¿Tengo que pagar el IRPF por los depósitos de la seguridad social y del fondo de previsión?
1. ¿Tengo que pagar impuestos sobre los depósitos de la seguridad social y del fondo de previsión?
De acuerdo con las leyes tributarias de mi país, las primas del seguro de pensión básico, las primas del seguro médico básico, las primas del seguro de desempleo y los fondos de previsión de vivienda pagados por unidades e individuos pueden deducirse de los ingresos imponibles del contribuyente. En la actualidad, los "tres seguros y un fondo" antes mencionados son pagados conjuntamente por empresas y particulares, por lo que aquellas entidades que realmente pagan según el porcentaje de pago prescrito están exentas del impuesto sobre la renta de las personas físicas que realmente pagan según el pago prescrito; La proporción o método se puede deducir del impuesto a pagar del individuo. Deducido de los ingresos. En resumen, cuando un individuo obtiene ingresos de sueldos y salarios pagados por un empleador, sus ingresos no necesitan incluir la porción pagada por el empleador, pero se permite que la porción pagada por el individuo del salario del mes en curso. deducirse de la renta imponible. Si la unidad de una persona y el individuo pagan un seguro de pensión básico de 560 yuanes y 320 yuanes según sea necesario, el salario real de 11 es de 4.000 yuanes (excluyendo la pensión básica de 560 yuanes pagada por la unidad), y el ingreso después de la deducción es de 3.680 yuanes.
Cabe señalar que los "tres seguros y un fondo" que permiten la exención de impuestos y la deducción antes de impuestos tienen normas prescritas. El exceso debe incorporarse al salario del empleado para el mes en curso. Por un lado, al realizar una declaración de retención, los "tres seguros y un fondo" pagados por el retenedor a la unidad, si están incluidos en el salario total, se pueden deducir dentro de la proporción y rango estándar prescritos; Suele ser muy sencillo y no incluirá estos. Parte del mismo se incluye directamente en el pago total del salario, por lo que no se puede volver a deducir a la hora de calcular el IRPF.
Por otro lado, en cuanto al estándar de deducción, los "tres seguros" estipulan que la base de pago es el salario total del empleado del último mes, y la relación de pago es el "seguro básico de pensión" 14 (13 para no -Hogares de Shenzhen), 8 para individuos, "Seguro médico básico" 6.2, individuo 2, "seguro de desempleo" 65438. El estándar de deducción para el fondo de previsión de vivienda es relativamente complejo. La base de pago es el salario mensual promedio de los empleados en el año anterior, y el salario promedio no puede exceder 3 veces el salario mensual promedio de los empleados de la ciudad en el año anterior. La relación es 12 veces la base, es decir, no puede exceder la anterior. Hay dos estándares: 3 veces y 12 veces. Por ejemplo, si el salario mensual promedio de los empleados en el año anterior fue de 15.654,8 yuanes, el salario mensual promedio de una persona en el año anterior fue de 20.000 yuanes y el índice de contribución fue de 15, entonces el fondo de previsión de vivienda real pagado fue de 20.000 × 15 = 3.000 yuanes, y la base de contribución y el índice de retención exceden el estándar, entonces el fondo de previsión de vivienda que se permite deducir es de 65.000 yuanes, pero si el índice de pago es 10, el fondo de previsión de vivienda real pagado es 20.000 × 10 = 2.000 yuanes. pero la base de pago excede el estándar prescrito, se puede deducir. El fondo de previsión para vivienda es 15654,8 × 10 = 1565,5 yuanes.
Según los informes, "tres seguros y un fondo" son partidas libres de impuestos y deducciones obligatorias antes de impuestos previstas en la ley fiscal. Si bien las unidades brindan a las personas pensiones, atención médica, empleo y seguridad de vivienda relevantes, la ley tributaria también brinda los beneficios fiscales correspondientes, lo que reduce la carga tributaria sobre los contribuyentes. Sin embargo, el departamento de impuestos local también recordó a las entidades que aceptan depósitos que los depósitos que excedan el estándar deben pagar impuestos de acuerdo con la ley.
2. ¿Cuáles son los riesgos de pagar la seguridad social en base a la base mínima?
1) Normas de compensación cuando ocurren lesiones relacionadas con el trabajo; si una empresa no contrata un seguro social para sus empleados basado en los ingresos reales, una vez que ocurre una lesión relacionada con el trabajo, la empresa deberá pagar la compensación correspondiente basada en El salario promedio del empleado en los 12 meses anteriores a la lesión relacionada con el trabajo también debe compensarse. De hecho, esto no es un riesgo. Las empresas que participan en seguros en función de los ingresos reales de sus empleados también deberían pagar. En términos relativos, basándose únicamente en este análisis, la empresa sigue siendo rentable.
2) Requisitos de los jubilados o empleados actuales; para los empleados que se acercan a la jubilación, generalmente consultarán a los departamentos profesionales pertinentes antes de jubilarse.
Cuando sepan que la base de su prima de seguro se basa en el salario básico mínimo local y que el monto del seguro de pensión después de la jubilación será menor, presentarán una queja o pedirán a la empresa que compense la diferencia, incluidos los requisitos de los empleados actuales. , y la empresa correrá con el riesgo de cubrir parte de la diferencia. En particular, algunas empresas no han participado plenamente en el seguro de pensiones, y los empleados que están jubilados temporalmente (es decir, que alcanzan la edad de jubilación dentro de tres a cinco años) deben participar en el seguro.
3) Recuperación del personal renunciado; según las leyes y normas laborales, el plazo de prescripción para el arbitraje de conflictos laborales es de un año. Esto significa que si un empleado descubre que sus derechos han sido vulnerados dentro del año siguiente a su salida de la empresa, puede presentar un arbitraje laboral ante el departamento laboral donde se encuentra el empleador y exigir a la empresa que asuma parte de la responsabilidad. derechos infringidos. Si el empleador no paga la seguridad social basándose en los ingresos reales del empleado, el empleado tiene derecho a realizar pagos adicionales. Pero, en general, los empleados tienen muy pocas exigencias. Se entiende que en los conflictos laborales reales es poco común que se presenten quejas de este tipo. Dado que la empresa constituye la parte que debe asumir, los empleados también deben asumir su propia parte. Según la Ley de Sanción Administrativa, el plazo de prescripción retroactiva es de dos años, lo que significa que los empleados tienen derecho a demandar dentro de los dos años siguientes a su cese en el empleo. Por tanto, cuando las empresas evalúan los riesgos, deben considerar como objetos de evaluación a los empleados que han dejado la empresa durante dos años.
4) Supervisión por parte del departamento de seguridad social; si la empresa participa en un seguro completo de acuerdo con la base de pago de seguridad social más baja en ese momento, el departamento de seguridad social no le permitirá pasar directamente durante la revisión a menos que el La empresa se divide en varios niveles. En los últimos años, nuestra empresa también aseguró bajo esta norma, pero fue cancelada hace cinco años, y entonces sólo podemos realizar el seguro de manera práctica. Según avisos del departamento de seguridad social de los últimos meses, las empresas deben asegurar a las personas mayores en su totalidad y no pueden asegurar con la base de pago mínima. Esta fue una notificación que recibimos hace unos meses de que las empresas cercanas estaban ajustando su base de pago. El departamento de seguridad social también visitará las empresas de vez en cuando para su verificación, por lo que la seguridad social será cada vez más estricta y estandarizada. Esto ya es una tendencia. Por supuesto, durante la inspección inicial, el departamento de seguridad social emitirá una orden de corrección y luego realizará mejoras dentro de un límite de tiempo; de lo contrario, enfrentará sanciones.
El conocimiento anterior es mi respuesta a la pregunta "¿Debo pagar impuestos personales sobre los depósitos de la seguridad social y del fondo de previsión?" De acuerdo con las leyes y reglamentos pertinentes de mi país, las primas del seguro de pensión básico, las primas del seguro médico básico, las primas del seguro de desempleo y los fondos de previsión de vivienda se pueden deducir antes de impuestos.