Creative Commons | Descuentos y redescuentos

Descuento, redescuento y redescuento

El descuento de letras se puede dividir en tres tipos, a saber, descuento, redescuento y redescuento.

Descuento: se refiere al comportamiento de la letra en el que el tenedor de una letra comercial transfiere los derechos sobre la letra al banco para obtener fondos antes de que la letra venza. Es una forma para que los titulares obtengan financiación de los bancos.

Efectivo con descuento: cuando los bancos comerciales carecen temporalmente de fondos, entregan letras descontadas vigentes a otros bancos comerciales o instituciones de descuento para que las desconten y obtengan financiación.

Redescuento: se refiere a un banco donde el banco central proporciona apoyo financiero a los bancos comerciales mediante la compra de letras comerciales descontadas pero aún no vencidas en poder de los bancos comerciales.

La tasa de descuento

flota en función de la tasa de redescuento actual del Banco Popular de China. La tasa de descuento es el precio de mercado, determinado mediante negociación entre las dos partes, pero el máximo no puede exceder la tasa de interés actual del préstamo.

La tasa de descuento se implementa de acuerdo con la normativa del Banco Popular de China. El tipo de interés para los préstamos para capital de trabajo del mismo grado concedidos por bancos comerciales se reducirá en 3 puntos porcentuales.

Periodo de descuento

Desde la fecha de descuento hasta la fecha de vencimiento de la letra de cambio, el plazo máximo no podrá exceder de 6 meses. El monto del descuento pagado se calcula deduciendo los intereses desde la fecha de descuento hasta el día anterior al vencimiento del pagaré. Si el aceptante se encuentra en otro lugar, el período de descuento deberá incrementarse en 3 días a partir de la fecha de transferencia.

Método de cálculo (1/2)

Interés de descuento = valor de vencimiento de la letra por cobrar x (número de días de descuento/360) × tasa de descuento (ingresos de descuento) = valor de vencimiento de la factura - Interés descontado.

El valor al vencimiento del pagaré sin intereses (valor descontado al vencimiento) = el valor nominal del pagaré por cobrar.

Ejemplo: un pagaré sin intereses con un valor nominal de 654,38+0 millones de yuanes, una fecha de emisión de febrero de 654,38+0 y un pagaré sin intereses con vencimiento en abril de 654,38+0. Es necesario calcular los descuentos y los descuentos netos. El tenedor acudió al banco para obtener un descuento el 2 de marzo y la tasa de descuento fue del 12%.

El cálculo es el siguiente:

La fecha de vencimiento de este documento por cobrar es el 1 de abril y sus días de descuento deben ser 30 días (29+1).

Interés de descuento = 100 x (30/360) x 12 % = 1000 yuanes, valor neto descontado = 1 = 990 000 yuanes.

Método de cálculo (2/2)

Valor de vencimiento de los pagarés que devengan intereses = valor nominal de los pagarés por cobrar x (1+tasa de interés anual de los pagarés x número de días hasta el vencimiento de notes/360)

Ejemplo: 2065438+El 23 de marzo de 2004, la empresa recibió una factura comercial con un valor nominal de 10.000 yuanes y un período de tasa de cupón de 6 meses. El 2 de mayo, la empresa descontó las letras mencionadas al banco y la tasa de interés de descuento del banco fue del 8%.

El cálculo es el siguiente:

Valor de vencimiento de la letra = 10.000 x (1+6%/2) = 10.300 yuanes La fecha de vencimiento de la letra por cobrar es el 23 de septiembre. el número de días de descuento debería ser 144 días (29+331+365438+).

Interés de descuento = valor de vencimiento de los pagarés por cobrar x (número de días de descuento/360) x tasa de descuento = 10300 x8 % x 144/360 = 329,60 yuanes, valor neto descontado = 10300-329,60 yuanes = 9970,40 yuanes .