Varios métodos de declaración de impuestos y proceso de declaración
Cuatro formas de declaración del impuesto
(1) Declaración familiar
Los contribuyentes, agentes retenedores y agentes tributarios deberán, dentro del plazo para la declaración del impuesto, Ir a la autoridad tributaria estatal competente para tramitar las declaraciones de impuestos, retenciones y pagos, recaudación y reembolso de impuestos, o encomienda de informes de recaudación y reembolso de impuestos.
(2) Declaración por correo
Si los contribuyentes tienen dificultades para presentar declaraciones de impuestos ante las autoridades fiscales estatales competentes, también pueden realizar declaraciones por correo con la aprobación de las autoridades fiscales estatales competentes. La fecha del matasellos del lugar de envío será la fecha real de la Declaración.
(3) Declaración por télex
Los contribuyentes que realicen autoexamen y autopago y cumplan las condiciones para la presentación por télex podrán presentar declaraciones por télex con la aprobación de las autoridades fiscales estatales competentes.
(4) Declaración in situ
Los contribuyentes que obtengan temporalmente rentas imponibles y realicen operaciones empresariales en el mercado podrán, previa aprobación de la autoridad tributaria nacional competente, informar a la autoridad tributaria nacional competente (personal) en el lugar de la empresa Declaración oral.
Materiales necesarios para la declaración de impuestos
Cuando los contribuyentes solicitan la declaración de impuestos, deben completar la declaración de impuestos con veracidad y presentar los siguientes documentos e información relevantes según las diferentes circunstancias:
1. Estados contables financieros y materiales explicativos;
2. Contratos, convenios y comprobantes relacionados con impuestos;
3. Datos tributarios electrónicos de los dispositivos de control tributario;
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4. Certificados de gestión tributaria para actividades comerciales y certificados de pago de impuestos no locales;
5. Documentos de certificación pertinentes emitidos por agencias notariales nacionales o extranjeras;
6. Contribuyentes, deducciones de impuestos El formulario de declaración de impuestos o el formulario de informe de retención y pago de impuestos del deudor incluye principalmente: tipos de impuestos, partidas tributarias, partidas imponibles o partidas que deben retenerse y pagarse, base de cálculo del impuesto, partidas y estándares de deducción, tasa impositiva aplicable. o monto unitario del impuesto, partidas e impuestos reembolsables, partidas tributarias e impuestos que deben eximirse o eximirse, impuestos que deben retenerse y pagarse, impuestos que deben recaudarse y pagarse, plazos de impuestos, pagos de impuestos diferidos e impuestos no pagados.
7. Cuando el agente retenedor maneje el formulario de informe de retenciones y remesas, recaudación y devolución de impuestos, deberá cumplimentar verazmente el formulario de informe de retenciones y remesas, recaudación y devolución de impuestos y presentar el formulario de informe de retenciones y remesas. . Documentos legales para el pago, recaudación y reembolso de impuestos y otros documentos e información relevantes prescritos por las autoridades fiscales;
8.
Objetos de la declaración de impuestos
Los siguientes contribuyentes, agentes retenedores y agentes fiscales deberán declarar impuestos, retener y remitir impuestos, y recaudar y remitir impuestos a las autoridades fiscales estatales competentes en tiempo y forma. Formulario de declaración de impuestos, formulario de declaración de impuestos de recaudación y pago encomendado.
(1) Contribuyentes que soliciten el registro fiscal ante las autoridades fiscales estatales de conformidad con la ley.
Incluyendo:
1. Contribuyentes cuyos ingresos estén sujetos a impuestos;
2.
3. Contribuyentes cuyo volumen de negocios actual no haya alcanzado el umbral o no tengan ingresos comerciales.
4. Contribuyentes que paguen impuestos fijos regulares; Contribuyentes que están obligados a pagar el impuesto sobre la renta empresarial y otros impuestos a las autoridades fiscales estatales.
(2) Contribuyentes que no necesitan registrarse ante las autoridades tributarias estatales según las regulaciones, así como contribuyentes que deberían registrarse para impuestos pero no lo han hecho.
(3) El agente retenedor y el agente autorizado que determine la autoridad fiscal estatal.
Proceso de declaración de impuestos en línea
1. Los contribuyentes solicitan la declaración de impuestos en línea al Departamento de Recaudación y Gestión de la Administración Estatal de Impuestos y participan formalmente en la declaración de impuestos en línea después de la aprobación de la misma. oficina de distrito del condado (ciudad).
2. Los contribuyentes deben proporcionar a las autoridades tributarias una cuenta fiscal que haya sido abierta en un banco y asegurarse de que haya fondos suficientes en la cuenta para el pago de impuestos.
3. El contribuyente firma un contrato de transferencia encomendada con el banco y le encomienda la transferencia del impuesto.
4. Los contribuyentes utilizan computadoras y software de declaración de impuestos para realizar las declaraciones de impuestos y enviarlas al sistema informático de la autoridad tributaria a través de la red telefónica e Internet.
5. La autoridad tributaria enviará la información imponible del contribuyente al banco correspondiente a través de Internet. El banco retira el impuesto de la cuenta de depósito del contribuyente e imprime un comprobante de pago de impuestos especial para la transferencia de impuestos.
6. El banco transmite la información fiscal real al sistema informático de la autoridad tributaria a través de la red.
7. La autoridad tributaria recibe la información de la declaración del contribuyente y la información de pago de impuestos, imprime el formulario de pago de resumen de impuestos y maneja los procedimientos de almacenamiento de impuestos.
8. Los contribuyentes pueden acudir a las sucursales bancarias para recibir los comprobantes de pago de transferencias de impuestos y realizar la contabilidad a su conveniencia.
Proceso de presentación de impuestos específico:
Después de liquidar las cuentas a fin de mes, comience la presentación electrónica en línea y luego vaya a la oficina de impuestos para presentar los estados financieros manualmente. Si no está seguro, puede preguntarle al administrador.
1. Comprar facturas especiales con IVA - negocio de ventas corporativas - emitir facturas especiales con IVA (artículos de venta) o facturas ordinarias en el sistema de control fiscal.
Funcionamiento del subsistema de facturación multifactura de una sola máquina de control de impuestos antifalsificación de Windows
Copiar impuestos antes del día 2 de cada mes - imprimir informes de listas de facturas relevantes en el sistema de facturación - presentar declaraciones de impuestos).
1) Las facturas repercutidas con IVA habitualmente emitidas incluyen las siguientes categorías.
? ¿Factura original
? ¿Factura negativa
? ¿Factura con lista de facturas
? Factura con descuento de ventas.
2) Las facturas de recepción y compra se leen en el sistema de facturación.
3) Anular la factura del mes actual.
4) Copia de seguridad de datos, etc.
2. Si la materia prima fue comprada este mes, obtener factura con IVA. (Entrada), las facturas ingresadas se ingresan en el sistema de declaración de IVA - gestión de facturas, y las facturas ingresadas con IVA se autentican en línea desde el día 20 de cada mes hasta el día antes de fin de mes.
Proceso específico:
Ingresar la factura con IVA (entrada) en el sistema de declaración de IVA-exportar-certificación en línea-descargar los resultados de la certificación-importar en el sistema de declaración de impuestos-modificación de consulta de error -exportar nuevamente -Certificación en línea-descargar aviso de certificación-resultados de certificación.
3. Cancelar la factura del impuesto especial al valor agregado (nota: la factura del impuesto especial al valor agregado se usa por dos meses). Si no se agota antes de la fecha de vencimiento, se debe cancelar en la oficina de impuestos.
La cancelación debe traer la siguiente información:
1. Para cancelar facturas ordinarias, se debe proporcionar la siguiente información:
1 Cobro de facturas, incluyendo los espacios en blanco no utilizados. facturas.
2. Lista de cancelación de facturas ordinarias
3. Libro de compras de facturas unificado
2. Para la verificación de facturas especiales se debe proporcionar la siguiente información:
1. Facturas de compra, incluidas las facturas en blanco no utilizadas.
2. Formulario de compra unificado para facturas
3. Tarjeta IC de control de impuestos
4. - a la oficina de impuestos el día 2 Proporcionar información relevante.
La información proporcionada es la siguiente:
1. Copie la tarjeta IC con la información de la factura de ventas mensual.
2 Las empresas que utilizan tarjetas IC de pequeña capacidad proporcionan. dos Un disquete especial con datos de salida de facturas de impuesto al valor agregado (las empresas que utilizan tarjetas IC de gran capacidad no necesitan presentar una lista de facturas de salida generadas por la facturación de control de impuestos contra la falsificación); sistema (específicamente, la factura de valor agregado generada por el subsistema de facturación de Windows Tabla y lista de resumen de facturas de impuestos especiales, el subsistema de facturación de DOS genera una lista de resguardos. Si no se puede generar desde el sistema de facturación debido a razones objetivas (como falla del sistema o robo, etc.), la empresa puede completarlo verazmente según la situación real de la factura y el formato de referencia), la fecha de la factura es del 1 al final del mes; versión del extracto mensual de recaudación y depósito de facturas especiales con IVA (en adelante, extracto mensual de recaudación y depósito
5. Compra de facturas
6. copia de la última factura emitida en el mes del período de declaración de impuestos (en adelante, factura A) y la primera factura emitida en el mes siguiente del período de declaración de impuestos (en adelante, factura B).
Si la empresa no ha emitido una factura, lleve el original o la copia de la primera factura en blanco.
7 Para la factura especial no válida, todas las copias deben entregarse juntas.
8. Si la falla de mantenimiento resulta en la pérdida de datos de la factura, debe proporcionar la opinión de diagnóstico de fallas del equipo especial de control de impuestos antifalsificación emitido por la unidad de servicio de mantenimiento y traer la factura original con los datos perdidos; >
9. Si hay una factura en blanco para verificación (el corte de esquina no es válido), la empresa también debe traer la factura en blanco original;
10 si la empresa tiene una máquina expendedora de billetes principal y una máquina dispensadora de billetes, cada máquina emisora de billetes debe proporcionar la información anterior (la información de cada máquina emisora de billetes solo refleja la información de la máquina) Datos de facturación, los números principal y de extensión deben indicarse en la información).
Nota: obtenga los formularios pertinentes en la oficina de servicios fiscales de la autoridad fiscal más cercana. ¿Todas las copias deben llevar el sello oficial y marcarse? ¿Esta copia es igual al original? Palabra. Los materiales copiados deben estar en formato A4.
5. Después de copiar y pagar los impuestos, debe prepararse para presentar la declaración de impuestos en línea.
El proceso específico de exportar los datos de salida de las facturas con IVA en el subsistema de facturación múltiple de una sola máquina de control fiscal antifalsificación al sistema de declaración de IVA es el siguiente:
Iniciar sesión al subsistema de facturación de múltiples facturas en una sola máquina, haga clic en? ¿Consulta de factura? , como se muestra en la siguiente figura:
2. Seleccione el mes correspondiente al que se importará actualmente la factura. Si actualmente necesita importar los datos de la factura del 65438 de febrero, ¿elija? 65438 febrero de este año? ¿noticias? ¿está seguro? Botón,
3. ¿Novedades? ¿está seguro? Aparece la ventana de consulta de registro correspondiente a la factura del mes en curso:
Atención. ¿arriba? ¿Ventana de consulta de factura? El orden de los campos de factura correspondientes es la disposición predeterminada cuando se instala el sistema. El sistema de gestión de declaraciones electrónicas de la empresa lee los datos de la factura de acuerdo con las reglas de disposición de campos anteriores de forma predeterminada.
4. ¿Iniciar sesión en el sistema de gestión de declaraciones electrónicas de la empresa y aprobar? ¿En la gestión de facturas de salida? ¿existir? ¿Leer los datos de la factura desde la interfaz (una máquina con varios tickets)? Menú para leer datos de factura.
5. ¿Hacer clic? ¿Leer la interfaz de consulta de facturas? , el sistema ingresa automáticamente a la operación de lectura de datos de la factura y cambia automáticamente a la interfaz de consulta de la factura:
En este momento, el usuario puede ver los datos de la factura parpadeando y actualizándose en la interfaz de consulta de la factura. Tenga cuidado de no utilizar el teclado o el mouse al leer datos; de lo contrario, podría afectar la lectura normal de los datos de la factura. Después de leer los datos, el sistema cambia automáticamente la ventana de operación.
6. ¿Hacer clic ahora? ¿ahorrar? , el sistema verificará y guardará automáticamente el registro de factura leído actualmente. Tenga en cuenta que si aparece ? después de leer el registro de la factura? ¿Artículo de impuesto de factura incorrecto? Pregunta, ¿dónde está el usuario? ¿Inicialización de la partida de impuestos del sistema? Después de modificar y actualizar las partidas fiscales en la factura. ¿Leer la interfaz de consulta de facturas? operación.
7. Puntos a tener en cuenta:
1) ¿Al leer facturas? ¿Ventana de consulta de factura? ¿No puedes entrar? ¿Estado minimizado? . De lo contrario, ¿el sistema le preguntará? ¿No puedes leer ningún dato de la factura?
2) Para garantizar la exactitud de la recopilación de datos de las facturas, ¿los lee el sistema? ¿Interfaz de consulta de facturas? Durante el procesamiento de datos, no utilice el teclado ni el mouse.
3) ¿Qué pasa si el usuario aparece durante el proceso de lectura de la factura, por ejemplo? ¿Debería mostrarse la columna del nombre del comprador? Mensaje de error, ¿cuál podría ser el motivo? ¿Interfaz de consulta de facturas? La disposición de visualización de los campos de las facturas chinas carece de los campos obligatorios correspondientes. Los usuarios deben modificar y asegurarse de que la interfaz de consulta de facturas tenga al menos los siguientes 9 campos (independientemente del acuerdo). Nota: ¿Recuerdas presionar? ¿Formato? para guardar la configuración actual.
4) El contenido de los nueve campos obligatorios es: tipo de factura, código de categoría, número de factura, número de impuesto del comprador, fecha de facturación, monto total, tasa impositiva, monto total del impuesto y marca de invalidación.
5) Configure los campos obligatorios:
Primero, haga clic en el pequeño botón amarillo (círculo rojo) en la esquina superior izquierda de la ventana de consulta de factura, como se muestra a continuación:
Haga clic. Aparecerá el siguiente cuadro de diálogo. ¿Puede el usuario pasar? ¿Elección del proyecto? Seleccione los campos obligatorios en el cuadro.
¿Aprobado? ¿Elección del proyecto? cuadro para seleccionar campos.
¿Cerciorarse? ¿Proyecto de logro? El contenido del campo que se muestra en es al menos similar a los siguientes nueve campos obligatorios: Tipo de factura, Código de categoría, Número de factura, Identificación fiscal del comprador, Fecha de la factura, Importe total, Tasa impositiva, Importe total del impuesto y Marca de anulación. El gráfico es el siguiente:
Después de configurar el contenido de visualización del campo, haga clic en? ¿Formato? para guardar la configuración actual.
6. Después de importar los elementos de salida en el sistema de facturación al departamento de facturación, puede crear declaraciones de impuestos y anexos relacionados, balances y declaraciones de pérdidas y ganancias en el sistema de declaración de impuestos del IVA: generar declaración. documentos y guárdelos en una unidad flash USB - cargue los documentos de declaración en el sitio web del IRS y haga una declaración en línea - realice un seguimiento de los resultados de la declaración - imprímalo antes del comienzo del mes después de que la declaración en línea sea exitosa.
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