31 Cuestiones financieras y fiscales que los jefes deben entender.
1. Sobre la compra y almacenamiento de facturas
Los amigos emprendedores deben saber que para las empresas es gratuito acudir a Hacienda a comprar facturas, pero si pierden una factura, Se les impondrá una multa de más de 100 yuanes. Por lo tanto, recordamos a todos los amigos empresarios que valoren las facturas tanto como el RMB. Incluso las facturas no válidas o los talones de facturas de cortar y pegar emitidos normalmente deben conservarse durante 5 años, de lo contrario, la multa máxima será de más de 30.000 yuanes. Por lo tanto, si la factura se pierde accidentalmente, es necesario informarla a las autoridades fiscales lo antes posible y declararla perdida e invalidada.
2. Acerca de la cancelación del registro fiscal
Muchos jefes no cancelan el registro fiscal porque piensan que la empresa no debía impuestos cuando cerró, pero lo que no es así. Lo que se sabe es que en caso de disolución anormal, en este caso, serán identificados como "hogares irregulares" y las autoridades fiscales impondrán una multa de menos de 10.000 yuanes en función del tiempo que el contribuyente no declare vencido.
3. Acerca de los libros de cuentas
Los libros de contabilidad son propiedad financiera de la empresa, pero muchos empresarios no les prestan atención. Si los inspectores fiscales van a una empresa para auditar sus cuentas, serán multados con menos de 10.000 yuanes simplemente porque la empresa no puede proporcionar libros de contabilidad y también es posible verificar los impuestos a pagar. Por tanto, las empresas deberían conservar los documentos contables originales.
4. Acerca de la compra de facturas falsas
Algunos jefes afortunados compran facturas falsas para evadir impuestos, pero las falsas siguen siendo falsas después de todo. Una vez descubierto por las autoridades fiscales, no sólo será tan simple como el reembolso de impuestos y sanciones. Si el monto de la tenencia o el monto de facturación alcanza un cierto nivel, será transferido a los órganos de seguridad pública para su responsabilidad penal. Por tanto, no debe haber ninguna posibilidad.
5. Disposiciones relevantes sobre el impuesto al valor agregado
Para muchas empresas de nueva creación que pagan el impuesto al valor agregado o empresas que acaban de implementar el "impuesto comercial al impuesto al valor agregado" política, los contribuyentes generales formales pueden deducir el impuesto el monto certificado del impuesto soportado del mes para los contribuyentes en el período de asesoramiento, ya que tienen que esperar los resultados de la comparación antes de poder reclamar la deducción, los contadores deben declarar la deducción del impuesto soportado dentro. el tiempo especificado en la notificación del resultado de la auditoría. Si el contador se olvida de deducir, de acuerdo con la ley tributaria, excepto por razones especiales, no se permite la deducción después de que la factura certificada no se presenta dentro del tiempo especificado, lo que causará directamente que la empresa pague más impuestos y traerá pérdidas financieras reales a la empresa. Por lo tanto, al contratar contadores, es necesario comprobar claramente si están familiarizados con las disposiciones pertinentes del IVA para evitar pérdidas innecesarias.
6. Acerca de la declaración de impuestos
Algunos jefes creen que si la empresa tiene negocios, debe completar un formulario de declaración si la empresa no tiene negocios o no ha alcanzado el umbral. , no es necesario declarar. No precisamente. Si una empresa no declara, según la Ley de Administración y Recaudación de Impuestos, las autoridades fiscales pueden imponerle una multa de 1.000 yuanes.
7. ¿Es necesario pagar impuestos sobre los pagos anticipados?
De acuerdo con las disposiciones pertinentes del impuesto al valor agregado, para los bienes en preventa, la obligación tributaria ocurre el día en que se envían los bienes (excepto en el caso de la emisión previa de facturas).
8.En cuanto a los tipos de facturas
A excepción de las facturas especiales de transporte de carga y las facturas unificadas de venta de vehículos de motor, quienes son contribuyentes generales del IVA utilizan facturas especiales con IVA y facturas ordinarias. Para los pequeños contribuyentes, facturas ordinarias con IVA (contribuyentes mejorados), facturas ordinarias emitidas por máquina, facturas manuscritas, etc. Como jefe, no necesita saber mucho. Solo necesita cobrar las facturas de acuerdo con el tipo y la cantidad de facturas aprobadas en el libro de cobranza.
9. Respecto a los procedimientos para la obtención de libros de contabilidad
De acuerdo con los requisitos de la Ley de Recaudación y Administración Tributaria, las autoridades tributarias tienen derecho a obtener libros de contabilidad corporativos, pero deben hacerlo. expedir los procedimientos pertinentes y tener un límite de tiempo. Los libros de cuentas del año en curso deben devolverse dentro de los 30 días y los libros de cuentas del año anterior deben devolverse dentro de los 3 meses.
10. Solicitar la calificación de contribuyente general
De acuerdo con la normativa pertinente, si el volumen de ventas no cumple con los estándares prescritos, pero existe una contabilidad sólida y locales comerciales fijos, también puede hacerlo. obtenerlo previa solicitud. También puedes emitir tú mismo facturas especiales con IVA.
Como elemento vital del desarrollo empresarial, las finanzas no son sólo contabilidad, pago de impuestos y gestión del dinero, sino también un método y medio de gestión. Como alma del desarrollo empresarial, el jefe no sólo debe tener conocimientos de finanzas, sino también ser un experto en impuestos.
Entonces, si la empresa es rentable, ¿cómo puede transferir razonable y legalmente dinero de cuentas públicas a los accionistas y pagar menos o ningún impuesto? En términos generales, existen varios métodos operativos:
1. Pagar salarios a los accionistas
Lo primero que hay que tener en cuenta es que si simplemente inviertes en la empresa sin trabajar, no estarás. pagado. .
Los accionistas solo pueden pagar salarios si prueban su empleo en la empresa a través de contratos laborales, seguridad social, registros laborales y otros registros relevantes.
La empresa puede reducir el impuesto sobre la renta personal de los accionistas a alrededor del 10% pagando salarios y bonificaciones de fin de año. Debido a que existen exenciones personales y deducciones adicionales especiales, se puede deducir parte del impuesto en consecuencia.
Sin embargo, cabe señalar que siempre que la carga fiscal final sea inferior al 20% de los dividendos de los accionistas, es factible calcular por adelantado el rango de distribución del salario y el bono de fin de año y combinarlos. con la relación de distribución óptima.
2. Asignar coches o casas a los accionistas.
Si cree que la carga fiscal del 20% sobre los dividendos es demasiado alta, puede comprar directamente un automóvil o una casa a nombre de la empresa y luego distribuirlo entre los accionistas para su uso gratuito.
Sin embargo, este método también tiene desventajas, porque estos activos están a nombre de la empresa. Si la empresa posteriormente quiebra o tiene deudas, el tribunal se llevará estos activos y los subastará para saldar las deudas.
3. Reducción de capital de la empresa
Por supuesto, también existe un método de operación simple y directo, que es devolver la inversión en proporción a la reducción de capital de la empresa. Al reducirse las participaciones en la misma proporción, los derechos e intereses reales de cada accionista no se verán afectados.
Sin embargo, la reducción del capital registrado de la empresa no es buena para la imagen de la empresa y algunos proyectos también requieren que el capital registrado de la empresa no sea inferior a un cierto número de acciones, por lo que este método de operación debería utilizarse con precaución.
Cuatro. Participación accionaria en forma de sociedad o sociedad (recomendación principal)
Se recomienda que los accionistas participen en la sociedad en forma de sociedad o sociedad en comandita.
En lo que respecta a los dividendos, si el accionista es una persona física, habrá doble imposición, es decir, después de que la empresa pague el impuesto sobre el valor añadido, también deberá pagar el IRPF a la misma. accionista individual. Si los accionistas participan en forma de sociedad limitada o sociedad limitada, los accionistas personas físicas no sólo pueden amortiguar los riesgos, sino también disfrutar de las políticas fiscales preferenciales del país al registrar sociedades limitadas y sociedades en las depresiones fiscales nacionales, y la carga fiscal real es muy pequeña. .
Tomemos como ejemplo una sociedad limitada:
En este caso, muchas veces no es para la asignación real de fondos, sino para una mayor inversión. Si sus propios accionistas invierten dinero en la inversión, no utilice dividendos personales. En forma de empresa se puede evitar la doble imposición. Además, si registra una sociedad limitada en el Peanut Finance and Taxation Park, también podrá disfrutar de reembolsos del IVA y del impuesto sobre la renta empresarial. La tasa de reembolso específica es del 50% al 80% de los ingresos locales.
Tomemos la sociedad en comandita como ejemplo:
En este caso, el impuesto sobre la renta empresarial no estará involucrado y, a menudo, se utiliza como plataforma de participación accionaria. Si esta plataforma está ubicada en un parque fiscal del maní, la tasa impositiva integral se puede reducir al 8%.
Verbo (abreviatura de verbo) ajustar el modelo de negocio de la empresa y desviar negocio (principalmente recomendado)
Ajustar el modo de negocio y registrar una empresa unipersonal en una depresión fiscal. aquí La empresa unipersonal compra materias primas y emite facturas a la empresa original, lo que reduce la carga fiscal general sin cambiar las ganancias generales.
Por ejemplo, eche un vistazo a la carga fiscal final de una empresa unipersonal según este modelo:
Supongamos que una empresa unipersonal minorista está registrada y establecida en Peanut Finance and Taxation Park. , y el impuesto anual a pagar es de 3 millones, el impuesto a pagar es:
IVA: 300/(1+1%)* 1% = 29.700 yuanes.
Impuesto adicional: 2,97 * 10%/2 = 0,15 millones de yuanes.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas: (300-2,97-0,15)*0,2%=0,59 millones de yuanes.
El impuesto total real pagado: 2,97+0,15+0,59 = 37.100 yuanes.
Tipo impositivo efectivo: 3,71/300 * 100% = 1,2%.
En resumen, si los mismos 3 millones se distribuyen a los accionistas en forma de dividendos de la empresa, se deberá pagar un impuesto de 600.000 yuanes si se distribuye a los accionistas en forma de empresa unipersonal. , se requerirá un impuesto de 376.543.800 yuanes, lo que reducirá en gran medida la carga fiscal real.
Si los accionistas quieren obtener dinero de la empresa, existen muchos métodos razonables de planificación fiscal. Sin embargo, al tiempo que reducimos la carga fiscal integral, debemos asegurarnos de que la planificación fiscal sea legal y legal, y no recoger las semillas de sésamo y perder la sandía.
Enseñarte 10 métodos de planificación fiscal corporativa.
Primero: Cambiar la estructura de la empresa.
Por ejemplo: montar una empresa familiar para controlar todas tus empresas comerciales. Una empresa familiar no necesita hacer ningún negocio. Las empresas comerciales ganan dinero y distribuyen dividendos a empresas familiares sin pagar el impuesto sobre la renta empresarial.
Las empresas familiares pueden invertir en otras industrias o comprar cosas que necesite, como automóviles, casas y muebles, todo lo cual está libre de impuestos.
Además, las empresas familiares también pueden servir como “cortafuegos” para evitar los riesgos personales del jefe. Incluso si algo sale mal con la empresa comercial, ésta sólo soportará el capital social de la empresa X. Por ejemplo, si el capital social es de más de 654,38 millones, entonces usted solo será responsable de más de 654,38 millones.
Segundo: Cambiar la cadena de suministro
Constituir una empresa unipersonal entre la empresa comercial y el proveedor. Solía ser que la empresa compraba bienes directamente a los proveedores, pero ahora los compran individuos y luego los venden a la empresa, logrando "cuatro flujos en uno" y resolviendo el problema de que la empresa no tenga facturas de entrada.
Además, el tipo impositivo integral es de sólo el 5%.
Tercero: división de negocios
La venta original de productos de aire acondicionado ahora vende aire acondicionado y servicios de instalación de aire acondicionado. El impuesto al valor agregado se puede cambiar del 13% al 6%. %.
Cuarto: Solicitar empresas de alta tecnología.
Quinto: Cambiar los métodos y ubicaciones de las transacciones.
Sexto: Transferir ganancias.
Séptimo: Reorganización, fusión y escisión.
Octavo: Aprovechar las políticas fiscales preferenciales.
Noveno: Cambiar la forma de hacer negocios.
Décimo: Utilizar expertos externos.
Los jefes inteligentes "ahorran impuestos", los jefes inteligentes "evitan impuestos" y los jefes estúpidos "evaden impuestos".
El jefe que no entiende de finanzas:
Ya sea camino de “pagar impuestos” o camino de “pagar multas”.
Ya sea camino a la cárcel o camino a la cárcel.
El entorno fiscal de China es extremadamente complejo. Ya seas jefe o particular, aunque no se trate de finanzas, debes ser consciente del pago de impuestos.
Cuando se trata de impuestos, aparte de los individuos, se puede decir que este también es un gran tema que todas las empresas deben considerar. Incluso Jack Ma y Liu se encuentran entre ellos. De lo contrario, ¿cómo podría ser posible que Jack Ma no tenga salario y el salario anual de Liu sea solo de un yuan?
De hecho, el método de ahorro y elusión fiscal anterior es uno de los muchos métodos de elusión fiscal descritos en el libro "Elusión fiscal". Este libro utiliza cientos de casos reales y combina varios métodos de evasión fiscal para indicarle cómo evitar impuestos de forma correcta y razonable.
Cuando se trata de evasión fiscal, usted puede preguntarse: "Pagar impuestos es una responsabilidad ineludible. ¿Cómo podemos decir que la evasión fiscal es razonable?" ¿Qué podemos hacer? "Deberíamos mirar este tema dialécticamente. La evasión fiscal es diferente de la evasión fiscal. La evasión fiscal consiste en reducir los gastos fiscales de una manera razonable, mientras que la evasión fiscal consiste en no pagar impuestos sobre artículos que deben ser gravados.
La evasión fiscal legal se refiere a que los contribuyentes deben tomar medidas apropiadas para evadir las obligaciones tributarias y reducir los gastos tributarios bajo la premisa de respetar las leyes tributarias y pagar impuestos de conformidad con la ley. La evasión fiscal razonable no es una evasión fiscal, sino una actividad legal normal. La evasión fiscal no es sólo una cuestión del departamento financiero, sino que también requiere que el mercado y las empresas cooperen, empezando por la firma de contratos y la recaudación y pago de fondos.
El conocimiento y los métodos de. La elusión fiscal razonable se encuentra en el siguiente libro:
Por supuesto, hay muchas formas de evitar impuestos razonablemente. Si desea obtener más información, le sugiero que lea este conjunto de "Elusión fiscal". es muy importante aprender a evitar impuestos de manera razonable y segura.
En el libro "Elusión fiscal", hay muchos casos en los que los jefes estúpidos evaden impuestos, los jefes inteligentes evitan impuestos de manera razonable. Los jefes inteligentes no son financieros, pero deben entender las finanzas.
Este tipo de "evasión fiscal" debe ser un curso obligatorio para los jefes y el personal financiero, desde los planes de implementación de la planificación fiscal hasta el análisis de casos de riesgos fiscales de la empresa. los jefes pueden mantenerse alejados de los riesgos fiscales, reconstruir el sistema fiscal de la empresa y ahorrar impuestos de manera razonable, mantenerse alejados de los riesgos fiscales y operativos y hacer que la empresa sea estable y rentable.
El jefe no necesita entender. Finanzas, pero debe entender las finanzas. Este libro le enseña a estandarizar e institucionalizar la empresa, administrarla y aumentar las ganancias corporativas, ganar dinero para la empresa.
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