Ley de Valores de la República Popular China (extracto)
Artículo 17 Para solicitar la emisión pública de bonos corporativos, se deberán presentar los siguientes documentos al departamento autorizado por el Consejo de Estado o la agencia reguladora de valores del Consejo de Estado:
(1) Licencia comercial de la empresa;
(2) Estatutos sociales;
(3) Métodos para obtener bonos corporativos.
(4) Informe de evaluación de activos e informe de verificación de capital;
(5) Otros documentos prescritos por el departamento autorizado del Consejo de Estado o la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado.
Si se contrata un patrocinador de conformidad con lo dispuesto en esta Ley, también se deberá presentar carta de emisión de patrocinio expedida por el patrocinador.
Artículo 45 Las agencias de servicios de valores y el personal que emita informes de auditoría, informes de evaluación de activos u opiniones legales para la emisión de acciones no podrán comprar ni vender las acciones durante el período de suscripción y dentro de los seis meses siguientes al vencimiento del período. .
Salvo lo dispuesto en el párrafo anterior, las instituciones de servicios de valores y el personal que emita informes de auditoría, informes de evaluación de activos u opiniones jurídicas para sociedades cotizadas, tendrán cinco días contados a partir de la fecha de aceptación de la encomienda de la sociedad cotizada a la fecha de publicación de los documentos anteriores. Durante el día no se permitirá la compra o venta de dichas acciones.
Artículo 131. Los directores, supervisores y altos directivos de las sociedades de valores deberán ser honestos y dignos de confianza, tener buena conducta, conocer las leyes y reglamentos administrativos sobre valores, tener la capacidad de gestión necesaria para el desempeño de sus funciones y tener obtenido la aprobación del Consejo de Estado sólo aquellos con calificaciones aprobadas por la autoridad reguladora de valores pueden ocupar el cargo.
No podrán desempeñarse como directores, supervisores o altos directivos de sociedades de valores quienes se encuentren en las circunstancias previstas en el artículo 147 de la Ley de Sociedades de la República Popular China o en alguna de las siguientes circunstancias:
(1) El responsable de una bolsa de valores o institución de registro y compensación de valores o el director, supervisor o alto directivo de una sociedad de valores que haya sido destituido de su cargo por conducta ilegal o disciplinaria no haya sido más de 5 años desde la fecha del despido.
(2) Los abogados, contadores públicos autorizados o profesionales de agencias de consultoría de inversiones, agencias de consultoría financiera, agencias de calificación crediticia, agencias de tasación de activos y agencias de verificación cuyas calificaciones hayan sido revocadas debido a violaciones ilegales o disciplinarias deberán tener revocadas sus calificaciones. No haber transcurrido cinco años desde la fecha de la calificación.
Artículo 149 Cuando la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado lo considere necesario, podrá encomendar a firmas de contabilidad y agencias de tasación de activos la auditoría o evaluación del estado financiero, el estado de control interno y el valor de los activos de las sociedades de valores. Las medidas específicas serán formuladas por la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado junto con las autoridades competentes pertinentes.
Artículo 169 Las agencias de consultoría de inversiones, agencias de consultoría financiera, agencias de calificación crediticia, agencias de evaluación de activos y firmas de contabilidad que se dedican a servicios de valores deben ser aprobadas por la agencia reguladora de valores del Consejo de Estado y las autoridades competentes pertinentes.
Los métodos de aprobación para que las agencias de consultoría de inversiones, agencias de consultoría financiera, agencias de calificación crediticia, agencias de evaluación de activos y firmas de contabilidad participen en negocios de servicios de valores serán formulados por la agencia reguladora de valores del Consejo de Estado y las autoridades competentes pertinentes. autoridades.
Artículo 173: Las agencias de servicios de valores emiten informes de auditoría, informes de evaluación de activos, informes de asesoría financiera, informes de calificación crediticia u opiniones legales y otros documentos para la emisión, cotización, negociación y demás actividades comerciales de valores. deben ser diligentes y responsables para verificar la autenticidad, exactitud e integridad de los documentos y materiales en los que se basan. Si los documentos producidos y emitidos por ellos contienen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, causando pérdidas a otros, serán solidariamente responsables con el emisor y la sociedad cotizada de la indemnización, a menos que puedan probar que no tienen culpa. .
Las instituciones y el personal de servicios de valores que infrinjan lo dispuesto en el artículo 45 de esta Ley y emitan informes de auditoría, informes de evaluación de activos u opiniones jurídicas para la emisión, cotización y negociación de acciones, se ordenarán las acciones en tenencia ilegal. para ser enajenados conforme a la ley, las ganancias ilícitas serán confiscadas y se impondrá una multa inferior al valor equivalente de las existencias.
Artículo 226 Si se establece una institución de registro y compensación de valores sin la aprobación de la autoridad reguladora de valores del Consejo de Estado, la autoridad reguladora de valores la prohibirá, confiscará los ingresos ilegales e impondrá una multa de más de una vez del ingreso ilegal. Multa de hasta cinco veces.
A las agencias de consultoría de inversiones, agencias de consultoría financiera, agencias de calificación crediticia, agencias de evaluación de activos y firmas de contabilidad que se dediquen a servicios de valores sin aprobación se les ordenará que hagan correcciones, sus ganancias ilegales serán confiscadas y Será multado de 1 a 5 veces las ganancias ilícitas de las siguientes multas.