¿Cómo llenar el formulario de conciliación de saldo bancario en UFIDA?
El diario bancario es el número que aparece en el extracto bancario y debe ingresarse manualmente.
La cuenta abierta del mes pasado se refiere a cosas que sucedieron pero que no se reflejaron en la cuenta del banco o de la empresa (por ejemplo, usted escribió un cheque de transferencia el 31 del mes pasado y el banco el 1 se envió el estado de cuenta de este mes). , pero el beneficiario no transfirió el dinero antes del 1 de marzo y el dinero no se dedujo de la cuenta, pero usted ya tenía esta cuenta en el comprobante del mes pasado, que es una cuenta pendiente). Este proceso es el ajuste del saldo bancario..., de modo que el monto se puede restar de la tabla de conciliación para garantizar que la unidad y la cuenta bancaria sean consistentes.
¿Cómo rellenar el formulario de conciliación de saldo bancario? El extracto bancario se basa en el saldo del extracto bancario y el saldo contable de la empresa, más el monto de las cuentas recibidas de la otra parte y las cuentas no cobradas de la empresa respectivamente, restando las cuentas pagadas de la otra parte y las cuentas no cobradas de la empresa, ajustando así a ambas partes. Una forma de ajustar los saldos para hacerlos consistentes.
(1) Saldo de depósito contable de la empresa = Saldo de depósito del extracto bancario: La empresa ha recibido pero el banco no ha pagado la cuenta - La empresa ha pagado y el banco no ha pagado la cuenta El banco ha pagado y la empresa no ha pagado - El banco ha recibido y la cuenta impaga de la empresa (2) Saldo del depósito del extracto bancario = Saldo del depósito contable de la empresa, cuenta pagada de la empresa y cuenta impaga del banco - cuenta recibida de la empresa y cuenta impaga del banco, cuenta recibida del banco y cuenta impaga de la empresa.
Estado de conciliación bancaria
Monto del artículo Monto del artículo
Saldo del diario de depósito de la empresa Saldo del extracto bancario
Agregar: El banco ha cobrado, pero el la empresa no lo ha cobrado Añadir: La empresa lo ha cobrado, pero el banco no lo ha cobrado.
Menos: pagado por el banco, pero no pagado por la empresa; Menos: pagado por la empresa, pero no pagado por el banco.
Saldo de depósito ajustado
Cómo completar el estado de conciliación del saldo bancario para la conciliación bancaria El estado de cuenta generalmente se basa en los saldos contables de ambas partes, complementando la cuenta de la otra parte pero no. nuestra cuenta, y luego verificar si las cuentas ajustadas de ambas partes son consistentes.
(1) Saldo de depósito contable de la empresa = saldo de depósito del extracto bancario, cuentas recibidas por la empresa pero no recibidas por el banco - cuentas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco, pagadas por el banco pero no Pagadas por la empresa Cuentas: cuentas recibidas por el banco pero no recibidas por la empresa.
(2) Saldo del depósito del extracto bancario = saldo del depósito del libro de la empresa La empresa ha pagado pero el banco no ha pagado - la empresa ha recibido pero el banco no lo ha recibido el banco ha recibido pero la empresa no recibido - el banco ha pagado Pero la empresa no pagó.
Cómo completar el formulario de conciliación del saldo bancario en función del monto que aparece cada vez en el extracto bancario y la cuenta bancaria (las fechas de inicio y finalización de la cuenta y el extracto deben ser consistentes). usted un formato basado en este formato, formulario de conciliación bancaria.
Número de cuenta bancaria: Fecha límite:
Saldo del diario de la empresa Saldo del extracto bancario
Agregar: el banco ha recibido, la empresa no ha recibido: la empresa ha recibido, El banco no lo recogí.
Menos: el saldo pagado por el banco y no pagado por la empresa. Menos: el saldo ajustado pagado por la empresa y no pagado por el banco.
¿Cómo hacer un estado de conciliación de saldo bancario usando el software UFIDA? La versión UFIDA U8 no tiene función de asiento de diario de caja y no proporciona una tabla de conciliación de saldos bancarios.
Si desea utilizar el Diario de caja y el Estado de conciliación de saldo, puede elegir Entrega de factura o Entrega postal.
Cómo calcular el saldo bancario en el estado de conciliación del saldo bancario: no se ha ingresado la cuenta bancaria, el banco no ha ingresado la cuenta, el banco no ha ingresado la cuenta, el banco no ha ingresado el cuenta, el banco no ha ingresado la cuenta, la cuenta bancaria no ha sido contabilizada = saldo contable
¿Cómo calcular el saldo en el estado de conciliación bancaria? ¿Cómo preparar un extracto bancario?
El extracto bancario se basa en el saldo del extracto bancario y el saldo contable de la empresa, más el monto de las cuentas recibidas de la otra parte y las cuentas no cobradas de la empresa, menos las cuentas pagadas de la otra parte y el saldo de la cuenta de la empresa. Un método para ajustar el monto de las cuentas impagas para que los saldos de ambas partes sean consistentes.
Existen tres métodos para preparar extractos bancarios y la fórmula de cálculo es la siguiente:
(1) El saldo de los depósitos contables de la empresa = El saldo de los depósitos del extracto bancario La cantidad recibida por la empresa pero no recibido por el banco - La cantidad pagada por la empresa pero no recibida por el banco Cuentas impagas Cuentas pagadas por el banco pero no pagadas por la empresa - Cuentas recibidas por el banco pero no recibidas por la empresa.
(2) Saldo del depósito del extracto bancario = saldo del depósito del libro de la empresa La empresa ha pagado pero el banco no ha pagado - la empresa ha recibido pero el banco no lo ha recibido el banco ha recibido pero la empresa no recibido - el banco ha pagado Pero la empresa no pagó.
(3) Saldo del depósito del extracto bancario Cuenta recibida por la empresa pero no recibida por el banco - Cuenta pagada por la empresa pero no pagada por el banco = Saldo de la cuenta de la empresa recibido por el banco pero no recibido por la empresa - Cuentas bancarias que son pagadas pero no pagadas por la empresa.
Después de la verificación y el ajuste, los saldos de ambas partes en el "extracto bancario" son iguales, lo que generalmente indica que no hay errores en la contabilidad de ambas partes. Si aún no es igual después del ajuste, las partidas pendientes no se han aclarado completamente, o una o ambas partes han cometido errores en la contabilidad, y es necesario utilizar métodos de conciliación adicionales para descubrir los motivos y corregirlos. El saldo de los depósitos bancarios después de ajustes iguales es la cantidad real de depósitos bancarios disponibles ese día. Las cuentas no liquidadas que han sido transferidas por el banco pero no contabilizadas por la empresa sólo pueden contabilizarse después de que llegue el comprobante de liquidación bancaria. El "estado de conciliación de depósitos bancarios" no puede utilizarse como base para la contabilidad.
Ejemplo: Una fábrica se concilió con el banco el 5 de marzo de 1998 y preparó el estado de conciliación del saldo de la siguiente manera:
(1) Del 1 de marzo al 5 de marzo, el libro registra del diario de depósitos de la empresa y los datos del extracto bancario del 5 de marzo se verifican y concilian de la siguiente manera:
Registros contables:
El 1er día, vaya al No. 1246, se recibió el pago de 30.000 yuanes.
El primer día, se transfirieron 59.360 yuanes al No. 1247, el débito es 59360,00. Después de la investigación, se descubrió que la dirección de registro era incorrecta y el saldo contable se corrigió y ajustó de inmediato. Marque √ después del ajuste.
1 El monto de las ventas depositadas el mismo día fue de 43546,09 yuanes y el monto del débito fue de 43546,09√.
El importe de las ventas depositado el día 2 fue de 36.920,29 yuanes y el importe del débito fue de 36.920,29 yuanes√.
La sucursal No. 2 fue transferida a la No. 1248, el impuesto el mes pasado fue de 76566,43 yuanes y el crédito fue de 76566,43√.
El importe de las ventas depositado el día 3 fue de 46.959,06 yuanes y el importe del débito fue de 46.959,06 yuanes√.
Retira 20.000 yuanes el día 3 y resérvalo, con un límite de 20.000,00√.
El día 4 fue trasladado al No. 1249, pago de 64.500 yuanes, crédito de 64.500,00 yuanes.
El importe de las ventas depositado el día 4 fue de 40.067,75 yuanes y el importe del débito fue de 40.067,75 yuanes√.
No.4, vaya al No. 1.250 primas de seguro de pensiones para empleados pagadas por valor de 2.965.438.000 yuanes, con un crédito de 2.965.438.000,00 √.
El día 5, se depositó el monto de venta de 64067.95438 0 yuanes y el monto del débito fue 64067.9554856566
El día 5, se transfirió al No. 1251, con una reparación de automóvil. tarifa de 4.500 yuanes y un crédito de 4.500,00 yuanes.
Después de la autoinspección del día 5, el saldo contable era de 506.000,52 yuanes.
Registro de extracto bancario:
El pago de 30.000,00 yuanes el día 2 se transfirió al No. 1246, débito 30.000,00 yuanes√.
El día 2, se pagaron 59.369 yuanes para transferir al No. 1247, débito 59360.0 o√.
El depósito de ingresos de 2 días es 43546,09 yuanes y el crédito es 43546,09√.
El depósito de ingresos a tres días es de 36.920,29 yuanes y el crédito es de 36.920,29 yuanes√.
El día 3, se pagaron 76.566,43 yuanes y se transfirieron al No. 1248, débito 76566,43√.
El día 4, el depósito fue de 46959,06 yuanes y el crédito de 46959,06√.
Pago de 20.000 yuanes el día 4, débito 20.000,00√.
La factura de electricidad del día 4 fue de 12210,24 yuanes y el débito fue de 12210,24 yuanes.
El pago del día 5 es de 43.000 yuanes y el crédito es de 43.000,00 yuanes.
No. 5, vaya al No. 1.250 y pagó 29.100 RMB; la nota de débito 29.100,00
No. 5 pagó la factura telefónica en nombre de 5.099,32 RMB, y el pagaré fue 5O99,32 RMB.
El saldo del número 5 es de 536.623,05 yuanes.
2. El extracto bancario se prepara como se muestra en la Tabla 6-9.
Tabla 6-9 Tabla de conciliación bancaria
5 de marzo de 1998
Importe del artículo Importe del artículo
Saldo del diario del depósito 506000.52 El extracto bancario el saldo es 536623.05
Agregar: El banco ha recibido el pago, pero la empresa no ha recibido el pago.
Cobro encomendado de 43.000,00 más: La empresa ha acudido al banco pero no ha recibido el pago.
Depósito a cinco días 64067,91
Menos: el banco paga, la empresa no paga.
Paga la factura de la luz por tu cuenta
Paga la factura del teléfono por tu cuenta 12210.24
Deducción de 5099,32: lo paga la empresa pero no lo paga el banco .
Tarifa de reparación de transferencia
Pago de transferencia de 4500,00 yuanes
64500,00
Saldo de depósito ajustado 531690,96
Ajuste finalmente , si los saldos de ambas partes son iguales, generalmente se puede considerar que no existe error contable. Cuando los saldos de ambas partes aún no son iguales después del ajuste, todavía hay dos razones: no se han verificado todas las cuentas pendientes o hay un error en uno o ambos libros de cuentas. Cualquiera sea el motivo, se requiere una mayor conciliación y corrección hasta que ambas partes tengan saldos iguales en la hoja de conciliación.
El saldo ajustado no es el saldo del diario de depósitos comerciales ni el saldo del extracto bancario. Es el número real de depósitos bancarios corporativos y el valor máximo de depósitos bancarios corporativos que se pueden utilizar ese día.
¿Por qué la conciliación del saldo bancario es negativa? ¿Por qué es negativo allí? En el caso de una empresa, significa que su deducción no tuvo éxito. En el caso de un banco, significa que la deducción ha sido remitida por un mes.
¿Cuál es el formato del estado de conciliación del saldo bancario? Puede utilizar EXCEL para compilar una tabla de conciliación simple. Los elementos son los siguientes:
Tabla de conciliación del saldo de conciliación bancaria del mes XXX
Saldo del estado de cuenta del saldo unitario
Banco. ha recibido el pago El banco ha pagado la unidad y la unidad receptora ha pagado.
Ajustar saldo
¿Debo ir al banco a imprimir el estado de conciliación del saldo bancario? Normalmente hago la mesa de ajuste yo mismo.
Estado de conciliación bancaria
Año Mes Día
Preparado por: Fecha:
Revisado por: Fecha: Página:
Nombre de la unidad:
Moneda: Banco de apertura de la cuenta: Número de cuenta:
Descripción del monto del fondo del proyecto
Saldo del extracto bancario
Suma: Monto recibido por el negocio pero no registrado por el banco.
Entre ellos: 1,
2,
3,
4,
Menos: la empresa paga pero Un monto no registrado por el banco.
Entre ellos: 1,
2,
3,
4,
Par de bancos ajustado Bill saldo
Saldo del diario de depósitos bancarios de la empresa
Agregar: el monto recibido por el banco pero no registrado por la empresa.
Entre ellos: 1,
2,
3,
4,
Menos: pago bancario pero Montos no registrados por el negocio.
Entre ellos: 1,
2,
3,
4,
Depósito bancario corporativo ajustado Saldo de diario
Contador a cargo: (Firma) Contador a cargo: (Firma)
Nota: 1.
El auditado debe preparar este cuadro según las diferentes cuentas bancarias y tipos de moneda.
2. Los auditores deben analizar las cuentas pendientes para determinar si se necesitan ajustes y los motivos de los ajustes, y reflejar los motivos de los ajustes en los papeles de trabajo de auditoría específicos de la cuenta.
3. El monto del extracto bancario ajustado debe ser consistente con el monto del diario de depósitos bancarios corporativos.