Agente calificado de Honghe: Preguntas frecuentes sobre los agentes de facturación
Respuesta: Las facturas especiales del impuesto al valor agregado emitidas en su nombre no necesitan estar selladas con el sello de emisión de factura especial de las autoridades fiscales, mientras que las facturas ordinarias emitidas en su nombre deben estar selladas con el sello especial. Sello de emisión de factura de las autoridades fiscales.
2. Nuestra empresa es una empresa comercial, un contribuyente general, que se dedica principalmente a la venta de computadoras. Así, este mes nuestra empresa obtuvo 654,38 millones de facturas especiales por compra de computadoras y 654,38 millones de pasteles de luna por beneficios para empleados. Entonces, ¿qué puede deducir nuestra empresa este mes?
Respuesta: El importe del impuesto soportado que se puede deducir este mes es: 6.543.800 facturas especiales por compra de ordenadores. Además, la factura especial utilizada para los beneficios a los empleados (pasteles de luna 10.000) figura como gasto y el impuesto soportado correspondiente no se puede deducir del impuesto repercutido actual.
3. Nuestra empresa es un hogar industrial y comercial individual con una facturación mensual aprobada de 20.000 yuanes. Este trimestre, hemos emitido facturas por un total de 65.438 millones de RMB. ¿Nuestra empresa pagará impuestos este trimestre? ¿Cuál es la base para el cálculo del impuesto?
Necesitas pagar impuestos este trimestre. Aunque los hogares industriales y comerciales individuales se evalúan sobre la base de una facturación de 20.000 yuanes, están exentos de impuestos si no alcanzan el umbral. Sin embargo, el importe real de la factura este trimestre (informe trimestral) es de 100.000 yuanes, lo que supera el umbral de exención de impuestos. Por lo tanto, la base de cálculo del impuesto para este trimestre es 100.000 yuanes (IVA a pagar = 100.000/1,03 * 3).
4. El sujeto que solicita la emisión de una factura en letra roja
a: Por lo general, la factura en letra roja la emiten el comprador y el vendedor. Los detalles son los siguientes:
El comprador obtiene la factura y cumple las siguientes condiciones:
(1) La factura con IVA que ha sido certificada por el comprador debe facturarse con un número negativo para evitar devoluciones o errores de facturación. (El comprador realiza la transferencia de entrada)
(2) Cuando los bienes reciben el cupón de deducción de factura especial y la factura, no se puede autenticar.
Los bienes adquiridos por el comprador no están comprendidos en el ámbito de deducción del IVA, y la factura especial obtenida no ha sido certificada.
(3) Los bienes adquiridos por el comprador no están comprendidos en el ámbito de la deducción del IVA y la factura especial obtenida no ha sido certificada.
El vendedor emite una factura roja (siempre que la factura no haya sido certificada y la factura esté dentro del período de certificación de 180 días). Los detalles son los siguientes:
(1) Si el comprador rechaza la factura especial debido a un error de facturación, el vendedor emitirá una factura especial con tinta roja dentro del período de certificación de la factura especial.
(2) Debido a errores de facturación y otros motivos, la factura especial no se puede entregar al comprador.
5. ¿Cuál es el proceso de solicitud de la factura de letra roja?
El primer paso es presentar la solicitud y completar el formulario de información;
El segundo paso: después de que la autoridad fiscal haya aprobado la revisión, el vendedor completa la factura con letras rojas. el software de facturación.
6. No se permite solicitar facturas especiales del IVA.
1. Bienes de consumo al por menor como tabaco, alcohol, alimentos, ropa, zapatos y sombreros (excluyendo suministros especiales de protección laboral), cosméticos
2. el impuesto al valor agregado está exento del IVA (a menos que las leyes, regulaciones de la República Popular China y la Administración Estatal de Impuestos estipulen lo contrario);
3. lo contrario estipulado por la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular de China);
4. Proporcionar artículos sujetos a IVA a consumidores individuales
5. monto estipulado por el Ministerio de Finanzas y la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China ¿Estándares para los pequeños contribuyentes? Aquellos que deberían registrarse para las calificaciones de contribuyente general pero no lo hacen;
6 Los pequeños contribuyentes en la industria del alojamiento que emiten facturas especiales de IVA por sí mismos (excepto para las ventas de bienes inmuebles);
7. Sistema de emisión de facturas, facturación y tasa de recaudación
1. La tasa de recaudación para los pequeños contribuyentes que transfieren derechos de uso de inmuebles y suelo es 5;
2. Los pequeños contribuyentes proporcionan servicios de envío de mano de obra y protección de seguridad a una tasa impositiva de 5 o 3;
3. Los pequeños contribuyentes que alquilan bienes inmuebles y terrenos en forma de arrendamiento operativo pagan un impuesto. tasa de 5, entre los cuales los hogares industriales y comerciales individuales y otras personas alquilan casas a una tasa impositiva de 5. El impuesto a pagar se calcula restando 1,5 de la tasa de recaudación;
4. .
1, 2, 3, el tipo impositivo del IVA para otros conceptos impositivos es 3.
8.Proceso de trámite para la emisión de facturas especiales
1. Cuando los pequeños contribuyentes solicitan a las autoridades fiscales locales competentes la emisión de facturas especiales con IVA, primero deben presentar la emisión. de facturas con IVA para pago de impuesto, formulario de declaración, licencia comercial con código de crédito social unificado (o certificado de registro tributario o certificado de código de organización) y certificado de identidad del agente para declarar impuesto. Las autoridades tributarias competentes emitirán facturas especiales con IVA a los pequeños contribuyentes dentro de su jurisdicción de conformidad con el principio "un certificado, un voto", correspondiente a las facturas con IVA, comprobantes de pago de impuestos y formularios de declaración de pago de impuestos en factura especial.
2. Cuando un pequeño contribuyente solicite la emisión de una factura especial del impuesto al valor agregado ante la autoridad fiscal estatal competente en el lugar donde se realizan los servicios de construcción, deberá presentar previamente un pago anticipado del IVA. formulario, copia del contrato de construcción firmado con el contratista, y Copia del subcontrato firmado por el subcontratista y copia de la factura obtenida del subcontratista (las copias anteriores deberán estar estampadas con el sello oficial del contribuyente), y luego calcular y pagar por adelantado el impuesto a la autoridad tributaria nacional competente donde se encuentran los servicios de construcción, de El saldo del pago de subcontratación se deduce de todos los precios y cargos de precios adicionales. La autoridad tributaria estatal competente en el lugar donde se realizan los servicios de construcción emitirá facturas especiales del impuesto al valor agregado por todos los sobreprecios obtenidos.
3. Cuando un pequeño contribuyente solicita a la autoridad tributaria estatal competente local la emisión de una factura especial del impuesto al valor agregado, primero debe presentar un formulario de pago anticipado del IVA y luego de pagar el impuesto por adelantado a la autoridad fiscal local competente. autoridad fiscal estatal competente local, la autoridad fiscal local Las autoridades fiscales estatales competentes emitirán facturas especiales del impuesto al valor agregado para ellos.
9. ¿Cómo se determina el plazo de certificación de las facturas especiales del IVA?
Respuesta: Debe acudir a la autoridad fiscal para obtener la certificación dentro de los 180 días siguientes a la fecha de emisión y declarar la deducción dentro del período de informe del mes siguiente a la aprobación de la certificación. Por ejemplo, si la factura se certifica en abril de 2016, se deducirá durante el período de informe de 201-15 y mayo de 2016.
10. ¿Cómo emite el sistema de facturación facturas, copia impuestos, borra tarjetas y verifica si las tarjetas son exitosas?
Respuesta: La forma de emitir una factura es llamar directamente al proveedor de servicios de nuestro sistema de facturación.
Teléfono de atención de Piovan (placa negra): 4006112366.
Línea directa del servicio de impuestos de la aerolínea (etiqueta blanca): 966686
11. ¿En qué circunstancias se puede anular directamente una factura y en qué circunstancias se requiere una factura con letra roja?
Respuesta: La factura emitida en el mes actual se puede anular directamente y la factura con letra roja debe emitirse el próximo mes. Por ejemplo, si se descubre que una factura emitida en junio de 2015 tiene un error en junio de 2010, se puede invalidar directamente en el sistema en junio de 2010. Si el error no se descubre hasta junio de 20110, sólo se podrá emitir una factura con letras rojas.
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