Institución de calificación de Honghe: cómo reducir la carga fiscal mediante el control fiscal completo

Se informa que con la tecnificación, modernización y digitalización del sistema de recaudación y administración de impuestos, las autoridades tributarias han fortalecido gradualmente su control de las empresas, lo que dificulta que las empresas lleven a cabo diversas infracciones relacionadas con los impuestos. Los riesgos relacionados con los impuestos empresariales se han convertido cada vez más en una parte importante de los riesgos empresariales. El manejo inadecuado de las cuestiones fiscales no sólo afectará directamente el desempeño comercial de la empresa, sino que también dará lugar a acciones legales. Por lo tanto, si queremos desarrollarnos a largo plazo y reducir la carga fiscal, primero debemos mejorar la conciencia sobre la prevención de riesgos fiscales y estandarizar la producción y operación de las empresas.

Fortalecimiento del control de procesos empresariales

Los ingresos fiscales reales provienen de la producción y operación de las empresas. Sin producción y operación no hay impuestos. Por tanto, para reducir la carga fiscal, es necesario fortalecer el control fiscal sobre todo el proceso de producción y operación de la empresa.

1. Elige bien a tus socios.

(1) Elección entre contribuyentes generales y pequeños contribuyentes. A la hora de elegir pareja, es necesario hacer los cálculos con antelación. Por el mismo precio, intente elegir a los contribuyentes generales. Sin embargo, si los pequeños contribuyentes tienen precios más preferenciales que sean suficientes para compensar la pérdida causada por el impuesto soportado no deducible, entonces, en las mismas condiciones, los pequeños contribuyentes también pueden ser considerados socios.

(2)La importancia del crédito de socios[KEY_14]. Si una empresa obtiene una factura especial con IVA falsa, no podrá deducir el impuesto soportado, pero será penalmente responsable. Por lo tanto, en la investigación de diligencia debida de proveedores, además de los elementos de investigación regulares, las calificaciones del proveedor para emitir facturas especiales con IVA, su capacidad para emitir facturas especiales con IVA de manera oportuna y precisa, y cualquier violación de las leyes y regulaciones relacionadas con También se deben investigar las facturas especiales con IVA. Registros, etc.

2. El contenido empresarial se planifica con antelación.

El proceso de producción y operación genera impuestos, y diferentes procesos de producción y operación generan diferentes cargas tributarias. Sin embargo, incluso en el mismo proceso empresarial, el hecho de que los factores fiscales se consideren plenamente determina directamente el importe del impuesto pagado por la empresa. Por ejemplo, los automóviles son productos que consumen mucha energía y el Estado impone impuestos al consumo para restringir la industria de producción de automóviles. Turismos con una cilindrada de 2,0 litros y más y 2,5 litros (incluidos 2,5 litros), el tipo del impuesto al consumo es 9; turismos con una cilindrada de 2,5 litros y más y 3,0 litros (3,0 litros incluidos), el tipo del impuesto al consumo es; 12. Si el fabricante diseña que la cilindrada de un determinado tipo de vehículo sea de 2,5 litros, pagará el impuesto al consumo al tipo 9; si la cilindrada del mismo tipo de vehículo está diseñada para que sea de 2,51 litros, pagará el impuesto al consumo; a razón de 12. Si los fabricantes consideran plenamente la relación entre el desplazamiento del vehículo y las tasas del impuesto al consumo al diseñar modelos de vehículos, pueden pagar impuestos de acuerdo con la ley y ahorrar costos fiscales. Por lo tanto, si una empresa puede considerar las cuestiones fiscales en las primeras etapas del inicio de un negocio, desempeñará un papel positivo en el ahorro de costos fiscales para la empresa.

Cosas a tener en cuenta al firmar un contrato

El contenido del contrato determina el proceso de producción y operación y es el origen de diversos negocios económicos. El contenido específico de los términos del contrato afecta directamente la carga fiscal de la empresa. Por lo tanto, la gestión de contratos es una parte importante de la mejora del sistema de gestión interna de las empresas.

1. El contrato debe especificar claramente el precio, el impuesto al valor agregado y los cargos extra.

En primer lugar, queda claro en el contrato si el precio incluye el impuesto al valor añadido para evitar disputas innecesarias en el futuro y afectar la carga fiscal y los beneficios de la empresa. En segundo lugar, si en el proceso de adquisición intervienen varios gastos adicionales, también se debe aclarar en el contrato si el monto de los gastos adicionales incluye el impuesto al valor agregado y otras cuestiones relacionadas con la factura emitida por la otra parte.

2. El contrato debe especificar claramente los tipos de facturas proporcionadas por la otra parte y la información fiscal de ambas partes.

En primer lugar, se debe acordar el tipo de factura proporcionada por el emisor en función de las diferentes calificaciones fiscales de la otra parte. En principio, al comprar artículos para los cuales se permite deducir el impuesto soportado, se debe solicitar a la otra parte que emita o emita una factura especial del impuesto al valor agregado. En segundo lugar, la información importante de ambas partes debe anotarse en el contrato para evitar errores de facturación y mejorar la eficiencia y calidad del trabajo.

3. El contrato debe distinguir claramente el contenido de bienes o servicios con diferentes tipos impositivos.

Después de reemplazar el impuesto comercial por el IVA, todos los negocios sujetos a impuestos de las empresas se incluirán en el alcance de la recaudación del IVA. En este momento, la misma empresa puede proporcionar bienes o servicios con múltiples tasas impositivas, o incluso artículos con múltiples tasas impositivas incluidos en el mismo contrato.

En este momento, es necesario aclarar los montos del proyecto con diferentes tasas impositivas en el contrato y describir claramente el contenido del servicio específico de acuerdo con la esencia de la transacción, para garantizar que el departamento financiero pueda aplicar con precisión las tasas impositivas para el negocio relevante al realizar la contabilidad relacionada con los impuestos.

4. El contrato debe aclarar cuestiones como los términos de facturación y los métodos de pago.

En primer lugar, al firmar un contrato, la empresa debe dejar las condiciones de pago lo más claras posible, similar a la declaración "la fecha de pago se basará en la declaración de liquidación y la emisión real de las facturas con IVA". para evitar la emisión de facturas con IVA antes de la recepción real del pago. Las facturas del impuesto al valor agregado hacen que las obligaciones tributarias se produzcan por adelantado y afectan el flujo de caja corporativo. 2. Para garantizar que las empresas puedan obtener facturas especiales de impuesto al valor agregado legales y estandarizadas, se agregan las siguientes disposiciones a los términos del contrato: Si la factura emitida por la factura no es estándar, es ilegal o se sospecha que fue emitida falsamente, además de asumir la responsabilidad de la compensación, también debe volver a emitir la factura. Emitir facturas legales y válidas. En tercer lugar, las facturas especiales del impuesto al valor agregado requieren certificación dentro de un límite de tiempo. El contrato debe especificar la responsabilidad del librador por la entrega oportuna de las facturas. Si el retraso en la entrega causa pérdidas a la otra parte, se podrá acordar la correspondiente responsabilidad por incumplimiento del contrato. En cuarto lugar, si el contrato implica devoluciones por problemas de calidad, también debe estipular la obligación de la otra parte de emitir una factura especial del impuesto al valor agregado con letra roja.

5. El contrato debe aclarar cuestiones relacionadas con la "coherencia de las tres corrientes".

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2, párrafo 3 del "Aviso de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China sobre el Fortalecimiento de la Administración de la Recaudación del Impuesto al Valor Agregado" (Guo Shui Fa [1995 ] No. 192), el beneficiario, el emisor y el vendedor de bienes. El comprador o proveedor de servicios deben ser la misma persona jurídica para que el comprador pueda deducir el impuesto. Por lo tanto, para evitar la situación en la que no se puede deducir el impuesto soportado, es necesario llegar a un acuerdo unificado sobre el beneficiario, la parte que factura, el vendedor de bienes o el proveedor de servicios en el contrato. Por ejemplo, se puede acordar que el proveedor proporcione el comprobante de entrega y la información logística y de transporte correspondiente de la mercancía que envía para acreditar la autenticidad del flujo de su mercancía.

Cosas a tener en cuenta en el pago y la liquidación

Al liquidar el pago, trate de evitar pagar por otros y evite cobrar dinero por otros. En primer lugar, según el artículo 12 de las "Normas de aplicación del Reglamento provisional sobre el impuesto al valor añadido", si una empresa recibe un precio por adelantado, salvo circunstancias especiales, debe pagar el IVA junto con el precio, lo que aumenta las cargas fiscales innecesarias. en la empresa. En segundo lugar, el método de pago y liquidación de cobro y pago no cumple con los requisitos pertinentes de que el beneficiario, librador, vendedor de productos o proveedor de servicios deben ser la misma entidad jurídica, lo que traerá riesgos relacionados con facturas falsas para la empresa.

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