Cómo rellenar la declaración de IVA por pago atrasado del IVA de años anteriores durante la auditoría fiscal

Cómo cumplimentar la declaración del impuesto sobre el valor añadido para la auditoría fiscal para compensar el impuesto sobre el valor añadido del año anterior

1. Al cumplimentar la declaración del impuesto sobre el valor añadido para que la auditoría fiscal compense el impuesto al valor agregado del año anterior, debe El aumento de ingresos debe completarse en la columna 4 o 6 (completar con el Anexo 1), el impuesto soportado reducido debe completarse en el Anexo 2 y luego incluirse en la columna 14, el impuesto a pagar debe completarse en la columna 16 o 22, y el impuesto pagado debe completarse en la columna 37.

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"Métodos de inspección y ajuste del IVA" Para los ajustes contables después de una inspección del IVA, se debe establecer una cuenta especial para "Impuestos a pagar - Inspección y ajuste del IVA". Después de cualquier inspección, se debe establecer el monto del impuesto soportado en libros. debe reducirse o aumentarse el importe del impuesto soportado y transferido se debita de la cuenta correspondiente y se acredita a esta cuenta si el importe del impuesto soportado en el libro debe aumentarse o reducirse después de la inspección, el importe transferido; el impuesto repercutido y el impuesto soportado se cargan en esta cuenta y se acreditan en esta cuenta. Después de registrar todos los ajustes, registre el saldo de esta cuenta y procese el saldo:

1. Si el saldo está en el lado deudor, todo se considerará como crédito por impuesto soportado, y el saldo se tratará como el lado deudor. Para el saldo, debite el "Impuesto por pagar - Impuesto sobre el valor agregado por pagar (Impuesto soportado). )" y acreditar esta cuenta.

2. Si el saldo está en el crédito y se acredita "Impuesto por Pagar - Impuesto al Valor Agregado por Pagar". No hay saldo en la cuenta "IVA". Según el saldo acreedor, esta cuenta se debitará y se acreditará a la cuenta "Impuestos por Pagar - IVA no pagado".

3. Si el saldo de esta cuenta está en el haber, "Impuestos por Pagar - IVA no pagado" Si la cuenta "Impuestos por Pagar - Impuesto al Valor Agregado por Pagar" tiene un saldo deudor y es igual o mayor al saldo acreedor, se debitará de esta cuenta y de la cuenta "Impuestos por Pagar - Impuesto al Valor Agregado por Pagar". se acreditará de acuerdo con el saldo acreedor.

4. Si el saldo de esta cuenta está en el lado acreedor y la cuenta "Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar" tiene un saldo deudor pero es menor que el saldo acreedor, los saldos de estas dos cuentas deben eliminarse y la diferencia debe acreditarse a la cuenta "Pago de impuestos disponible - impuesto al valor agregado no pagado".

Los ajustes contables mencionados anteriormente debe realizarse período por período según el período impositivo." Declaraciones del impuesto al valor agregado de años anteriores

Ingresar al sistema de declaración----Impresión de informe de consulta---Impresión de consulta de IVA---Seleccionar tiempo (año, mes)---Seleccione el formulario de declaración a imprimir---Vista previa de impresión---Imprimir (ya ¿Cómo completar la declaración de IVA para la inspección de impuestos por parte de la Oficina de Inspección de Impuestos? Cómo completar la declaración de IVA

Declaración de IVA

En el elemento 4 de este formulario "Ventas ajustadas para la inspección fiscal" Información de la columna "Cantidad", complete las ventas del contribuyente de bienes y servicios imponibles para el período actual debido a inspecciones realizadas por los departamentos de impuestos, finanzas y auditoría y se calculan y ajustan de acuerdo con la tasa impositiva aplicable. Sin embargo, si se determina evasión fiscal para bienes y servicios que gozan de la política preferencial de devolución inmediata de impuestos, no se deberá completar la evasión fiscal en la sección "Bienes y servicios con devolución inmediata al momento del cobro", pero el volumen de ventas de esta parte deberá figurar en la columna de "Bienes y servicios generales". La suma de la información de la columna "Número de Meses" de "Bienes y Servicios Generales" y la información de la columna "Número de Meses" de "Devolución Inmediata de Bienes y Servicios" debe ser igual al "Subtotal" de la columna 6 del "Programa 1" El número de "ventas" en . Los datos de la columna "Año acumulado" deben ser la suma de los números de cada mes del año. ¿Cómo se reflejan la auditoría fiscal y el impuesto al valor agregado complementario en la declaración de impuestos y el procesamiento de cuentas?

Cómo ajusta la empresa sus cuentas después de la inspección fiscal

Según la "Auditoría diaria del IVA" Medidas" de la Administración Estatal de Impuestos. Después de que las autoridades tributarias inspeccionen su estado de pago del IVA, los contribuyentes generales del IVA deben crear una cuenta especial para "Impuestos a pagar - Inspección y ajuste del IVA" para cualquier ajuste en las cuentas relacionadas con el IVA. Si el importe del impuesto soportado en el libro debe ajustarse a la baja o el importe del impuesto soportado y transferido debe ajustarse después de la inspección, se debe debitar la cuenta correspondiente y acreditarse en esta cuenta si el importe del impuesto soportado; en el libro debe aumentarse o el monto del impuesto repercutido y el impuesto soportado debe reducirse después de la inspección. El monto del impuesto transferido se debitará de esta cuenta y se acreditará a la cuenta correspondiente después de que se registren todos los ajustes, el saldo de esta; La cuenta debe liquidarse y el saldo debe procesarse. Después del procesamiento, no habrá saldo en esta cuenta.

Rellena las columnas 4, 16, 36, 37 y 38 del formulario de devolución.

Si el impuesto al valor agregado es inferior a 1 yuan, estará directamente exento. ¿Cómo completar el formulario de declaración del impuesto al valor agregado?

El impuesto al valor agregado se genera automáticamente, la facturación de salida se incluye automáticamente, la certificación de entrada se incluye automáticamente y la declaración del impuesto al valor agregado se genera automáticamente. Solo necesita completar las opciones de ingresos por ventas.

Debe devolver el IVA durante la auditoría fiscal. ¿Cómo completar el formulario de declaración?

Primero vaya al lobby para pagar el impuesto.

Complete el ingreso aumentado en la columna 4 o 6 (completa el Anexo 1 junto con él), complete el impuesto soportado reducido en el Anexo 2 y luego inclúyalo en la columna 14, y complete el impuesto a pagar en la columna 16 o 22, el impuesto pagado se completa en la columna 37. Cómo cumplimentar la autocontrol y devolución de impuestos en la declaración del IVA

Existen dos situaciones a la hora de cumplimentar la autocontrol y devolución en la declaración del IVA:

1. Si Si no es el impuesto del año actual, entonces se debe seleccionar autoexamen y reembolso de impuestos. El atributo de facturación es autoexamen y reembolso de impuestos. La columna de comentarios en el sello de impuestos indica que es autoinspección y reembolso de impuestos. Entonces este tipo de pago de impuestos no debe completarse en la Lista de declaración de IVA.

2. Si es el impuesto de este año, seleccione el atributo de impuesto de pago anticipado al emitir la factura de impuestos. La columna de comentarios en la factura de impuestos indica que es un pago anticipado en cuotas, luego complete el valor agregado. formulario de declaración de impuestos Cuándo, complete la columna de pago anticipado de cuotas.

Nota: No se puede completar en la columna "Volumen de ventas ajustado por inspección fiscal" de la declaración de IVA, porque esta columna se completa especialmente para impuestos atrasados ​​en casos de auditoría fiscal. Cómo utilizar la tabla principal de la declaración de IVA para ver cuánto IVA se pagó este año

Instrucciones relacionadas: Porque no sé si el monto del impuesto acumulado en la columna 27 se suma al monto del impuesto en Diciembre del año anterior. ¿No lo cuentas?

Incluye diciembre del año anterior pero excluye este mes

Si está calculando la carga tributaria para el año en curso, use el impuesto a pagar en la columna 24

Este año Total de impuestos acumulados a pagar (columna 24) Las columnas 4719 y 24 son el IVA acumulado a pagar para el año. Con respecto a la cuestión de completar la declaración del impuesto al valor agregado

Cambie los 1508,20 yuanes calculados automáticamente a 1508,21 yuanes. El software de presentación de impuestos tiene esta función. Debido a que implica una diferencia decimal, el límite de datos calculado automáticamente es. dentro del rango permitido. Permitir cambios manuales