¿Existen riesgos laborales para los directores financieros en empresas privadas?
1. Características del caso
1. Características del caso: centrado en el delito de alteración del orden de la economía socialista de mercado y el delito de infracción de la propiedad. Involucra ***12 delitos (consulte la figura a continuación para obtener más detalles), incluidos 36 casos de absorción ilegal de depósitos públicos, 5 casos de malversación de fondos laborales, 4 casos de emisión falsa de facturas especiales del impuesto al valor agregado y 2 casos de fraude en la recaudación de fondos. .
Delitos comunes de los directores financieros
Nota: 1: Los datos provienen de la base de datos avanzada de Waco y el rango de búsqueda es 2012.3-2019.9
Nota; 2: Otros son corrupción, soborno, operaciones comerciales ilegales, fraude, abuso de poder por parte del personal de empresas estatales, obtención fraudulenta de préstamos, ayuda a destruir pruebas y extorsión.
2. Características de la aplicación de sanciones: (1) El castigo principal es prisión de duración determinada y multas (2) La tasa de aplicación de sanciones es alta y la tasa de aplicación de sentencias suspendidas es baja; (3) Las penas de prisión son cortas, excepto por el delito de fraude en la recaudación de fondos, en la mayoría de los casos es una pena de prisión de duración determinada de menos de cinco años (4) el monto de la multa está estrechamente relacionado con el monto involucrado; entonces la magnitud es relativamente grande.
Castigo del Director Financiero
3. La forma de delito varía mucho según el delito. Entre los delitos de partes interesadas, como el delito de absorción ilegal de depósitos públicos, el director financiero aparece a menudo como un delito * * *; entre los delitos de personas desinteresadas, como el delito de malversación de empleo y el delito de emisión falsa de facturas especiales del impuesto al valor agregado, la mayoría de ellos son delitos personales cometidos por el director financiero.
2. Motivos del incidente
1. Débil conocimiento de la prevención y control de riesgos jurídicos penales. Tomando como ejemplo el caso de la absorción ilegal de depósitos públicos, al director financiero le resulta difícil tener una idea clara de la legalidad de las actividades comerciales de la empresa. Una vez que la empresa se vea involucrada en sanciones, el director financiero también hará lo mismo.
2. El sistema financiero de la empresa involucrada no es sólido. Tomando como ejemplo el delito de malversación de empleo, la mayoría de los directores financieros aprovechan sus cargos para aprovechar las lagunas en la gestión financiera de la empresa y apropiarse de los bienes de la empresa.
3. “Arriesgar” delitos ilegales en beneficio de la unidad. En el caso de emitir falsas facturas especiales del impuesto al valor agregado, el director financiero, con instrucciones explícitas o implícitas del jefe de la unidad, sabía que había un tigre en la montaña y era parcial, y emitió falsamente una gran cantidad de Facturas especiales del IVA.
3. Casos típicos
1. Delito de absorción ilegal de depósitos públicos: El director financiero colaboró en la fabricación de proyectos de inversión y desarrollo que no pudieron cumplir con sus funciones y los promovió ante el público. a través de canales no especificados.
El caso de fraude en la recaudación de fondos y absorción ilegal de depósitos públicos por parte de Liu Mingming y otros
De 2013 a 2014, el acusado Liu Mingming (quien se desempeñó como director financiero) y otros, con la aprobación de los departamentos estatales pertinentes, utilizaron Huatai Huitong (Beijing) Equity Investment Fund Management Co., Ltd. es un proyecto de inversión ficticio en nombre de la renovación de barrios marginales alrededor de la estación de tren en el distrito de Yuwangtai, ciudad de Kaifeng. Provincia de Henan, con una tasa de rendimiento anual de 65.438+065.438+0% Entre ellos, el director financiero responsable del registro de empresas y los preparativos financieros, explicó los procesos de recaudación de fondos de capital privado, inversión y retiro de capital en muchas reuniones, y absorbió sucesivamente a Xu. 65,438+0 y Wang
Tras ser oído por el tribunal, el acusado Liu Mingming por el delito de absorción ilegal de depósitos públicos fue condenado a diez años de prisión, privado de sus derechos políticos durante dos años y. multada con 500.000 RMB.
2. Delito de malversación de fondos oficial
Caso de ocupación de Li Yifei
Después del juicio, se descubrió que el acusado Li Yifei comenzó a trabajar. Yibia Company desde el 5438 de junio + 065438 + 1 de octubre de 2007, y se desempeñó como gerente de control financiero del Departamento de Negocios de China desde 2012 hasta el presente. Durante marzo de 2012, el acusado Li Yifei reservó un viaje a los Estados Unidos para. ocho de sus familiares y amigos, y utilizó su posición para ordenar al personal financiero que pagara a la empresa 104.057 yuanes para cubrir los gastos de llevar a sus familiares y amigos a viajar a los Estados Unidos. + En marzo de 2002, el acusado Li Yifei pidió instrucciones. de SXX, el vicepresidente de finanzas de Yiyuanbia Company, y se le permitió reembolsar 880,67 euros por gastos de viaje. El acusado Li Yifei aumentó el importe del reembolso modificando el correo electrónico y malversó 222.556,75 RMB durante mayo de 2012. , preguntó el acusado Li Yifei a S. × para recibir instrucciones y se le permitió reembolsar 1.764,26 euros y 1.323.520 wones coreanos en gastos comerciales. El acusado Li Yifei aumentó el importe del reembolso modificando el correo electrónico y malversó 372.697,37 RMB desde marzo de 2011 hasta marzo de 2013. El acusado Li Yifei se aprovechó de su posición. Luego, compró facturas de mercancías en unos grandes almacenes y las reembolsó a nombre de suministros de oficina, malversando 291.182,7 RMB de su unidad.
Después del juicio, el acusado Li Yifei fue declarado culpable de corrupción y sentenciado a. siete años y seis meses de prisión.
3. El delito de emisión falsa de facturas especiales del impuesto al valor añadido
Liang Fengling emitió falsamente facturas especiales del impuesto al valor añadido.
Después del juicio, se descubrió que la acusada Liang Fengling en 2008. Antes y después, se desempeñó como directora financiera de las unidades demandadas Beijing Donglian Huda Information Technology Co., Ltd., Beijing Hao Yingchihua Intelligent Technology Co., Ltd., y Beijing Oriental Taison Technology Development Co., Ltd. Para que las tres unidades paguen menos impuestos, Liang Fengling se reunió con Yuan (sentenciado) y discutió la compra de una factura especial de impuesto al valor agregado emitida falsamente por Yuan Mou.
Desde agosto de 2013 hasta mayo de 2016, Liang Fengling sabía que los tres acusados no tenían negocios reales con Beijing Hengtai Siyuan Technology Co., Ltd. y Hengjia Zhonghe (Beijing) Trading Co., Ltd., a través de Yuan Mou del distrito de Haidian, este Ciudad Los tres acusados emitieron falsamente 300 facturas especiales de impuesto al valor agregado, con un impuesto nominal de 68,246,5 millones de yuanes.
Después del juicio ante el tribunal, el acusado Liang Fengling fue declarado culpable de emitir falsamente facturas especiales del impuesto al valor agregado y fue sentenciado a ocho años de prisión.
4. Fraude en la recaudación de fondos
Caso de fraude en la recaudación de fondos de Yu Ping
El acusado Yu Ping (director financiero) y otros el 438+00 de mayo de 2065 A partir del 438+02 de febrero de 2065, en la ciudad de Xingshou (ciudad de Yanshou), Tiantongyuan y otros lugares en el distrito de Changping, Beijing, en nombre del desarrollo del proyecto de ecoturismo Shishengtaoyuan de Beijing y utilizando un alto interés como cebo, ilegalmente recaudó RMB 654,38 +09 millones de yuanes, el mayor de los cuales, el acusado Yu Ping, como director financiero de la empresa, era responsable de las finanzas de la empresa, y los fondos de inversión se depositaron en la cuenta personal de Yu Ping. Una vez que expiró la inversión de los participantes en la recaudación de fondos, clasificaron los contratos vencidos y prepararon los estados financieros. El acusado * * * participó en el fraude de RMB 654,38+39 mil millones.
Después del juicio ante el tribunal, el acusado fue declarado culpable de fraude en la recaudación de fondos y condenado a cadena perpetua, privado de sus derechos políticos de por vida y confiscado todos sus bienes personales.