Avisos de salud para seguros médicos con ventajas fiscales
¿Cuáles son los beneficios de adquirir un seguro médico con ventajas fiscales que esté fuertemente respaldado por políticas nacionales? Según los expertos, existen dos beneficios. Una es obtener un seguro médico y reducir los gastos médicos de bolsillo; la segunda, el costo de comprar un seguro médico con ventajas fiscales se puede deducir antes de impuestos, lo que reduce la carga fiscal.
“Esta política es un sistema de política rompehielos para el impuesto sobre la renta personal”. Jia Chunqi, jefe de la Sección de Impuestos de la Oficina de Impuestos del Distrito de Tongzhou de Beijing, dijo que la política preferencial original del impuesto sobre la renta personal para El seguro se destinaba principalmente al seguro de pensiones básico y al seguro adquirido por particulares. Existen pocas pólizas preferenciales en el impuesto sobre la renta personal para el seguro médico básico y el seguro comercial. El lanzamiento de seguros médicos con ventajas fiscales indica que las personas también pueden obtener beneficios fiscales al adquirir un seguro comercial.
El periodista se enteró de que el producto de seguro médico con ventajas fiscales fue diseñado especialmente por la Comisión Reguladora de Seguros de China y se ha transformado en un producto de bienestar semipúblico. La intención original de esta política es utilizar las reglas del mercado para promover la mejora de la salud de las personas y utilizar políticas fiscales para impulsar el desarrollo del mercado comercial de seguros médicos. También es una medida importante para implementar los requisitos de "construir una China saludable". e integrar la salud en diversas políticas".
Jia Chunqi introdujo que el seguro de salud comercial toma la condición física del asegurado como sujeto de seguro y garantiza que cuando el asegurado resulta lesionado debido a una enfermedad o accidente, el asegurado compensará los gastos directos y las pérdidas indirectas y pagar una cierta cantidad de tratamiento médico. Los productos de seguro de costos incluyen principalmente seguros de enfermedades, seguros médicos, seguros de protección de ingresos y seguros de cuidados a largo plazo. En la actualidad, los productos de seguro de salud con ventajas fiscales incluyen principalmente seguros de enfermedades y seguros médicos.
“El 70% de los empleados de Sunshine Life Insurance Co., Ltd. en Beijing han adquirido un seguro de salud con ventajas impositivas”, dijo a los periodistas Ding Zhe, de Sunshine Life Insurance Co., Ltd. en Beijing, que el impuesto sobre la renta personal se aplica antes. La política de deducción de impuestos para el seguro médico comercial es una política que beneficia a la gente. La Comisión Reguladora de Seguros de China limita las ganancias de los seguros médicos comerciales, y las ganancias de estos productos son muy escasas. Las compañías de seguros respondieron activamente al llamado nacional y asumieron algunas responsabilidades de bienestar social. Dijo que el seguro médico comercial es un complemento eficaz del seguro social. Si una persona compra un producto de seguro médico con preferencia fiscal, en el caso de hospitalización, el índice de pago de gastos y beneficios de seguro dentro del nombre del seguro social es 100, y el índice de pago de gastos y beneficios de seguro fuera del nombre del seguro social es 80 El ratio de reembolso general no es inferior a 90, y la parte inferior compensa la diferencia. En otras palabras, una vez que una persona está asegurada, la proporción de gastos de bolsillo para esta parte de los gastos médicos no será superior a 10, lo que reduce en gran medida la carga para el asegurado.
“La mayor ventaja del producto de seguro médico con ventajas fiscales es que utiliza dos cuentas, a saber, una cuenta de seguro médico y una cuenta universal personal, para que los compradores puedan tener protección de la salud y realizar ahorros. que es el doble de la Garantía de "hoy y mañana". Ding Zhe dijo que después de que el titular de la póliza contrate el seguro, parte de la prima se utilizará como prima de riesgo para el seguro médico y el resto se destinará al seguro personal. Cuenta universal para acumulación a largo plazo. La compañía de seguros no cobra ninguna tarifa de gestión de cuenta. De acuerdo con los requisitos regulatorios nacionales, cuando el índice de pérdida simple anual del seguro médico con preferencia fiscal de una compañía de seguros es inferior a 80, la compañía de seguros también devolverá la diferencia a las cuentas universales personales de todos los asegurados. Una vez que el asegurado se jubila, el asegurado puede utilizar la cuenta general personal para comprar un seguro médico comercial y pagar los gastos médicos personales de su bolsillo.
En pocas palabras, si el asegurado necesita hospitalización antes de jubilarse, entonces la cuenta del seguro médico entrará en juego y solicitará diferentes montos de seguro según los diferentes síntomas, con un monto de seguro anual de 200.000 yuanes. Al mismo tiempo, las cuentas personales universales también tienen un proceso de apreciación de ingresos. La cuenta universal personal utiliza el cálculo de intereses diarios y el interés compuesto mensual se calcula una vez al día, el interés compuesto se calcula una vez al mes y el interés compuesto se calcula 12 veces al año. Según la contabilidad de Sunshine Life Insurance Company, la tasa de interés de liquidación de ingresos anualizada actual del seguro universal personal de la compañía es 5 y la tasa de interés mínima garantizada es 2,5.
Ding Zhe también dijo que otra ventaja importante del seguro médico con preferencia fiscal es que el contrato de seguro del seguro médico con preferencia fiscal prevé la renovación, y las personas con enfermedades pasadas también pueden contratar un seguro. El estándar actual de la industria es que los asegurados pueden renovar su seguro hasta la edad de jubilación, que es 60 años para los hombres y 55 años para las mujeres. Los productos de prima de impuestos sobre la salud de Sunshine Life se pueden asegurar por períodos más largos. Si contratas el seguro antes de los 465, 438 0 años, tu protección se puede extender hasta los 75 años. Si contratas el seguro después de los 465, 438 0 años, tu protección se puede extender hasta los 65 años. . En otras palabras, el seguro médico con ventajas fiscales puede cubrir los grupos de edad con las tasas de incidencia más altas y los gastos médicos más elevados.
“La política del impuesto sobre la renta personal para el seguro médico comercial se ha extendido desde áreas piloto a todo el país. Para las personas que compran un seguro médico comercial, los beneficios son incuestionables”. Empresa de contadores fiscales, nos dijo Hizo una estimación simple: el costo de la compra de productos de seguro médico con preferencia fiscal por parte de individuos puede deducirse antes de impuestos al calcular la renta imponible en el año (mes) en curso. El límite de deducción es 2.400 yuanes/año. (200 yuanes/mes), lo que equivale a 2.400 yuanes/año (200 yuanes/mes). La deducción máxima por gastos del impuesto sobre la renta de las personas físicas se incrementa a 3.700 yuanes.
b Compra: Tres tipos de personas son aptas para la compra.
El periodista descubrió durante la entrevista que no todos los productos de seguros médicos comerciales pueden disfrutar de deducciones antes de impuestos en el impuesto sobre la renta personal. Según el "Aviso sobre la promoción de la política piloto del impuesto sobre la renta personal para el seguro médico comercial a nivel nacional" (Caishui [2065 438 07] No. 39, en lo sucesivo denominado Documento No. 39), los seguros médicos comerciales que pueden disfrutar de un impuesto preferencial sobre la renta personal Las políticas son una compañía de seguros que se refiere a políticas preferenciales de impuestos personales. Si un producto de seguro de salud desarrollado por el Marco de orientación y las Cláusulas de demostración para productos de seguro de salud cumple con ciertas condiciones, el producto debe presentarse a la Comisión Reguladora de Seguros de China para su aprobación de acuerdo. con los procedimientos previstos en la Ley de Seguros. Los productos de seguro de salud con ventajas fiscales de varias compañías de seguros generalmente tienen las palabras "individual con ventajas fiscales" en sus nombres.
“En la actualidad, 23 instituciones de seguros en Beijing, incluidas Taikang Pension, Sunshine Life y PICC Health Insurance, han obtenido las calificaciones comerciales para llevar a cabo seguros de salud comerciales que pueden disfrutar de políticas preferenciales en el impuesto sobre la renta personal”. El subdirector de la Oficina de Gestión Tributaria de la Oficina Municipal de Impuestos Local de Beijing, Fu Chunjiang, recordó a los contribuyentes que después de comprender qué productos son productos de seguro médico con ventajas fiscales, también deben prestar atención al alcance de los contribuyentes que son elegibles para políticas preferenciales fiscales de seguro médico con ventajas fiscales. , incluidas las personas que reciben sueldos, salarios e ingresos por remuneración laboral continua, así como los propietarios individuales de hogares industriales y comerciales, los inversores unipersonales, los socios individuales y los arrendatarios contratados que obtienen ingresos de la producción y operaciones individuales industriales y comerciales de los hogares. Entre ellos, los ingresos por remuneración laboral continua se refieren a los ingresos que obtiene un individuo por prestar servicios laborales para la misma unidad durante más de 3 meses (incluidos 3 meses). Generalmente se refiere a "quienes reciben un salario", "quienes reciben una remuneración por servicios laborales" y "quienes trabajan por cuenta propia". Cuando estos grupos de personas compran productos de seguro médico con ventajas fiscales, pueden deducir hasta 2.400 yuanes al año (200 yuanes al mes) antes del impuesto sobre la renta personal.
Según los elementos de protección existentes y las necesidades de los compradores, existen tres categorías de productos de seguro médico que cumplen con los requisitos, que son aplicables a: personas que están dispuestas a reembolsar sus gastos médicos personales después del reembolso de fondos públicos atención médica financiada o seguro médico básico personas que están dispuestas a reembolsar gastos médicos grandes específicos soportados por individuos después del reembolso de atención médica financiada con fondos públicos o seguro médico básico personas que no han participado en atención médica gratuita o seguro médico básico y están dispuestas a hacerlo; Reembolsar los gastos médicos a cargo de los particulares.
Cómo adquirir un seguro médico con ventajas fiscales es una de las cuestiones que más preocupa a muchos contribuyentes. Ding Zhe dijo que cada compañía de seguros tiene diferentes métodos de venta. Los contribuyentes que quieran adquirir un seguro médico con ventajas fiscales pueden llamar a la línea directa de atención al cliente de la empresa para realizar consultas. Además, ¿cómo elegir el producto adecuado entre los muchos productos de seguro médico con ventajas fiscales? Sugirió que los contribuyentes deberían centrarse en la cobertura del producto antes de comprar un seguro. En lo que respecta a Sunshine Life Insurance Company, existen dos productos de seguro médico con ventajas fiscales, A y D, entre los que los contribuyentes pueden elegir. Ambos productos tienen sus propias características. El producto A tiene una amplia gama de soporte y buena escalabilidad, cubriendo casi el 98,5% de los medicamentos actualmente fuera del catálogo de la seguridad social. Los nuevos medicamentos desarrollados o importados en el futuro pueden reembolsarse siempre que no estén incluidos en la lista negativa. A diferencia del producto A, el producto D enumera qué medicamentos pueden incluirse para recibir compensación. Es relativamente menos plástico y, por lo tanto, tiene una prima de riesgo más baja. Después de que los contribuyentes elijan productos de seguro médico con ventajas fiscales, se aplicarán diferentes tasas según los diferentes grupos de edad. A medida que envejece, las primas aumentan cada cinco años y el precio sigue siendo el mismo durante cinco años. Los métodos de pago se dividen en pago anual y pago mensual.
Por ejemplo, el periodista ahora quiere asegurar el producto de seguro médico Sunshine A con ventajas fiscales. La edad correspondiente es de 16 a 25 años, la prima aplicable es de 489 yuanes al año y el gasto mensual. que se puede deducir antes del impuesto sobre la renta personal es 489÷ 12=40,75 yuanes. Tres años después, a los 27 años, la prima se aplicará a las personas de 26 a 30 años, 709 yuanes/año, y el gasto mensual deducible antes del impuesto sobre la renta personal es de 709÷12=59,08 yuanes.
Según la tabla de montos de primas proporcionada por Sunshine Life Insurance Co., Ltd., la prima aplicable para personas de 46 a 50 años es de 3.039 yuanes por año, y la prima aplicable para personas de 50 años o más es mayor.
Un recordatorio especial es que al comprar productos de seguro médico con impuestos preferenciales, las personas elegibles deben obtener un código de identificación con impuestos preferenciales para disfrutar de incentivos fiscales. Cuando los contribuyentes contratan este tipo de seguro, el sistema les otorgará automáticamente un código de identificación fiscal preferencial como base para disfrutar de pólizas fiscales preferenciales. "El código de identificación de prioridad fiscal es el comprobante principal para que las autoridades tributarias manejen los servicios preferenciales del impuesto sobre la renta personal para los contribuyentes. Una vez que el contribuyente participa en el seguro, se puede verificar una vez y no es necesario verificarlo mensualmente". , distinguiendo si un producto de seguro puede disfrutar del impuesto sobre la renta personal La política de deducción frontal depende principalmente de si se puede obtener un código de identificación fiscal preferencial al realizar la compra.
c Deducción fiscal: la declaración debe realizarse a tiempo después de la compra.
En términos generales, los contribuyentes que compran primas de seguro médico con preferencia fiscal corren a cargo de individuos. Sin embargo, en las operaciones reales, hay muchos casos en los que las empresas compran seguros médicos con preferencia fiscal para sus empleados. Según Fu Chunjiang, en el procesamiento real, pueden ocurrir dos situaciones: una es que las personas compren directamente productos de seguro médico con preferencia fiscal y proporcionen el número de certificado de la póliza a la unidad de retención de manera oportuna. La otra es que las empresas compren de manera uniforme productos de seguro médico con ventajas fiscales para individuos y entreguen la información de la lista de seguros a la compañía de seguros. De acuerdo con el "Anuncio sobre la promoción de la implementación de políticas de impuesto sobre la renta de las personas físicas del seguro médico comercial", las unidades que compran productos de seguro médico con impuestos preferenciales para los empleados se consideran adquiridas por personas físicas, y el monto del seguro adquirido por la unidad para cada empleado es incluido en sus sueldos y salarios, a 2.400 yuanes deducción mensual antes de impuestos dentro del estándar de /año (200 yuanes/mes).
Deng Yong, Director del Departamento de Impuesto sobre la Renta de la Administración Estatal de Impuestos de China, recordó a los contribuyentes que una vez que compren un seguro, deben presentar facturas, pólizas de seguro y otros documentos lo antes posible al participar en un programa de entrevistas en línea lanzado conjuntamente por China Government Network y Xinhuanet Vaya al departamento financiero de la unidad donde trabaja o paga una remuneración laboral para disfrutar de la política de deducción antes de impuestos. Además, los hogares industriales y comerciales individuales que adopten el método de cálculo de impuestos aprobado también pueden disfrutar de esta política. Siempre que los propietarios industriales y comerciales individuales compren un seguro y presenten oportunamente un formulario de información a las autoridades fiscales competentes.
Los contribuyentes que compran un seguro médico con preferencia fiscal se encuentran principalmente en las siguientes tres situaciones:
Primero, las personas con agentes retenedores compran un seguro médico con preferencia fiscal por su cuenta, y la unidad es unificados como organización de empleados, o la unidad y el individuo comparten la carga. Cuando el agente retenedor completa el formulario de informe de retención del impuesto sobre la renta personal o la declaración anual del impuesto sobre la renta personal para industrias específicas, el monto deducido por el seguro médico comercial también debe completarse en la columna "otro" de los "elementos de deducción antes de impuestos". del formulario de devolución.
Entre ellos, las personas que compran un seguro médico con preferencia fiscal por su cuenta deben proporcionar el certificado de la póliza al agente retenedor de manera oportuna, y el agente retenedor lo deducirá antes de impuestos de acuerdo con la ley y no se negará. Las personas que reciben sus sueldos y salarios en dos o más lugares de China y compran un seguro médico comercial por su cuenta sólo pueden optar por que se les deduzca el salario en un lugar.
Si una persona física no renueva o renuncia a su seguro, deberá notificar al agente retenedor para que finalice la deducción antes de impuestos por seguro médico preferencial fiscal en el mes de la no renovación o renuncia.
2. Los propietarios individuales industriales y comerciales, los inversionistas en empresas unipersonales, los socios individuales en sociedades y los contratistas de empresas e instituciones deben presentar la "Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas sobre Producción e Ingresos Comerciales (Formulario B)" en el informe anual )", el monto de la deducción antes de impuestos para el seguro médico con preferencia impositiva debe completarse en la columna "Otros gastos permitidos para la deducción" (debe indicarse el monto de la deducción del seguro médico comercial), y la columna "Seguro médico comercial También deberá cumplimentarse el Cuadro Detallado de Deducciones Antes de Impuestos. Los contribuyentes que no hayan renovado o renunciado a su seguro deben cancelar por su cuenta la deducción antes de impuestos por el seguro médico comercial en el mismo mes.
En tercer lugar, los propietarios industriales y comerciales individuales, los inversores individuales, los socios individuales de sociedades y los contratistas de empresas e instituciones que hayan sido aprobados para recaudar el impuesto sobre la renta personal deben presentar el impuesto sobre el seguro médico comercial a las autoridades fiscales competentes. Esta política preferencial también se puede aplicar después de la lista detallada de deducciones, y las autoridades fiscales competentes reducirán la renta imponible o el impuesto a pagar en consecuencia según los procedimientos. Si los contribuyentes no renuevan o renuncian a su seguro, deben notificarlo de inmediato a las autoridades fiscales competentes para poner fin a la deducción antes de impuestos para el seguro médico comercial.
Las autoridades fiscales recuerdan que los contribuyentes que hayan contratado un seguro de salud con preferencia fiscal pero no hayan completado el proceso de declaración requerido no podrán disfrutar de las pólizas preferenciales.
Fu Chunjiang dijo que debido a que las autoridades tributarias y las autoridades reguladoras de seguros actualmente no comparten información, las autoridades tributarias no pueden obtener y comparar la información de seguros de los contribuyentes de manera oportuna. Por lo tanto, los contribuyentes que compran un seguro médico con preferencia fiscal pueden disfrutar de deducciones antes de impuestos para el impuesto sobre la renta personal, dependiendo principalmente de que los contribuyentes informen activamente a las autoridades fiscales de acuerdo con las regulaciones después de obtener el código de identificación con preferencia fiscal.
Lectura ampliada: Cómo contratar un seguro, cuál es mejor y enseñarte cómo evitar estos "escollos" de los seguros.