Creo que todo el mundo sabe que una gran parte de los ingresos fiscales de China proviene de los impuestos. En muchos aspectos de la vida, la tributación está involucrada. La tributación es una obligación de los ciudadanos. ¿Cómo llenar el formulario de declaración de IVA para pequeños contribuyentes? Para ayudarlo a comprender mejor el conocimiento legal relevante, hemos recopilado contenido relevante. vamos a ver. 1. ¿Cómo cumplimentar el modelo 1 de declaración de pequeños contribuyentes del IVA? La fecha a completar es la primera fecha. Esta fecha no es la fecha de presentación, sino el período impositivo. Los pequeños contribuyentes tienen fechas especiales y deben completarse trimestralmente. Por ejemplo, el primer trimestre es 65438 + octubre a marzo. No ingrese la fecha incorrecta. 2. Complete los datos actuales. Los datos actuales de las declaraciones de IVA de los pequeños contribuyentes son datos del trimestre actual. Al mismo tiempo, es necesario distinguir entre bienes, servicios y servicios laborales. Estos dos elementos deben completarse en columnas diferentes y deben distinguirse claramente. 3. Datos acumulados de este año Los datos acumulados de este año se refieren a los datos desde el inicio de este año hasta su fecha. Es un dato total, incluyendo los datos del período actual. Por lo tanto, al completar el formulario de declaración, asegúrese de distinguir claramente si los datos son del período actual o el número acumulado de este año. 4. Rellene los datos de la factura especial. Los pequeños contribuyentes no pueden emitir facturas especiales del impuesto al valor agregado por sí mismos, pero pueden pedir ayuda al personal de la oficina tributaria. Los datos de esta factura especial del impuesto al valor agregado se completan en la segunda columna. La primera columna: el número total de las columnas segunda y tercera, si el número de pequeños contribuyentes emitió más de 90.000 en un trimestre ordinario, los datos; se completa en la tercera columna. 5. Rellene los datos generales de la factura. Complete los datos de las facturas ordinarias emitidas por los pequeños contribuyentes en las columnas décima y novena del informe: el total en la columna diez, columnas 11 y 12. Cabe destacar que la décima columna son los datos de los votos populares con un límite trimestral no mayor a 90.000, y en la tercera columna se llenan los datos de un límite trimestral no mayor a 90.000. 6. Complete el período impositivo actual. El impuesto a pagar para este período es el impuesto al valor agregado pagadero por los pequeños contribuyentes durante este período, que se completa en la columna 15 del informe. 7. Complete la devolución del impuesto a pagar. Si un pequeño contribuyente ha pagado impuestos por adelantado durante este período, como una factura con IVA emitida por el personal de la oficina tributaria, normalmente se requiere que el IVA se pague primero. Esta parte del IVA pagado se completa en la columna 21. En la columna 22, se debe completar el monto del reembolso de impuestos a pagar para el período actual y el monto del IVA a pagar al final del período.
2. ¿Cómo calcular el impuesto al valor agregado que deben pagar los pequeños contribuyentes? Impuesto a pagar = (sin impuestos) ventas × tasa de recaudación Las ventas en la fórmula deben ser las ventas excluyendo el impuesto al valor agregado e incluyendo los gastos de precios adicionales. Ventas (sin impuestos) = ventas con impuestos incluidos ÷ (1 + tasa de recaudación).
Los pequeños contribuyentes pueden disfrutar de exenciones del impuesto al valor agregado de menos de 30.000 yuanes por mes e incluirlas como ingresos no operativos ¿Deberían incluirse en las ganancias para pagar el impuesto sobre la renta corporativa?
Cuando una empresa cumple las condiciones para empresas pequeñas y de baja rentabilidad, esta parte de los ingresos por subvenciones se incluirá en los ingresos no operativos, es decir, ingresos por subvenciones basados en la reducción fiscal real.
Al calcular las ganancias corporativas, si esta parte del impuesto al valor agregado reducido debe incorporarse a las "ganancias totales", se considerará como la base imponible del impuesto anual sobre la renta corporativa, y la tasa del impuesto sobre la renta empresarial se calculará y pagará de acuerdo con la tasa del impuesto sobre la renta empresarial aplicable.
3. El estándar para los pequeños contribuyentes del IVA es 1, y el estándar para los pequeños contribuyentes del IVA son las ventas anuales de IVA de 5 millones de yuanes o menos. Implementado de acuerdo con el "Reglamento Provisional; de la República Popular China sobre el Impuesto al Valor Agregado" El artículo 28 de las Reglas Detalladas estipula que las unidades y las personas que se hayan registrado como contribuyentes generales del impuesto al valor agregado pueden volver a registrarse como contribuyentes de pequeña escala antes del 31 de diciembre de 2018, y el IVA soportado no deducido puede transferirse.
Lo anterior es una introducción detallada a cómo completar el formulario de declaración del IVA para pequeños contribuyentes. El formulario de declaración de IVA para pequeños contribuyentes debe escribir primero la fecha y luego completar los datos del trimestre actual y otros datos. .