Ley de Valores de la República Popular China (Extracto)
Artículo 17 Para solicitar la emisión pública de bonos corporativos, se deberán presentar los siguientes documentos al departamento autorizado por el Consejo de Estado o la agencia reguladora de valores del Consejo de Estado:
(1) Licencia comercial de la empresa;
(2) Estatutos sociales.
(3) Métodos de obtención de bonos corporativos.
(4) Informe de evaluación de activos e informe de verificación de capital;
(5) Otros documentos prescritos por el departamento autorizado del Consejo de Estado o la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado.
Si se contrata un patrocinador de conformidad con lo dispuesto en esta Ley, también se deberá presentar carta de emisión de patrocinio expedida por el patrocinador.
Artículo 45 Las agencias de servicios de valores y el personal que emitan informes de auditoría, informes de evaluación de activos u opiniones legales para la emisión de acciones no podrán comprar ni vender las acciones durante el período de suscripción y dentro de los seis meses siguientes al vencimiento del mismo.
Salvo lo dispuesto en el párrafo anterior, las instituciones de servicios de valores y el personal que emita informes de auditoría, informes de evaluación de activos u opiniones jurídicas para sociedades cotizadas, tendrán cinco días contados a partir de la fecha de aceptación de la encomienda de la sociedad cotizada a la fecha de publicación de los documentos anteriores. Durante el día no se permitirá la compra o venta de dichas acciones.
Artículo 131. Los directores, supervisores y altos directivos de las sociedades de valores deberán ser honestos e íntegros, tener buena conducta, conocer las leyes sobre valores y las normas administrativas, tener la capacidad de gestión necesaria para el desempeño de sus funciones, y ser responsable de sus funciones calificaciones previamente obtenidas y aprobadas por la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado.
No podrán desempeñarse como directores, supervisores o altos directivos de sociedades de valores quienes se encuentren en las circunstancias previstas en el artículo 147 de la Ley de Sociedades de la República Popular China o en alguna de las siguientes circunstancias:
(1) El responsable de una bolsa de valores, institución de registro y compensación de valores, o el director, supervisor o alto directivo de una sociedad de valores que haya sido despedido de su cargo por conducta ilegal o disciplinaria no haya Han transcurrido más de cinco años desde la fecha del despido.
(2) Los abogados, contadores públicos autorizados o profesionales de agencias de consultoría de inversiones, agencias de consultoría financiera, agencias de calificación crediticia, agencias de tasación de activos y agencias de verificación cuyas calificaciones hayan sido revocadas debido a violaciones ilegales o disciplinarias deberán tener revocadas sus calificaciones. No haber transcurrido cinco años desde la fecha de la calificación.
Artículo 149 Cuando la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado lo considere necesario, podrá encomendar a firmas de contabilidad y agencias de tasación de activos la auditoría o evaluación del estado financiero, el estado de control interno y el valor de los activos de las sociedades de valores. Las medidas específicas serán formuladas por la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado junto con las autoridades competentes pertinentes.
Artículo 169 Las agencias de consultoría de inversiones, agencias de consultoría financiera, agencias de calificación crediticia, agencias de evaluación de activos y firmas de contabilidad que se dedican a servicios de valores deben ser aprobadas por la agencia reguladora de valores del Consejo de Estado y las autoridades competentes pertinentes.
Los métodos de aprobación para que las agencias de consultoría de inversiones, agencias de consultoría financiera, agencias de calificación crediticia, agencias de evaluación de activos y firmas de contabilidad participen en negocios de servicios de valores serán formulados por la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado y las autoridades competentes pertinentes. autoridades.
Artículo 173: Las instituciones de servicios de valores deberán emitir informes de auditoría, informes de evaluación de activos, informes de asesoría financiera, informes de calificación crediticia u opiniones jurídicas y demás documentos para la emisión, cotización, negociación y demás actividades del negocio de valores, y. ser diligente y responsable para comprobar y verificar la autenticidad, exactitud e integridad de los documentos y materiales en los que se basa. Si los documentos producidos y emitidos por ellos contienen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, causando pérdidas a otros, serán solidariamente responsables con el emisor y la sociedad cotizada de la indemnización, a menos que puedan probar que no tienen culpa. .
Las instituciones y el personal de servicios de valores que violen lo dispuesto en el artículo 45 de esta Ley y emitan informes de auditoría, informes de evaluación de activos u opiniones legales para la emisión, cotización y negociación de acciones, serán ordenados a negociar con acciones en posesión ilegal. conforme a la ley, se confiscarán las ganancias ilícitas y se impondrán multas que no excedan del valor equivalente de las existencias.
Artículo 226: Cualquiera que establezca una agencia de registro y compensación de valores sin la aprobación de la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado será prohibido por la autoridad reguladora de valores, los ingresos ilegales serán confiscados y se impondrá una multa. de no menos de uno y cinco veces el monto, se impondrán las siguientes multas.
A las agencias de consultoría de inversiones, agencias de consultoría financiera, agencias de calificación crediticia, agencias de evaluación de activos y firmas de contabilidad que se dediquen a servicios de valores sin aprobación se les ordenará que realicen correcciones, sus ganancias ilegales serán confiscadas y se les será multado más de una vez de las ganancias ilegales por cinco años de la multa.