A Co., Ltd. (en lo sucesivo, "Compañía A") se dedica principalmente a la producción y venta de pequeños productos de consumo electrónicos.

Artículo (1): Sin defectos.

Artículo (2): Sin defectos.

Ítem (3): El miembro E del personal del departamento de contabilidad falló registró los ingresos del negocio principal y las cuentas por cobrar detalladas.

Motivo: Si la cuenta detallada de ingresos del negocio principal es registrada de forma independiente por empleados distintos de la cuenta detallada de cuentas por cobrar, cumple con los requisitos de separación de funciones.

Recomendación: La cuenta detallada de ingresos del negocio principal y la cuenta detallada de cuentas por cobrar deben ser registradas por separado por personas en diferentes posiciones.

(2)

Ítem (1): Inapropiado. Se deben verificar las facturas de venta para ver si van acompañadas de documentos de envío y una orden de venta aprobada.

Ítem (2): Inapropiado. Tenga al menos dos negociadores.

Ítem (3): Apropiado.

Ítem (4): Apropiado.

Ítem (5): Apropiado.