Respuestas sobre derecho tributario para agentes tributarios
1. Las siguientes opciones pertenecen a las verduras exentas del IVA vendidas por los contribuyentes que se dedican a la venta al por mayor de verduras.
2. Para los siguientes comportamientos de los contribuyentes del IVA general, se puede utilizar el método de cálculo del impuesto simplificado para calcular el IVA de los servicios culturales y deportivos.
3. Una determinada empresa vitivinícola es contribuyente general del IVA. En febrero de 2023, se importó vino de alta gama del extranjero como materia prima a un precio de 6,5438 millones de yuanes, y la tarifa de envío al extranjero fue de 6,5438 millones de yuanes. La prima del seguro no se puede determinar: el 80% de este mes se utiliza para producir vino tipo A. Las ventas de este mes de vino Tipo A de producción propia generaron 6 millones de yuanes sin impuestos, y el tipo arancelario del vino fue del 14%. La empresa deberá pagar un impuesto al consumo de 488.200 yuanes este mes. (Excluido el impuesto al consumo de importación).
4. En marzo de 2023, una mina de carbón vendió carbón en bruto mezclado con carbón en bruto comprado y comprado por ella misma, logrando ventas libres de impuestos por 6,5438+8 millones de yuanes, de los cuales el costo de transporte desde la entrada del pozo. a la estación fue de 80.000 yuanes y la tarifa de carga y descarga fue de 20.000 yuanes. Diez mil yuanes (según la factura requerida obtenida), el monto de compra de carbón en bruto comprado el mes pasado sin impuestos fue de 500.000 yuanes. El tipo impositivo sobre los recursos de carbón crudo en esta zona es del 3%. Una mina de carbón debería pagar un impuesto sobre los recursos de 36.000 yuanes este mes.
5. Si el siguiente negocio se considera ventas para el IVA, los bienes se entregarán a otras unidades para su venta en consignación.
6. En cuanto al momento y método para la deducción antes de impuestos de los gastos de donaciones benéficas por parte de personas físicas residentes, si cumplen con las disposiciones pertinentes del impuesto sobre la renta de las personas físicas, pueden optar por deducirlo al calcular la renta imponible. de ingresos clasificados en el mes de la donación, y al calcular salarios Se deduce la retención en origen sobre el salario o liquidación anual, y la retención en origen sobre los ingresos de negocios personales se deduce en el cálculo de la liquidación anual.
7. En mayo de 2023, la persona física Zhao firmó un acuerdo con la Compañía A para arrendar su propia tienda a la Compañía A por un año, con un alquiler total de 6,5438+2 millones de yuanes (pago único). en el mes de la firma del contrato) liquidación). (Zhao no tuvo otras actividades sujetas a impuestos durante el mes. La siguiente afirmación sobre la exención del impuesto de arrendamiento es correcta: el IVA está exento.