Al seleccionar la información de la solicitud de factura con letra roja, se muestra que esta factura se puede emitir con un número negativo. Pero la información correspondiente no se encuentra en la base de datos de facturas actual. ¿Qué debo hacer a continuación?
Al seleccionar la información de la solicitud de factura con letra roja, se muestra que esta factura se puede emitir con un número negativo, pero la información correspondiente no se encuentra en la base de datos de facturas actual. El siguiente paso es: continuar. Haga clic en "Aceptar" y el sistema ingresará a la interfaz de llenado de facturas con números negativos. En este momento, toda la información debe completarse manualmente. Entre ellos, el número de notificación correspondiente se muestra automáticamente en la columna de comentarios.
Cuando se den las siguientes circunstancias, el comprador deberá solicitar la emisión de una factura especial con letras rojas:
(1) La certificación de factura especial obtenida por el comprador es consistente y tiene en caso de devoluciones de ventas o descuentos en ventas, se deberá trasladar el impuesto soportado;
(2) Cuando el comprador obtenga una factura especial y no pueda deducirla por los siguientes problemas:
① Deducir la factura especial Tanto el enlace de deducción como el enlace de la factura no se pueden autenticar;
②El resultado de la autenticación de la factura especial es que la autenticación del número de identificación del contribuyente no coincide;
③El resultado de la autenticación de factura especial muestra que el código de factura especial y el número de autenticación no coinciden;
④Los bienes comprados no están dentro del alcance de los artículos de deducción del IVA.
Información ampliada:
1. Comprador
1. Para las facturas con IVA que hayan sido certificadas por el comprador, se emitirá un importe negativo en caso de devolución o Se produce un error en la emisión de la factura. Para las facturas, el comprador deberá solicitar una factura negativa.
2. Si tanto la copia de la deducción como la copia de la factura especial no pueden ser autenticadas, el comprador deberá completar el "Formulario de Solicitud de Expedición de Factura Especial del Impuesto al Valor Agregado con Letras Rojas" y completarlo. en los motivos específicos y la factura azul correspondiente en el formulario de solicitud Luego de revisar la información de la factura especial con IVA, la autoridad fiscal competente emitirá un “Aviso de Emisión de la Factura Especial con IVA con Letra Roja”. El comprador no transfiere el importe del impuesto soportado.
3. Si los bienes adquiridos por el comprador no están comprendidos en el ámbito de deducción del IVA y la factura especial obtenida no ha sido certificada, el comprador deberá cumplimentar el formulario de solicitud y cumplimentar los motivos concretos. y correspondencia correspondiente en el formulario de solicitud. La autoridad fiscal competente emitirá un aviso luego de revisar la información de la factura especial con caracteres azules. El comprador no transfiere el importe del impuesto soportado.
2. El vendedor
La situación en la que el vendedor solicita emitir una factura negativa (siempre que la factura no haya sido certificada y la factura esté dentro del período de certificación de 180 días) , la situación específica es la siguiente:
1. Si el comprador se niega a aceptar la factura especial debido a una facturación incorrecta, el vendedor deberá completar un formulario de solicitud ante la autoridad fiscal competente dentro del período de certificación de la factura especial. y complete los motivos específicos y los caracteres azules correspondientes en el formulario de solicitud.
2. Si la factura especial no ha sido entregada al comprador por facturación incorrecta u otros motivos, el vendedor deberá cumplimentar un formulario de solicitud ante la autoridad fiscal competente dentro del mes siguiente a la emisión de la factura incorrecta. factura especial y completar el formulario de solicitud se proporcionan los motivos específicos y la información correspondiente a la factura azul especial, y se proporciona material escrito emitido por el vendedor indicando los motivos específicos, elementos específicos del error y el contenido correcto.
Si se produce una devolución de venta o descuento de venta, además de tramitarla de acuerdo con lo establecido en el “Aviso”, el vendedor también deberá presentar copia del comprobante contable correspondiente al negocio luego de emitir un factura especial en letra roja presentarla ante la autoridad fiscal competente para su presentación.
Enciclopedia Baidu-Factura en letra roja