Conocimientos financieros que se deben dominar en el lugar de trabajo
Conocimientos financieros que se deben dominar en el ámbito laboral
Cómo leer los estados financieros
Los estados financieros constan de una tabla principal y una tabla complementaria, divididas en cuatro tablas y una nota:
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1. Balance general
2. Estado de resultados, estado de pérdidas y ganancias
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4. Estado de cambios en el patrimonio neto
5. Notas
Todas las actividades comerciales y operativas de una empresa se pueden reflejar en los tres estados financieros, que es la base de todo. (Senior dijo: Los novatos suelen mirar las dos primeras tablas, mientras que los analistas profesionales pueden mirar directamente las notas, lo cual es impactante)
1. Balance
Significado: es un. hoja que refleja el estado actual de la empresa. Una declaración de las fuentes de capital y el uso del capital en un momento específico.
Información disponible:
a. Recursos económicos en poder de la empresa
b. Deuda a cargo de la empresa
c. solvencia
d. Los derechos e intereses que disfrutan los propietarios de la empresa
e. Características del modelo de negocio de la empresa
Función: Representa la “fortaleza” de una empresa. "empresa" y "recursos financieros", por lo que cuando analizamos en general si una empresa es viable, primero debemos mirar el balance, que puede reflejar la situación financiera básica de la empresa en un momento determinado.
2. Estado de resultados, estado de pérdidas y ganancias
Significado: Estado que refleja la relación entre los ingresos por ventas, los costos y la rentabilidad de la empresa en el período anterior.
Información que se puede proporcionar:
a. Reflejar la situación de beneficios de la empresa
b. Reflejar la composición del beneficio de la empresa
c. Reflejar la situación del pago de impuestos
d. Predecir la tendencia de desarrollo futuro de la empresa
El beneficio neto de la empresa proviene de tres aspectos: a. Beneficio operativo, b. ingresos y gastos no operativos
Función: Refleja la "capacidad" de una empresa. Que la empresa pueda hacer un buen uso de los recursos para crear riqueza depende de la rentabilidad de la cuenta de resultados. Sin embargo, las ganancias reflejadas en el estado de resultados de la empresa pueden no representar el "dinero real" ganado por la empresa, por lo que debemos utilizar el estado de flujo de efectivo para comprender la capacidad de la empresa para generar flujo de efectivo en el proceso de rentabilidad.
3. Estado de flujo de efectivo
Significado: Proporciona información sobre las entradas y salidas de efectivo y otros valores de una empresa durante un período específico.
Información disponible:
a. Reflejar la relación entre ingresos netos y saldos de efectivo
b. Pronosticar flujos de efectivo futuros
c. Evaluar la capacidad de la empresa para obtener y utilizar efectivo
d. Determinar la capacidad de la empresa para pagar intereses
e. Dividendos y deudas vencidas
f. activos Cambios en la cartera
Función: suele ser la metáfora de la "sangre" de la empresa, que refleja la "vitalidad" de la empresa. Al mismo tiempo, también podemos utilizarla para comprender la. flujo de caja de las actividades de financiación y de inversión de la empresa. Generalmente, las instituciones de inversión prestan más atención al estado de flujo de efectivo (porque es difícil de falsificar). El estado de flujo de efectivo también se conoce como un símbolo del buen funcionamiento de la empresa y caracteriza aún más el estado de producción y funcionamiento de su empresa.
4. Estado del patrimonio neto
Significado: Los activos totales de la empresa son los activos que pertenecen a los propietarios después de deducir los pasivos. La mayor importancia del estado de cambios en el patrimonio neto es. para revelar el capital de los propietarios de la empresa, es decir, cómo cambian los activos propiedad de los accionistas con las operaciones de la empresa y cuáles son las razones específicas de los cambios.
Función: a diferencia del balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo, todas las partidas del estado de cambios en el capital contable no son "únicas". En cambio, está disperso entre los elementos de otras tablas. Desde la perspectiva de un trabajador del informe, se siente como una tabla reconstruida para reflejar únicamente todos los viejos derechos e intereses.
5. Notas
Significado: Explicaciones complementarias de partidas que no pueden o son difíciles de expresar completamente en los propios estados financieros.
Función: permitir a los usuarios tener una comprensión más completa del estado de la empresa. Se puede entender que el estado financiero es una película y las notas son reseñas de películas, es fácil pasar por alto los detalles. No entiendes muchas escenas con solo ver la película. Las reseñas de películas están ahí para ayudarte a interpretar el contenido de la película.
Todo lo que no puedes entender y el contenido que no se explica en detalle en la película está en las notas.
Mira los estados financieros y resume el informe en una frase: el flujo de caja es positivo, las ganancias son positivas. ¡La apreciación de los activos es estable! !
Puntos clave del conocimiento financiero
1. Costos e impuestos (distinguir claramente la relación entre costos y gastos)
Los costos deben trasladarse en proporción a los ingresos. , los gastos se incurren en el período actual y los dos no son lo mismo. Por lo tanto, cuando los préstamos personales están registrados, en realidad se trata de una ocupación de recursos de la empresa. También se puede prestar atención a la racionalidad de la agregación de costos y a si los gastos se contabilizan como costos para mejorar el desempeño.
Es posible que mucho personal financiero no sepa mucho, pero mucho personal de recursos humanos puede tener cierta comprensión, porque los impuestos se pagan sobre los salarios. Por ejemplo, la planificación fiscal personal con bonificaciones de fin de año y la planificación fiscal personal ejecutiva son una de las formas que tiene el departamento de recursos humanos de crear valor, mientras que la planificación fiscal para incentivos de equidad es un obstáculo que RR.HH. no puede evitar al formular planes de incentivos a largo plazo.
Consejos para aprender tributación:
El conocimiento tributario es en realidad un conocimiento muy profesional. Es posible que muchos empleados financieros no sepan mucho al respecto. Solo necesitan conocer los principios básicos del impuesto al valor agregado. , pero no lo entienden. ¿Cómo saber si su familia paga demasiados impuestos? La mejor manera es comunicarse más con sus colegas, verificar la carga tributaria integral de su propia familia y luego preguntar a las familias de otras personas. Una vez que compare, podrá preguntar los motivos. Por supuesto, también podrá interactuar. personal relevante de la oficina de impuestos.
2. Fondos monetarios: no solo debemos mirar el saldo, sino también la cantidad. La entrada y salida de efectivo mensual es crucial para que AD y RR.HH. comprendan el negocio.
3. Compensación de los empleados: este es el gasto más grande asignado al departamento de recursos humanos. El jefe a menudo requiere que el departamento de recursos humanos "reduzca los costos y mejore la eficiencia", es decir, el análisis y control de los costos laborales de los recursos humanos.
4. Activos fijos: aunque la cantidad de activos fijos es relativamente grande, no es necesario prestarles especial atención, simplemente solicite al departamento de administración que los registre y no los deje reposar. inactivo y desperdiciado.
5. Gestión del presupuesto: Esto es muy, muy importante. Es difícil comprobar si los gastos del negocio son razonables. Si no hay presupuesto, todo será un caos. buen presupuesto. Si tienes un presupuesto, tendrás una base y habrá un obstáculo adicional.
6. Control interno: El núcleo del control interno es la estandarización y el proceso, y todo está de acuerdo con el sistema. Sin embargo, al aplicarlo, se debe prestar atención a lo siguiente: la división del trabajo debe ser científica, una persona es para uso privado, dos personas son para uso público y los departamentos deben poder cooperar y controlarse entre sí. es el mejor estado de control interno.
7. Cuentas corrientes: preste atención aquí al crédito y la antigüedad de la cuenta. Debe haber una tabla de análisis de antigüedad del cliente cada mes. Exceder el período de la cuenta y exceder el crédito son tanto riesgos como ganancias. Para los negocios, si lo dejas por unos días, pueden obtener beneficios. Para las finanzas, todo esto es una carga de trabajo y todos tienen motivos egoístas, por lo que el jefe solo puede confiar en sí mismo.
8. Inventario: El inventario también es un activo, si está inactivo, también es un desperdicio. En primer lugar, los detalles y recuentos del inventario son realmente importantes, así que no los tome en serio. El segundo es prestar atención al envío de mercancías. El envío de mercancías es en realidad un derecho del acreedor. Cuando se envían mercancías, también debe haber un período de cuenta, se deben calcular los intereses y la liquidación debe entenderse y liquidarse de manera oportuna. .
9. ¿Qué es el impuesto al valor agregado?
Definición: Impuesto al valor agregado = impuesto sobre el dinero ganado (valor agregado), en términos generales, excepto para las actividades internas de la empresa. (como salario, etc.) No pague IVA, todo lo demás debe pagarse. Al mismo tiempo, los tipos impositivos son diferentes y el importe del impuesto pagado también es diferente. Sin embargo, los pequeños contribuyentes son diferentes (exentos del IVA, tasa de recaudación del 3% si el volumen de ventas está sujeto al IVA en el año). alcanza la norma (>5 millones), deben registrarse como Contribuyentes Generales.
¿Por qué es tan importante la factura especial con IVA?
Ya sea una factura con IVA especial o una factura con IVA general, no hay gran diferencia para el emisor de la factura, el impuesto es el mismo. Para la parte que desea una factura, se pueden utilizar facturas especiales para la deducción, mientras que las facturas ordinarias no se pueden utilizar para la deducción. Si no se puede deducir, tendrá un enorme impacto en los costes de la empresa.