Explicación detallada del reembolso del impuesto a la exportación por parte de la Oficina Electrónica de Impuestos

Después de ir a trabajar, descubrí que siempre hay algunos trabajos nuevos que deben explorarse, especialmente cuando ingresas por primera vez a una nueva unidad, pero no hay muchas operaciones ordinarias. Después de hacerlo una vez, siempre tengo que empezar de nuevo. Aunque tengo la impresión de que será una pérdida de tiempo, así que decidí utilizar el método más estúpido para anotar todos estos procesos para mi comodidad y como referencia para otros. Por supuesto, las operaciones fiscales serán diferentes en cada región, pero todas son iguales. Estudia mucho y triunfarás. Creo que todo principiante se convertirá en un maestro con una práctica diligente.

El siguiente es el trabajo de preparación y los procedimientos operativos relacionados antes y después de que las empresas de comercio exterior soliciten a la Oficina Electrónica de Impuestos las devoluciones de impuestos a las exportaciones:

1. debe ser lo más cercano posible al mismo mes que la luna de declaración de aduanas. Al recibir la factura, verifique cuidadosamente el nombre y la unidad para asegurarse de que sean correctos con el formulario de declaración de aduanas. Después de recibir la factura ingresada, verifique el estado del reembolso de impuestos de la factura en la Plataforma de Servicio Integral de Factura de IVA (.

2. Gestión del formulario de declaración de aduanas de mercancías de exportación

Obtenga el formulario de declaración de aduanas en el Gestión del formulario de declaración de aduanas de mercancías de exportación Hay dos formas principales:

Una es que las mercancías exportadas desde el puerto de Shanghai pueden obtener el formulario de declaración de aduanas directamente a través de la plataforma de ventanilla única e ingresar a la interfaz de gestión de declaración de aduanas de mercancías de exportación.

La otra es descargar el formulario de declaración aduanera en formato XML desde el puerto electrónico, descifrarlo e importar el formulario de declaración aduanera a través del módulo “Gestión de Datos Básicos-Gestión de Declaración Aduanera de Mercancías de Exportación”

1. Utilice la tarjeta del puerto electrónico para operar Inicie sesión en el Puerto electrónico de China con una tarjeta de miembro o de persona jurídica (inicie sesión en el Puerto electrónico de China, haga clic en "Inspección en línea de reembolso de impuestos a la exportación")

2. Haga clic en el formulario de declaración de aduana para consultar y descargar, y seleccione "Declaración de despacho de aduana" como fecha de declaración de aduana. Solo puede buscar por mes y luego descargar la declaración de aduana electrónica (el archivo tiene un sufijo XML). Nota: ¡La información de la declaración de aduanas electrónica descargada por el módulo de devolución de impuestos a la exportación no debe abrirse! Esta es una versión no cifrada, debe descargar el software de descifrado de la Oficina de Impuestos Electrónicos. declaración de devolución de impuestos - el primer paso: distribución inteligente de documentos (tenga en cuenta que el IVA debe declararse antes de la declaración de devolución de impuestos a la exportación)

1 Inicie sesión en la Oficina Electrónica de Tributación e ingrese a Gestión de Devolución de Impuestos a la Exportación-Exportación. Declaración de devolución de impuestos.

2. Envíe el formulario de declaración de aduanas descifrado desde el software e impórtelo a la Oficina Electrónica de Impuestos después de descifrarlo.

3. "Importar declaración de aduanas", seleccione el archivo XML descifrado y haga clic en el botón "Confirmar" para completar la importación de la declaración de aduanas, como se muestra en la figura:

4. Preste atención para comprobar el frente de la declaración de importación. Puntos verdes y puntos rojos Si el segundo punto también es rojo, significa que los datos de la declaración de aduanas no se han transmitido a la oficina de impuestos. Debe hacer clic para reenviarlos a la Administración Estatal de Impuestos de China. Puerto Electrónico acaba de descargar el formulario de declaración de aduanas y luego de un tiempo va a la oficina de impuestos electrónica para verificar el estado.

Verificación de datos

Después del despacho de aduanas y la importación. , verifique los datos y haga clic en el botón "Verificación de datos". El sistema mostrará un mensaje para la configuración del tipo de cambio. Ingrese el "tipo de cambio actual" y haga clic en el botón "Guardar".

6. Detalles de generación del formulario de declaración de aduanas

Verifique los datos que han pasado la inspección, haga clic en el botón "Generar detalles del formulario de declaración de aduanas" y seleccione las indicaciones apropiadas de acuerdo con la ventana emergente del sistema. nombre, haga clic en el botón "Confirmar" para saltar a la interfaz "Generar detalles de exportación", como se muestra en la figura:

Modifique la información básica, el período es el mes en el que se declaran los reembolsos de impuestos y el número de reembolsos de impuestos declarados este mes. A veces, los reembolsos de impuestos se pueden presentar en lotes porque no se emite la información de la declaración de aduanas, si no se emite la factura con IVA, el número de factura de exportación se puede completar de acuerdo con el número de factura proforma. Haga clic en "Aceptar" para generarla. >

8. Haga clic en Gestión de facturas especiales con IVA en la interfaz de distribución inteligente, seleccione la factura de compra correspondiente y genere los detalles de la compra, como se muestra en la siguiente figura:

La información básica de la lista de compras generada debe ser coherente con las coincidencias del listado.

En este momento, si es un documento de muchos a muchos, se debe ajustar la cantidad según la cantidad del número de factura correspondiente.

La cantidad total final de la categoría de artículo único correspondiente debe ser consistente con la cantidad total del artículo único en la declaración de aduana. Después de la confirmación, haga clic en Aceptar para generar.

Haga clic para obtener información detallada sobre la recopilación.

Después de completar el trabajo anterior, puede ver los detalles correspondientes en el "Formulario de declaración detallada de reembolso de impuestos de exportación de empresas de comercio exterior" y en el "Formulario de declaración detallada de reembolso de impuestos de exportación de empresas de comercio exterior". Luego de verificar los datos, podrás hacer clic en el tercer paso para declarar la devolución del impuesto.

Consejos: Los formularios de declaración de aduanas para la recogida y envío de mercancías de exportación deben ser ingresados ​​por las empresas de la Categoría Cuatro, pero no por las empresas de la Categoría Uno a la Categoría Tres.

Paso tres: Declaración de reembolso de impuestos

Seleccione Generar datos de declaración_Autocomprobación de datos_Declaración formal para realizar la autoverificación de datos primero y recibir información de retroalimentación para resolver dudas. Después de pasar la revisión, puede presentar una solicitud formal. Como se muestra a continuación: