadores y las agencias de servicios de valores no sea engañosa.

Artículo 17

Las disposiciones sobre folletos contenidas en los artículos 11 a 16 de estas Medidas se aplicarán a los folletos de bonos corporativos.

Artículo 18

Después de que una sociedad cotizada emita nuevas acciones de forma no pública, deberá publicar un informe de emisión de conformidad con la ley. Artículo 19 Los informes periódicos que deberán divulgar las sociedades cotizadas incluyen los informes anuales, los informes intermedios y los informes trimestrales. Debe divulgarse toda la información que tenga un impacto significativo en las decisiones de inversión de los inversores.

El informe de contabilidad financiera del informe anual deberá ser auditado por una firma de contadores con calificaciones comerciales relacionadas con valores y futuros.

Artículo 20 Los informes anuales se presentarán dentro de los 4 meses siguientes al final de cada año fiscal, los informes intermedios se presentarán dentro de los 2 meses siguientes al final de la primera mitad de cada año fiscal y los informes trimestrales deberán ser preparado y divulgado dentro de un mes después de finalizar el tercer y noveno mes de cada año fiscal.

El momento de divulgación del informe trimestral del primer trimestre no deberá ser anterior al momento de divulgación del informe anual del año anterior.

Artículo 21 La memoria anual registrará el siguiente contenido:

(1) Información básica de la empresa;

(2) Principales datos contables e indicadores financieros

(3) La emisión y cambios de las acciones y bonos de la empresa, el número total de acciones y bonos, el número total de accionistas al final del período del informe y las tenencias de los principales accionistas de la empresa. 10 accionistas;

(4) Participaciones Información sobre accionistas con más del 5%, accionistas controladores y controladores reales;

(5) Estado del cargo, cambios en la participación accionaria y remuneración anual de directores, supervisores y altos directivos;

(6) Informe de la Junta Directiva;

(7) Discusión y análisis de la gestión;

(8) Eventos importantes durante el período del informe y su impacto en la empresa;

(9) El texto completo del informe de contabilidad financiera y del informe de auditoría;

(10) Otros asuntos especificados por China Securities Comisión Reguladora.

Artículo 22 El informe intermedio deberá registrar el siguiente contenido:

(1) Información básica de la empresa;

(2) Principales datos contables e indicadores financieros.

(3) Emisión y cambios de acciones y bonos de la empresa, número total de accionistas, participaciones de los 10 principales accionistas de la empresa, cambios en los accionistas mayoritarios y controladores reales;

( 4) Discusión y análisis de la gestión;

(5) Litigios importantes, arbitrajes y otros eventos importantes durante el período del informe y su impacto en la empresa;

(6) Informe de contabilidad financiera;

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(7) Otros asuntos prescritos por la Comisión Reguladora de Valores de China.

Artículo 23 El informe trimestral registrará el siguiente contenido:

(1) Información básica de la empresa;

(2) Principales datos contables e indicadores financieros

(3) Otros asuntos prescritos por la Comisión Reguladora de Valores de China.

Artículo 24 Los directores y altos directivos de la empresa firmarán opiniones de confirmación por escrito sobre los informes periódicos, y el consejo de supervisores proporcionará opiniones de revisión por escrito para explicar si los procedimientos de preparación y revisión del consejo de administración cumplen con leyes, reglamentos administrativos y la Comisión Reguladora de Valores de China De acuerdo con las disposiciones de la reunión, si el contenido del informe puede reflejar de manera verdadera, precisa y completa la situación real de la empresa que cotiza en bolsa.

Si los directores, supervisores y altos directivos no pueden garantizar la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe periódico o tienen objeciones, deberán exponer sus motivos y opiniones, y revelarlas.

Artículo 25 Si una sociedad cotizada espera una pérdida o un cambio significativo en su desempeño operativo, deberá realizar un aviso de desempeño de manera oportuna.

Artículo 26 Si se producen fugas de desempeño antes de la divulgación de los informes periódicos, o surgen rumores de desempeño y las transacciones de valores y derivados de la empresa experimentan fluctuaciones anormales, la empresa que cotiza en bolsa divulgará de inmediato los datos financieros relevantes para el período del informe.

Artículo 27 Si se emite un informe de auditoría no estándar sobre el informe contable financiero en el informe periódico, el consejo de administración de la sociedad cotizada deberá dar una explicación especial sobre las materias involucradas en el dictamen de auditoría.

Si se emite una opinión de auditoría no estándar sobre un informe de contabilidad financiera en un informe regular y la bolsa de valores lo considera ilegal, debe enviar el caso a la Comisión Reguladora de Valores de China para su investigación.

Artículo 28 Si una empresa que cotiza en bolsa no publica informes anuales e informes provisionales dentro del plazo prescrito, la Comisión Reguladora de Valores de China presentará inmediatamente un caso para investigación y la bolsa de valores lo manejará de acuerdo con las reglas de cotización de acciones.

Artículo 29 El formato y las reglas de preparación de los informes anuales, los informes intermedios y los informes trimestrales serán formulados por separado por la Comisión Reguladora de Valores de China. Artículo 30: Cuando ocurra un hecho importante que pueda tener un mayor impacto en el precio de negociación de los valores de una sociedad cotizada y sus derivados, y los inversionistas aún no tengan conocimiento del mismo, la sociedad cotizada deberá informar inmediatamente la causa, el estado actual y el posible impacto. del evento.

Los principales eventos mencionados en el párrafo anterior incluyen:

(1) Cambios importantes en la política comercial y el alcance comercial de la empresa;

(2) Inversiones importantes por los comportamientos de la empresa y las decisiones importantes de compra de propiedades;

(3) La empresa celebra contratos importantes, que pueden tener un impacto significativo en los activos, pasivos, patrimonio y resultados operativos de la empresa;

(4) La empresa incurre en deudas importantes y no paga las deudas importantes vencidas, o incurre en una gran responsabilidad por compensación;

(5) La empresa incurre en pérdidas importantes o pérdidas importantes;

(6) ) Cambios importantes en las condiciones externas de producción y operación de la empresa;

(7) Cambios en los directores de la empresa, más de un tercio de los supervisores o gerentes; el presidente o gerente no puede desempeñar sus funciones;

(8) Los accionistas o controladores reales que poseen más del 5% de las acciones de la empresa tienen cambios significativos en su tenencia de acciones o control de la empresa;

(9) Reducción de capital, fusión, escisión o La decisión de disolverse y solicitar quiebra o iniciar un procedimiento de quiebra y se le ordene cerrar de conformidad con la ley;

(10) ) Los principales juicios y arbitrajes que involucran a la empresa, las resoluciones de la junta general de accionistas y del consejo de administración son revocadas o declaradas inválidas de conformidad con la ley;

(11) La empresa es sospechosa de violar las leyes y regulaciones y es investigado por las autoridades competentes, o está sujeto a sanciones penales o sanciones administrativas importantes, los directores, supervisores y altos directivos de la empresa son sospechosos de violar las leyes y regulaciones y son investigados o adoptados medidas obligatorias por las autoridades competentes; p>

(12) Las leyes, regulaciones, reglas y políticas industriales recientemente anunciadas pueden tener un impacto significativo en la empresa.

(13) La junta directiva emitirá nuevas acciones u otros planes de refinanciamiento; incentivos de capital Se forman resoluciones pertinentes sobre el plan;

(14) El tribunal dictaminó que los accionistas mayoritarios tienen prohibido transferir sus acciones más del 5% de las acciones de la empresa en poder de cualquier accionista están pignoradas, congeladas, subastados judicialmente, puestos en custodia, establecidos en fideicomiso, o los derechos de voto están restringidos de conformidad con la ley;

(15) Los principales activos son embargados, detenidos, congelados o hipotecados o pignorados;

(16) El negocio principal o todo el negocio se paraliza;

(17) Proporcionar importantes garantías externas;

(18) Obtener grandes subsidios gubernamentales y otros ingresos adicionales que puede tener un impacto significativo en los activos, pasivos, patrimonio o resultados operativos de la empresa;

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(19) Cambiar las políticas contables y estimaciones contables;

(20) Ser se le ordenó realizar correcciones por parte de las autoridades pertinentes debido a errores en información previamente divulgada, falta de divulgación según lo requerido o registros falsos, o Corrección por decisión de la junta directiva;

(21) Otras circunstancias especificadas por la Comisión Reguladora de Valores de China.

Artículo 31: Una empresa que cotiza en bolsa deberá cumplir oportunamente con sus obligaciones de divulgación de información sobre eventos importantes en cualquiera de los siguientes momentos que ocurran por primera vez:

(1) La junta directiva o el junta de supervisores Cuando se forma una resolución sobre el evento;

(2) Cuando las partes relevantes firman una carta de intención o acuerdo sobre el evento principal;

(3) Los directores , los supervisores o altos directivos son conscientes de la ocurrencia del evento importante y lo informan cuando.

Si alguna de las siguientes circunstancias se produce antes del momento señalado en el párrafo anterior, la sociedad cotizada deberá comunicar con prontitud el estado actual de las cuestiones relevantes y los factores de riesgo que puedan afectar a la marcha del evento:

(1) Es difícil mantener en secreto este incidente importante;

(2) El incidente importante se ha filtrado o hay rumores en el mercado;

( 3) Existen transacciones anormales con los valores de la empresa y sus derivados.

Artículo 32: Después de que una empresa que cotiza en bolsa divulga un evento importante, si hay novedades o cambios en los eventos importantes divulgados que puedan tener un mayor impacto en los precios de negociación de los valores y derivados de la empresa que cotiza en bolsa, el progreso serán divulgados oportunamente.

Artículo 33 Si en la filial controlada de una empresa que cotiza en bolsa se produce un evento importante especificado en el artículo 30 de estas Medidas, que puede tener un mayor impacto en el precio de negociación de los valores de la empresa que cotiza en bolsa y sus derivados, la empresa que cotiza en bolsa deberá realizar obligaciones de divulgación de información.

Si en la sociedad accionista de una sociedad cotizada se produjera un hecho que pudiera tener un impacto mayor en el precio de negociación de los valores de la sociedad cotizada y de sus derivados, la sociedad cotizada deberá cumplir con sus obligaciones de divulgación de información.

Artículo 34 Si la adquisición, fusión, escisión, emisión de acciones, recompra de acciones, etc. de una sociedad cotizada da lugar a cambios significativos en el capital social total, accionistas, controladores efectivos, etc. de la empresa que cotiza en bolsa, la obligación de divulgación de información Las personas deberán cumplir con las obligaciones de informar y anunciar de conformidad con la ley y revelar los cambios en el patrimonio.

Artículo 35: Las empresas que cotizan en bolsa prestarán atención a las transacciones anormales en los valores y derivados de la empresa y a los informes de los medios sobre la empresa.

Cuando se produzcan operaciones anormales sobre valores y sus derivados o aparezcan en los medios de comunicación noticias que puedan tener un impacto significativo en la negociación de los valores de la sociedad y sus derivados, la sociedad cotizada deberá conocer oportunamente de la verdadera situación partes relevantes y, si es necesario, las Consultas deben realizarse por escrito.

Los accionistas mayoritarios, los controladores reales y las personas que actúen en concierto de una empresa que cotiza en bolsa informarán con prontitud y precisión a la empresa que cotiza en bolsa sobre cualquier propuesta de transferencia de capital, reestructuración de activos u otros eventos importantes, y cooperarán con la empresa que cotiza en bolsa en proporcionar información Trabajo de divulgación.

Artículo 36: Si la Comisión Reguladora de Valores de China o una bolsa de valores consideran que las transacciones de valores y derivados de una empresa son transacciones anormales, la empresa que cotiza en bolsa deberá comprender de inmediato los factores que causan fluctuaciones anormales en los valores y derivados. transacciones y divulgarlas de manera oportuna. Artículo 37 Las sociedades cotizadas deberán formular un sistema de gestión de divulgación de información. El sistema de gestión de divulgación de información debe incluir:

(1) Aclarar la información que las empresas cotizadas deben divulgar y determinar los estándares de divulgación;

(2) El proceso de transmisión, revisión y divulgación de información no divulgada;

(3) Responsabilidades del departamento de gestión de divulgación de información y sus personas responsables en la divulgación de información;

(4) Responsabilidades de los directores y la junta directiva, supervisores y la junta de supervisores, altos directivos, etc. Responsabilidades de presentación de informes, revisión y divulgación;

(5) Registros y sistemas de almacenamiento para que los directores, supervisores y altos directivos realicen sus funciones;

(6) Medidas de confidencialidad para la información no divulgada, El alcance y las responsabilidades de confidencialidad de la información privilegiada;

(7) Mecanismos internos de control y supervisión de la gestión financiera y la contabilidad;

( 8) Proceso de solicitud, revisión y divulgación; comunicación de información y sistemas con inversionistas, instituciones de servicios de valores, medios de comunicación, etc.;

(9) Gestión de archivos de documentos y materiales relacionados con la divulgación de información;

(10) Participación Sistema de gestión de asuntos de divulgación de información y presentación de informes de las subsidiarias;

(11) Mecanismo de responsabilidad por no divulgar información de acuerdo con las regulaciones y medidas para tratar con quienes violan las regulaciones.

El sistema de gestión de divulgación de información de una empresa que cotiza en bolsa será revisado y aprobado por el consejo de administración de la empresa e informado a la Oficina Reguladora de Valores y a la bolsa de valores en el lugar de registro para su presentación.

Artículo 38 Los directores, supervisores y altos directivos de las sociedades cotizadas desempeñarán sus funciones con diligencia, prestarán atención a la preparación de los documentos de divulgación de información, garantizarán que los informes periódicos y temporales se divulguen dentro del plazo prescrito y cooperarán. con sociedades cotizadas y otras El deudor de la divulgación de información deberá cumplir con las obligaciones de divulgación de información.

Artículo 39: Las sociedades cotizadas deberán formular procedimientos para la elaboración, revisión y divulgación de informes periódicos. El personal de alta dirección, como gerentes, interventores financieros y secretarios de la junta directiva, debe preparar borradores de informes periódicos de manera oportuna y presentarlos a la junta directiva para su revisión; el secretario de la junta directiva es responsable de entregarlos a los directores para su revisión; es responsable de convocar y presidir las reuniones del consejo para revisar los informes periódicos; y el consejo de supervisores es responsable de revisar los informes periódicos preparados por el consejo de administración; el secretario del consejo es responsable de organizar la divulgación de los informes periódicos;

Artículo 40: Las sociedades cotizadas deberán formular procedimientos para informar, transmitir, revisar y revelar los hechos relevantes. Cuando los directores, supervisores y altos directivos se enteran de la ocurrencia de un evento importante, deben cumplir inmediatamente con sus obligaciones de informar de acuerdo con las regulaciones de la empresa después de recibir el informe, el presidente de la junta directiva debe informar inmediatamente a la junta directiva y; Instar al secretario del consejo a organizar la divulgación de los informes intermedios.

Artículo 41: Las empresas que cotizan en bolsa se comunican con cualquier institución o individuo sobre las condiciones operativas de la empresa, su situación financiera y otros eventos a través de informes de desempeño, reuniones de analistas, presentaciones itinerantes, aceptación de encuestas a inversionistas, etc., no deberán proporcionar información interna. información.

Artículo 42 Los directores deberán comprender y continuar prestando atención a las condiciones de producción y operación de la empresa, el estado financiero, los principales eventos que han ocurrido o pueden ocurrir en la empresa y su impacto, e investigar proactivamente y obtener la información necesaria. para la toma de decisiones.

Artículo 43 Los supervisores supervisarán el desempeño de las responsabilidades de divulgación de información por parte de los directores y altos directivos de la empresa; prestarán atención a la divulgación de información de la empresa y descubrirán que existen violaciones de las leyes y reglamentos en la divulgación de información; investigar y plantear recomendaciones de tratamiento.

La opinión de revisión escrita emitida por la junta de supervisores sobre el informe periódico deberá explicar si los procedimientos de preparación y revisión cumplen con las leyes, los reglamentos administrativos y las disposiciones de la Comisión Reguladora de Valores de China, y si el contenido del informe puede reflejar verdadera, precisa y completamente la situación real de la empresa.

Artículo 44 Los altos directivos deberán informar oportunamente al consejo de administración los acontecimientos importantes en las operaciones o finanzas de la empresa, el avance o cambios en los hechos divulgados, y otra información relevante.

Artículo 45: Corresponde al secretario del consejo de administración organizar y coordinar los asuntos de divulgación de información de la sociedad, recabar la información que deba ser divulgada por las sociedades cotizadas e informar al consejo de administración, prestando atención continua a informes de los medios sobre la empresa, y verificar proactivamente la verdadera situación de los informes. El secretario del consejo de administración tiene derecho a participar en las asambleas de accionistas, reuniones del consejo, reuniones del consejo de supervisores y reuniones relacionadas con la alta dirección, y tiene derecho a comprender las condiciones financieras y operativas de la empresa, y a revisar todos los documentos que involucren la divulgación de información es importante.

El secretario del consejo de administración es el responsable de tramitar los asuntos relacionados con la divulgación pública de la información de las sociedades cotizadas. Además de los anuncios del consejo de supervisores, la información divulgada por las empresas que cotizan en bolsa se difundirá en forma de anuncios del consejo de administración. Los directores, supervisores y altos directivos no pueden divulgar al mundo exterior información no divulgada de empresas que cotizan en bolsa sin la autorización escrita del consejo de administración.

Las sociedades cotizadas deben proporcionar condiciones convenientes para que el secretario del consejo desempeñe sus funciones, y el responsable financiero debe cooperar con el secretario del consejo en las tareas pertinentes de divulgación de información financiera.

Artículo 46 Cuando a los accionistas y controladores reales de una sociedad cotizada les ocurran los siguientes hechos, deberán informar proactivamente al consejo de administración de la sociedad cotizada y cooperar con la sociedad cotizada en el cumplimiento de sus obligaciones de divulgación de información.

(1) Un accionista o controlador real que posee más del 5% de las acciones de la empresa tiene un cambio importante en su tenencia de acciones o control de la empresa;

( 2) Sentencia judicial Los accionistas mayoritarios tienen prohibido transferir sus acciones, y más del 5% de las acciones de la empresa en poder de cualquier accionista están pignoradas, congeladas, subastadas judicialmente, puestas en custodia, constituidas como fideicomiso o tienen derechos de voto restringidos en de conformidad con la ley;

(3) Planes para imponer restricciones a las empresas que cotizan en bolsa. Llevar a cabo una reorganización importante de activos o negocios;

(4) Otras circunstancias especificadas por la Comisión Reguladora de Valores de China.

Antes de que la información que debe divulgarse se divulgue de conformidad con la ley, la información relevante se haya difundido en los medios de comunicación o existan transacciones anormales en los valores y derivados de la empresa, los accionistas o controladores reales deberán informar de inmediato. y hacer con precisión una declaración escrita a la empresa que cotiza en bolsa Informar y cooperar con las empresas que cotizan en bolsa para hacer anuncios oportunos y precisos.

Los accionistas y controladores reales de las empresas que cotizan en bolsa no deben abusar de sus derechos como accionistas y de su posición dominante, y no deben exigir a las empresas que cotizan en bolsa que les proporcionen información privilegiada.

Artículo 47: Cuando una sociedad cotizada emita acciones de forma no pública, sus accionistas mayoritarios, controladores reales y emisores deberán proporcionar información relevante a la sociedad cotizada de manera oportuna y cooperar con la sociedad cotizada en cumplir con sus obligaciones de divulgación de información.

Artículo 48: Los directores, supervisores, altos directivos, accionistas titulares de más del 5% de las acciones de una sociedad cotizada, así como las personas que actúen de forma concertada y los controladores efectivos, deberán informar oportunamente al consejo de administración de la sociedad cotizada. sociedad las personas vinculadas a la sociedad cotizada Relación y descripción de las relaciones. Las empresas que cotizan en bolsa deben aplicar procedimientos de revisión de las transacciones con partes vinculadas e implementar estrictamente el sistema de evitación de votos para las transacciones con partes vinculadas. Las partes de la transacción no ocultarán la relación relacionada ni utilizarán otros medios para eludir los procedimientos de revisión de transacciones relacionadas y las obligaciones de divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa.

Artículo 49 Los accionistas o controladores reales que posean más del 5% de las acciones de una empresa que cotiza en bolsa mediante encomienda o fideicomiso, etc., informarán de inmediato a la empresa que cotiza en bolsa de la encomienda y cooperarán con la empresa que cotiza en bolsa en obligación de divulgación de información.

Artículo 50: Los obligados a revelar información deberán proporcionar toda la información relacionada con su práctica a los patrocinadores y agencias de servicios de valores que contraten, y velarán por que la información sea verdadera, exacta y completa, y no podrán negarse, ocultar o hacer declaraciones falsas.

Cuando los patrocinadores y las agencias de servicios de valores emiten documentos especiales para la divulgación de información, descubren que los materiales proporcionados por las empresas que cotizan en bolsa y otros obligados a divulgar información contienen registros falsos, declaraciones engañosas, omisiones importantes u otras violaciones importantes. se les debe pedir que complementen y corrijan. Si el deudor de divulgación de información no complementa o corrige la información, el patrocinador y la agencia de servicios de valores informarán de inmediato a la Oficina Reguladora de Valores de China y a la bolsa de valores donde está registrada la empresa.

Artículo 51: Si una sociedad cotizada despide a una firma de contadores, deberá notificarlo inmediatamente después de que el consejo de administración adopte una resolución cuando la asamblea de accionistas de la sociedad vote sobre el despido de la firma de contadores. la firma de contabilidad podrá expresar sus opiniones. Si la junta de accionistas toma una resolución para despedir o cambiar una firma de contadores, la compañía que cotiza en bolsa explicará las razones específicas del cambio y la declaración de opiniones de la firma de contadores al divulgar la decisión.

Artículo 52 Los patrocinadores y las instituciones de servicios de valores que emitan documentos especiales para la divulgación de información, los obligados a cumplir con sus obligaciones de divulgación de información deberán ser diligentes, honestos y dignos de confianza, y cumplir con las reglas comerciales, los estándares de prácticas industriales y los reglamentos formulados de conformidad con la ley. El Código de Ética expresa opiniones profesionales y garantiza la autenticidad, exactitud e integridad de los documentos producidos.

Artículo 53 Los contadores públicos autorizados deberán adherirse al concepto de auditoría orientada al riesgo, implementar estrictamente las Normas de práctica de los contadores públicos autorizados y las regulaciones pertinentes, mejorar los procedimientos de aseguramiento, seleccionar científicamente los métodos y técnicas de aseguramiento y comprender completamente la entidad. siendo autenticado y su entorno, preste especial atención al riesgo de incorrección material, obtenga evidencia suficiente y apropiada y emita conclusiones de seguridad razonables.

Artículo 54 Las instituciones de tasación de activos respetarán la ética profesional, cumplirán estrictamente los estándares de tasación u otras normas de tasación, seleccionarán adecuadamente los métodos de tasación y los supuestos planteados en la tasación estarán en línea con la situación real. y los objetos de evaluación deberán ser Obtener evidencia suficiente de la legalidad de las transacciones, ingresos, gastos, inversiones y otros negocios y la confiabilidad de los pronósticos futuros, considerar plenamente la probabilidad y el impacto de diversas posibilidades futuras y llegar a una conclusión de evaluación razonable.

Artículo 55: Ninguna institución o individuo podrá obtener, proporcionar o difundir ilegalmente información privilegiada de una empresa cotizada, y no podrá utilizar la información privilegiada obtenida para comprar o vender o recomendar a otros para comprar o vender valores de la empresa. y sus derivados. Utilizar información privilegiada en informes de análisis de valor de inversión, informes de investigación y otros documentos.

Artículo 56 Los medios de comunicación deberán informar objetiva y verazmente de las situaciones que involucren a las empresas cotizadas y desempeñar el papel de supervisión de la opinión pública.

Ninguna institución o individuo podrá proporcionar o difundir información falsa o engañosa sobre empresas cotizadas a inversores.

Quien viole las disposiciones de los dos primeros párrafos y cause pérdidas a los inversores será responsable de una indemnización de conformidad con la ley. Artículo 57 La Comisión Reguladora de Valores de China puede exigir a las empresas que cotizan en bolsa y otros obligados a divulgar información o a sus directores, supervisores y altos directivos que expliquen o proporcionen información relevante sobre cuestiones de divulgación de información relevantes, y exigir a las empresas que cotizan en bolsa que proporcionen patrocinadores o valores asesoramiento profesional de. organizaciones de servicios.

Si la Comisión Reguladora de Valores de China tiene dudas sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los documentos emitidos por patrocinadores y agencias de servicios de valores, puede exigir a las agencias pertinentes que proporcionen explicaciones y complementos, y que revisen sus documentos de trabajo.

Las empresas que cotizan en bolsa y otros obligados a divulgar información, patrocinadores e instituciones de servicios de valores deberán responder con prontitud y cooperar con las inspecciones e investigaciones de la Comisión Reguladora de Valores de China.

Artículo 58 Los directores, supervisores y altos directivos de las sociedades cotizadas serán responsables de la autenticidad, exactitud, exhaustividad, oportunidad y equidad de la divulgación de la información de la sociedad, pero existan pruebas suficientes que demuestren que tienen excepción de realizar la obligación de diligencia y diligencia debida.

El presidente, el gerente y el secretario del consejo de administración de una empresa que cotiza en bolsa serán los principales responsables de la autenticidad, exactitud, integridad, puntualidad y equidad de la información divulgada en los informes intermedios de la empresa.

Los presidentes, gerentes y funcionarios financieros de las empresas que cotizan en bolsa serán los principales responsables de la autenticidad, exactitud, integridad, puntualidad y equidad de los informes financieros de la empresa.

Artículo 59 Los obligados a divulgar información y sus directores, supervisores y altos directivos, accionistas, controladores reales, adquirentes de empresas que cotizan en bolsa y sus directores, supervisores y altos directivos violan estas Medidas, la Comisión Reguladora de Valores de China puede tomar la siguientes medidas regulatorias:

(1) Correcciones de pedidos;

(2) Entrevistas de supervisión;

(3) Emitir cartas de advertencia