Las principales funciones de una compañía de seguros cautiva
Cuando una empresa compra un seguro, la prima del seguro pagada puede considerarse como un costo necesario para operar la empresa y deducirse de los ingresos imponibles. Sin embargo, los gastos de riesgo propio generalmente no se pueden deducir de la renta imponible. Incluso si las pérdidas ocurren por cuenta propia, como se analizó anteriormente, es posible que no necesariamente se obtengan beneficios fiscales porque su tamaño varía significativamente de un año a otro. Por lo tanto, es natural pensar en formas que permitan a las empresas obtener los beneficios y beneficios fiscales bajo su propio riesgo. Crear una compañía de autoseguro profesional parece ser el camino a seguir, porque después de todo, es la compañía la que paga las primas del seguro en este momento. Por supuesto, en muchos casos las primas de seguro pagadas por las empresas a las compañías de autoseguros profesionales no pueden deducirse de la base imponible como costes empresariales. Por lo tanto, el establecimiento de compañías de seguros cautivas profesionales rara vez se considera desde la perspectiva fiscal, pero las consideraciones fiscales fueron de hecho una motivación para que las primeras personas establecieran compañías de seguros cautivas profesionales.
2. Satisfacer las necesidades de seguro
Al principio, la gente establecía compañías de autoseguro profesionales porque los seguros tradicionales hacían imposible que las personas obtuvieran algún tipo de seguro. Hay tres niveles de dificultad que las personas pueden encontrar al utilizar un seguro tradicional.
(1) Es posible que el seguro no esté disponible en determinadas circunstancias. Hay circunstancias limitadas en las que las empresas quieren comprar un seguro pero no pueden, especialmente las más difíciles de obtener un seguro de riesgo de responsabilidad, como la responsabilidad por productos, incluida la responsabilidad médica, la responsabilidad de arquitectos e ingenieros, la responsabilidad de contables, la responsabilidad por contaminación y otras responsabilidades profesionales, así como exploración municipal, petrolera y algunos contratistas peligrosos.
(2) El coste del seguro tradicional es demasiado elevado. En algunos casos, si bien el seguro tradicional está disponible, puede resultar costoso.
(3) Algunos riesgos nunca están asegurados. Para algunos riesgos, el mercado de seguros tradicional no ofrece ningún tipo de seguro, o no existe un mercado de tamaño razonable, incluidos los seguros contra huelgas, seguros de garantía de productos, seguros de retirada de productos y otros riesgos que la gente cree que no se pueden asegurar.
3. Reducir los costes de los seguros
Aunque la motivación inicial de las personas para establecer compañías de autoseguros profesionales se debió a las restricciones de productos en el mercado de seguros y la esperanza de obtener beneficios fiscales, la Las compañías de autoseguros profesionales establecidas en los últimos 30 años tienen compañías de seguros que se basan principalmente en un simple deseo de reducir el costo del seguro.
A medida que aumenta el valor del capital industrial y aumenta el costo del riesgo, existe una presión cada vez mayor para encontrar formas de reducir estos costos. Estas presiones y una creciente comprensión de la gestión de riesgos han puesto a las compañías de seguros cautivas profesionales en el centro de atención como una forma de ahorrar costos de seguros.
Los ahorros esperados en las primas de seguro de una compañía de seguros cautiva profesional son los mismos que para la exposición al riesgo general. Esto incluye algunos componentes que pueden eliminar o reducir los componentes de su prima de seguro. Además, las compañías de autoseguros profesionales también pueden evitar la carga social de las compañías de seguros comerciales, que ya hemos mencionado en el análisis de los métodos generales de asunción de riesgos.
La reducción de los costes de seguro por parte de las compañías autoaseguradoras profesionales se refleja también en su participación directa en el mercado de reaseguros para evitar los costes de gestión del exceso de riesgos. Ya sabemos que las medidas generales de asunción de riesgos deben combinarse con seguros, el más común de los cuales es la adquisición de seguros contra exceso de riesgo. Algunas empresas que adoptan estrategias de asunción de riesgos sólo pueden adquirir seguros de exceso de riesgo en el mercado minorista de seguros y rara vez entran directamente en el mercado de reaseguros, porque muchas compañías de reaseguros sólo tratan con compañías de seguros y no con compañías no aseguradoras. Para una misma empresa, después de crear una empresa de autoseguro profesional, la gama de opciones de seguro será mucho más amplia.
4. Esperanza de mejorar el flujo de caja
En términos generales, hay un largo desfase entre las compañías de seguros que cobran las primas de seguro y asumen riesgos y compensan las pérdidas. Las personas que compran un seguro siempre sienten que la compañía de seguros disfruta de los beneficios del flujo de caja durante este período. Sólo en los últimos 30 años los beneficios del flujo de caja de que disfrutan las compañías de seguros se han convertido en un incentivo para que algunos compradores de seguros establezcan compañías de seguros cautivas profesionales. La idea principal de estos compradores de seguros es obtener ingresos potenciales por inversiones de sus primas de seguros mediante el establecimiento de una compañía de seguros cautiva profesional.
5. Nuevo centro de ganancias
Cientos de compañías de seguros cautivas profesionales se han convertido en compañías de seguros y reaseguradoras, brindando servicios de seguros a otras compañías y convirtiéndose en un nuevo punto de crecimiento de ganancias. Aunque es un poco descabellado considerar que la principal motivación para el establecimiento de estas compañías de seguros cautivas profesionales es ofrecer negocios externos para obtener ganancias, de hecho es un beneficio para la empresa y puede considerarse que respalda otras razones para la formación de compañías de seguros cautivas profesionales. Vale la pena mencionar que, aunque algunas compañías de autoseguros profesionales han generado beneficios para sus empresas matrices proporcionando seguros a terceros, algunas se han descarriado e incluso han llevado a la quiebra.
6. Ayudar a transferir fondos en el mercado internacional
Algunos países tienen estrictos controles de cambio de divisas, por lo que es difícil que los fondos salgan del país. Establecer una compañía de seguros cautiva profesional puede ser una forma para que las empresas muevan fondos. Por ejemplo, China es un país con estrictos controles cambiarios. Ha sido miembro de la Organización Mundial del Comercio (OMC) durante varios años y su mercado de seguros continúa abriéndose al mundo exterior. De esta manera, es posible para las empresas chinas transferir fondos a mercados extranjeros mediante la creación de compañías de seguros cautivas profesionales en el extranjero, comprando seguros de sus propias compañías de seguros cautivas profesionales.