¿Cómo confirmar la identidad de los accionistas?
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Investigación sobre cuestiones legales de accionistas inactivos
Teniendo en cuenta la naturaleza corporativa de la empresa y protegiendo los intereses de los acreedores de la empresa, la ley china estipula que los nombres de los accionistas de la empresa deben registrarse en los estatutos de la empresa, el registro de accionistas y la información industrial y comercial en el registro. Sin embargo, en la vida real, a veces hay inconsistencias entre los inversionistas reales de la empresa y los accionistas registrados en los estatutos de la empresa, el registro de accionistas y los materiales de registro industrial y comercial. Esto a menudo se debe a la existencia de accionistas inactivos. En este caso, nos referimos a los inversores reales como "accionistas ocultos", y los accionistas cuya inversión real no está registrada en los estatutos de la empresa, el registro de accionistas y los materiales de registro industrial y comercial se denominan "accionistas importantes". El autor cree que "accionista oculto" es un tipo de "inversor oculto" y es un título otorgado a "accionista oculto" en relación con "accionista oculto", es decir, "accionista oculto" es el nombre de "accionista oculto". Los inversores reales que nominalmente aportan capital a la empresa son los portadores reales de los derechos y obligaciones de los accionistas.
1. Características de la inversión de accionistas inactivos y disputas resultantes
Los accionistas oscuros surgen de inversiones inactivas en la empresa y tienen las siguientes características:
1. los accionistas inactivos y los accionistas registrados pueden ser personas físicas o jurídicas;
2 puede haber uno o más accionistas inactivos y accionistas destacados, es decir, puede haber un aporte de capital por parte de un accionista destacado. Puede haber múltiples accionistas inactivos, o puede haber un accionista inactivo financiado por múltiples accionistas destacados;
3 Accionistas ocultos y accionistas inactivos establecidos debido a acuerdos de inversión inactivos;
4. generalmente aporta capital en efectivo;
5. Para disputas que surjan de la existencia de accionistas inactivos, los accionistas generalmente inactivos no pueden ejercer directamente sus derechos basados en el acuerdo de inversión inactivo, pero deben confirmar su condición de accionista en el procedimiento de confirmación.
Con base en las características mencionadas anteriormente de las contribuciones de capital de los accionistas inactivos, las disputas que pueden surgir de los accionistas inactivos se pueden dividir en dos categorías: (1) Disputas internas: disputas entre accionistas inactivos y accionistas prominentes con respecto a los accionistas. calificaciones, incluidas disputas sobre el disfrute y asunción de derechos y obligaciones corporativos, como dividendos, transferencias de capital, operaciones de la empresa, etc. (2) Disputas externas: disputas entre accionistas inactivos, accionistas destacados y terceros, incluidos los derechos y deudas de los acreedores corporativos; disputas y disputas extracontractuales.
2. Razones del surgimiento de accionistas anónimos
La razón por la que los accionistas anónimos invierten en empresas de forma anónima se basa principalmente en las siguientes razones:
1. evitar leyes y regulaciones relevantes sobre inversiones Regulaciones administrativas sobre acceso, entidades de inversión y ventas de productos;
2. Evitar procedimientos de registro complicados, como el establecimiento y cambios de empresas;
3. de diversas políticas preferenciales del país, incluidas las inversiones y los beneficios fiscales;
4. Evite exponer su riqueza;
5. Evite otras disposiciones prohibitivas o restrictivas de las leyes y reglamentos;
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6. Evitar afectar las operaciones normales de la empresa.
3. Identificación de accionistas inactivos según la normativa vigente
Actualmente, China continental carece de una definición legal clara de accionistas inactivos. Sin embargo, en la práctica, las leyes, reglamentos y directrices pertinentes emitidos por algunos tribunales siguen teniendo valor de referencia.
(1) Ley de Sociedades
Creo que aunque la "Ley de Sociedades" no prevé claramente los accionistas inactivos, sus disposiciones lo reconocen. Las disposiciones específicas se analizan a continuación. :
(1) De acuerdo con el segundo párrafo del artículo 33 de la "Ley de Sociedades", una sociedad de responsabilidad limitada deberá registrar los nombres de los accionistas y sus aportaciones de capital ante la autoridad de registro de empresas si el registro es importante; se modifican, el cambio se hará Registro. Sin registro o cambio de registro no se podrá emprender ninguna acción contra un tercero.
El autor cree que para los accionistas de una sociedad de responsabilidad limitada, los registros de los accionistas y sus aportaciones de capital no sólo se registran en la lista de accionistas, sino también en los documentos de la empresa, como los estatutos de la empresa. Según esta disposición, el registro de accionistas es la base para confirmar la identidad de los accionistas dentro de la empresa. Si se inscribe en el registro de accionistas sin inscripción o cambio de inscripción, su efecto se limita a no ser contra terceros.
Debido a que el registro tiene la función de revelar a terceros, y los documentos de la empresa inscritos en el registro de accionistas y los estatutos de la empresa tienen la función de revelar información privilegiada de la empresa, los miembros de la empresa también tienen los mismos derechos que los accionistas inactivos y aparentes. accionistas pertenecientes a un tercero, es decir, el accionista inactivo no ha sido registrado ante la autoridad de registro industrial y comercial, ni ha sido inscrito en el registro de accionistas, estatutos sociales y otros documentos de la empresa. acuerdo de inversión es sólo que no puede luchar contra el tercero y no es inválido. Según el acuerdo de inversión silenciosa, los accionistas inactivos no pueden tener la condición de accionistas.
(2) De acuerdo con las disposiciones pertinentes de la actual "Ley de Sociedades" sobre sociedades anónimas, las acciones emitidas por una sociedad anónima pueden estar registradas o sin nombre. Debido a su ocultación, no hay necesidad de realizar inversiones anónimas en acciones al portador, mientras que las acciones nominativas (especialmente las acciones de promotor) también tienen el problema de los accionistas anónimos porque sus nombres están inscritos en los registros de accionistas, los estatutos y otros documentos de la empresa. El autor cree que, según el artículo 93 de la "Ley de Sociedades", el consejo de administración debe presentar los estatutos de la empresa y el acta de la reunión fundacional a la autoridad de registro de la empresa dentro de los 30 días siguientes a la reunión fundacional. Según el artículo 82 de la Ley de Sociedades, los estatutos de la empresa sólo exigen el nombre del patrocinador, el número de acciones suscritas, el método y el momento de la aportación de capital, y no exigen información sobre otros accionistas.
El autor considera que las sociedades anónimas y las sociedades de responsabilidad limitada también necesitan establecer un registro de accionistas. A falta de disposiciones legales diferentes, la lista de accionistas de una sociedad anónima y la lista de accionistas de una sociedad de responsabilidad limitada tienen el mismo efecto jurídico. Si se registra ante la autoridad de registro industrial y comercial, también tendrá efecto publicitario. Es decir, a las personas no registradas no se les permite luchar contra terceros. Por tanto, también se puede introducir un acuerdo de inversión silenciosa entre un accionista silencioso y un accionista destacado de una sociedad anónima, y la limitación de su eficacia es que no permite la confrontación con un tercero.
(B) Prácticas de algunos tribunales
1. Opiniones orientadoras del Tribunal Popular Superior de Beijing sobre varias cuestiones en el juicio de casos de disputas corporativas (juicio) (1).
El artículo 11 de las "Opiniones Orientadoras" estipula: "Las calificaciones de los accionistas son la base para que los inversores obtengan y ejerzan los derechos de los accionistas y asuman las obligaciones de los accionistas. De acuerdo con las disposiciones pertinentes de la "Ley de Sociedades", la confirmación de las calificaciones de los accionistas de una sociedad de responsabilidad limitada implica El aporte de capital real, el contrato de transferencia de capital, los estatutos de la empresa, la lista de accionistas, el certificado de aporte de capital, el registro industrial y comercial, etc., deben considerarse de manera integral en la revisión y determinación de la evidencia fáctica. del caso específico, con base en la conducta civil específica de las partes. Criterios de selección de verdadera intención para confirmar las calificaciones de los accionistas "
En mi opinión, si se trata de inversiones anónimas que son las llamadas "la verdadera expresión de La intención en las acciones civiles debe basarse en las circunstancias específicas de las partes", aún debemos confiar en ello. Las circunstancias específicas de las partes seguirán la verdadera expresión de la intención en el acto civil, y la identidad del accionista inactivo será conocido.
2. Opiniones (1) y (2) del Tribunal Popular Superior de Shanghai sobre varias cuestiones en el juicio de casos de litigios corporativos.
Las dos opiniones primero confirmaron que el acuerdo de inversión silenciosa no puede confrontar a la empresa, y luego dividieron el comportamiento de la empresa de inversión silenciosa en tres situaciones y enumeraron las siguientes tres opiniones:
(1) Reconocer la identidad de los accionistas inactivos y sus acciones;
(2) Apoyar las reclamaciones de dividendos y otros intereses de capital en acuerdos de inversión inactivos;
(3) Apoyar las solicitudes de litigios.
(3) "Reglamento del Tribunal Supremo Popular sobre diversas cuestiones relativas al juicio de casos de disputas corporativas (1)" (Borrador para comentarios).
Aunque el borrador no tiene efecto legal, puede reflejar el espíritu del manejo de casos en la práctica y es el mismo que las "Opiniones sobre el manejo de varias cuestiones en el juicio de casos de litigios corporativos" del Tribunal Popular Superior de Shanghai (1 ) y (2)".
En cuarto lugar, es de gran importancia reconocer la identidad de los accionistas inactivos.
El autor cree que la existencia de accionistas inactivos es un requisito de la práctica empresarial y que se debe reconocer la identidad de los accionistas inactivos. Las razones son las siguientes:
1. La inscripción de los nombres de los accionistas en la agencia de registro industrial y comercial, los estatutos sociales y el registro de accionistas es sólo un procedimiento de divulgación pública de la identidad del accionista y no puede sustituir la verdadera. expresión de las verdaderas intenciones de las partes tal como se reflejan en el propio acuerdo de inversión silencioso.
2. Las calificaciones de los accionistas pueden entenderse desde dos aspectos: base jurídica y base fáctica. La base jurídica se refiere a las condiciones para obtener las calificaciones de accionista estipuladas por la ley; la base fáctica se refiere a los hechos que pueden obtener las calificaciones de accionista de conformidad con la ley, como la suscripción de acciones, la realización de aportes de capital, etc. Sólo reconociendo la identidad de los accionistas anónimos se puede lograr la unidad de base jurídica y base fáctica.
3. La existencia de accionistas inactivos es un riesgo incierto para terceros.
Sin embargo, si solo se reconoce a los accionistas destacados para eliminar esta incertidumbre, es probable que la empresa y terceros fuera de la empresa corran mayores riesgos, porque los accionistas destacados no son inversores reales y carecen de inversión, visión empresarial y capacidad. de capacidad para asumir la responsabilidad financiera. Para los principales accionistas, no sólo los riesgos y los rendimientos son asimétricos, sino que también pueden enfrentar riesgos operativos incontrolables (incluidos, entre otros, riesgos económicos).
4. Sólo reconociendo la identidad de los accionistas anónimos podemos restringir su comportamiento, exigirles que cumplan con las obligaciones de los accionistas y asuman responsabilidades como accionistas.
5. Reconocer la identidad de los accionistas inactivos favorece el mantenimiento de la continuidad y la estabilidad del negocio. Si se niega la identidad de un accionista anónimo simplemente porque no consta en los documentos de la empresa ni en el registro industrial y comercial, será más probable que el accionista anónimo viole el acuerdo de inversión anónimo y será difícil determinar la naturaleza del accionista anónimo. comportamiento de los accionistas al participar en las operaciones, lo que lleva a operaciones inestables de la empresa.
5. En la actualidad, el trato que mi país da a los accionistas inactivos en la práctica.
El retraso en la legislación no ha obstaculizado el manejo por parte de China continental de la cuestión de los accionistas inactivos. Actualmente no existe una normativa clara, lo que da lugar a un manejo incoherente en la práctica judicial.
En la práctica judicial actual, los accionistas inactivos aparecen principalmente en disputas que involucran sociedades de responsabilidad limitada, por lo que algunas personas creen que los accionistas inactivos sólo existen en las sociedades de responsabilidad limitada. También se puede ver en el tercer punto de este artículo que el Tribunal Popular Superior de Beijing cree que si más de la mitad de los demás accionistas de una sociedad de responsabilidad limitada conocen la aportación de capital real del inversor y la empresa ha reconocido su ejercicio de los derechos de los accionistas , no viola las disposiciones obligatorias de la ley. En tales circunstancias, el tribunal popular sólo puede determinar que el inversor real disfruta del capital de la empresa.
El autor tiene una opinión diferente al respecto. El autor considera que una sociedad limitada tiene las características de una unión humana, y la existencia de accionistas anónimos supone una amenaza para la estabilidad de la empresa sin el conocimiento de los demás accionistas. Los accionistas anónimos son inversores reales que no sólo desean invertir y cumplir con sus responsabilidades, sino que también asumen los riesgos de la inversión y, a menudo, tienen capital suficiente para asumir responsabilidades financieras. Negar su identidad como accionista inactivo no favorece las operaciones futuras de la empresa y no favorece la salvaguardia de los intereses de los acreedores de la empresa. Si se le admite como accionista inactivo, todos los demás accionistas de la sociedad de responsabilidad limitada deben hacerlo; Es adaptarse a una nueva cara, y la gestión de esta persona. El modelo y el concepto los conocen desde hace mucho tiempo a través de accionistas inactivos y no tienen un impacto sustancial en los problemas de Renhe.
En cuanto a una sociedad anónima, dado que es una empresa conjunta, el hecho de que otros accionistas conozcan al accionista anónimo no debe utilizarse como base para juzgar su identidad.
En resumen, el autor cree que siempre que el acuerdo de inversión silenciosa contenga los contenidos básicos enumerados en el artículo 6 de este artículo, se debe reconocer la identidad del accionista silencioso sin preguntar si realmente participa en las operaciones de la empresa, si otros accionistas saben que es un inversor real y si su nombre aparece en los estatutos de la empresa y en los documentos internos en el registro de accionistas.
Sugerencias sobre el uso de verbos intransitivos para resolver el problema de los accionistas inactivos
Del análisis anterior, se puede ver que existen ciertas reglas para abordar el problema de los accionistas inactivos, y La práctica judicial también ha reconocido condicionalmente la identidad del accionista inactivo. El autor cree que no importa cuál sea el propósito de la inversión anónima del accionista inactivo, en principio, se debe reconocer su identidad como accionista, pero el manejo de la identidad del accionista inactivo después de ser revelada debe llevarse a cabo de acuerdo con las leyes y reglamentos correspondientes. . Los detalles son los siguientes:
(1) Contenido principal del acuerdo de inversión anónima
Para reducir el riesgo de la inversión anónima, los acuerdos de inversión anónima son generalmente contratos bilaterales, pagados y escritos. . En el acuerdo de inversión silenciosa existen obligaciones mutuas entre el accionista silencioso y el accionista silencioso, es decir, el accionista silencioso aporta capital en nombre del inversor silencioso a través de una determinada contraprestación. El acuerdo de inversión silenciosa se concluye en función de las necesidades reales y el contenido variará.
Con base en las disposiciones legales relevantes anteriores, el autor cree que el contenido principal del acuerdo de inversión silenciosa es:
(1) El accionista silencioso es el inversionista real, y el accionista registrado el accionista es el inversor nominal;
(2) Expresión de intención que requiere que los inversores anónimos sean "accionistas";
(3) Aunque no hay ninguna redacción que indique que los inversores anónimos son "accionistas" ", hay una expresión que indica que los inversionistas son responsables del riesgo de inversión, lo que significa que no hay indicios de que el acuerdo de inversión anónimo proteja el capital o evite los riesgos inherentes a la inversión.
La razón es: el accionista inactivo firma un acuerdo de inversión inactivo con el accionista inactivo, acordando que el accionista inactivo realmente aportará capital y asumirá los riesgos de inversión (si se acuerda que el inversor inactivo es un "accionista ", se puede considerar que tiene la intención intencional de asumir riesgos de inversión), luego, basándose en los principios de riesgos y rendimientos consistentes y derechos y obligaciones consistentes, el accionista inactivo debe ser reconocido como el accionista real, y el accionista inactivo debe ser reconocido como el accionista real. reconocer que aporta capital en nombre del accionista inactivo.
Se puede ver en el análisis anterior que si se cumple el contenido principal anterior, el accionista inactivo en realidad asume todos los riesgos de invertir en nombre del accionista famoso, excepto que su nombre es el nombre de otro. persona, al mismo tiempo, disfrutar de los derechos y obligaciones de los accionistas cuyo capital está invertido a nombre de un accionista famoso. Un accionista inactivo no tiene el nombre del accionista, sólo el accionista.
(2) Reglas básicas para el manejo
1, reglas generales
Las reglas generales para el manejo de las emisiones inactivas de accionistas son las siguientes:
1. El acuerdo de inversión silenciosa sólo es válido entre accionistas silenciosos y accionistas destacados.
2. El acuerdo de inversión anónimo no puede utilizarse contra la empresa, otros accionistas de la empresa y terceros de buena fe ajenos a la empresa.
Esto se debe a que la existencia y validez del acuerdo de inversión silenciosa entre accionistas inactivos requiere confirmación judicial o registro industrial y comercial. Siempre que un tercero de buena fe confirme los accionistas de acuerdo con los registros de los estatutos de la empresa y el registro de accionistas en los materiales de registro industrial y comercial, pueden adquirir el capital social de buena fe, independientemente de si hay accionistas inactivos. Esto también es necesario para mantener la credibilidad del registro industrial y comercial y la seguridad de las transacciones.
Cabe señalar que el autor cree que, dado que la empresa es un tercero desinformado en relación con los accionistas inactivos y los accionistas inactivos, no tiene la obligación de reconocer a los accionistas inactivos. Sin embargo, la sociedad reconocerá la identidad del accionista inactivo si se cumplen las siguientes condiciones:
1. Tanto el accionista nombrado como el accionista inactivo reconocen la autenticidad del acuerdo de inversión inactivo, y más de la mitad de él. los demás accionistas de la sociedad de responsabilidad limitada lo reconocen;
2. La demanda de confirmación de derechos confirma la identidad del accionista inactivo;
En mi opinión, además de las reglas generales enumeradas. arriba, también existen reglas especiales, es decir, la condición real del accionista inactivo. Si participa en las operaciones de la empresa y su nombre o firma aparece en los documentos internos de la empresa que reflejan su condición de accionista sin registro industrial y comercial, entonces el acuerdo de inversión silenciosa se puede utilizar contra la sociedad de responsabilidad limitada, y el accionista silencioso puede ejercer sus derechos de accionista para solicitar a la empresa que complete el registro, y a la empresa también se le puede exigir que asuma las obligaciones de los accionistas y complete el registro en consecuencia. Salvo pruebas en contrario, más de la mitad de los demás accionistas no lo saben.
La razón es que si el accionista inactivo participa efectivamente en el funcionamiento de la sociedad de responsabilidad limitada, y su nombre o firma se refleja como accionista y aparece en los documentos internos de la empresa, se puede presumir que otros Los accionistas saben y reconocen que es un accionista inactivo.
(3) Cuestiones a las que se debe prestar atención cuando se trata de accionistas inactivos.
El autor cree que, independientemente de las consideraciones que el accionista anónimo elija invertir de forma anónima, en principio, su identidad como accionista debe reconocerse primero y luego se debe abordar su comportamiento: si debe llevar realizar los trámites administrativos correspondientes, etc. , no cae dentro de la jurisdicción de los tribunales y agencias de arbitraje. Existen principalmente las siguientes situaciones:
1. Para establecer una sociedad de responsabilidad limitada E, A invierte en nombres de B y C para establecer una sociedad de responsabilidad limitada con B y C como principales accionistas. Entonces, el acreedor de la empresa D puede reclamar que la empresa E es en realidad una sociedad de responsabilidad limitada unipersonal, y las autoridades judiciales y de arbitraje deben manejarlo de acuerdo con las leyes pertinentes de la sociedad de responsabilidad limitada unipersonal;
2 Para aprovechar los incentivos fiscales, A utiliza la aportación de capital nominal de B. Si hay una disputa, las autoridades judiciales y de arbitraje pueden confirmar a A como accionista inactivo mediante sentencia. Entonces esta sentencia puede utilizarse como base para el uso ilegal de políticas fiscales preferenciales.
3. Debido a su estatus, A no puede ser accionista de un determinado tipo de empresa y aportar capital en nombre de B. Debido a que A es el inversor real, su aportación de capital viola las disposiciones obligatorias de la ley y no se puede cambiar mediante cambios en el registro industrial y comercial. Si se remedia, su comportamiento de inversión será inválido y el comportamiento de inversión correspondiente de B será inválido.
4. Debido a su estatus, A no puede ser accionista de un determinado tipo de empresa y aportar capital en nombre de B. Si surge una disputa, A debe primero confirmar que es un accionista anónimo y luego cambiar el registro industrial y comercial. (1) Si el registro de cambios industriales y comerciales se maneja realmente después del litigio confirmado no está dentro de la jurisdicción de los tribunales y las instituciones de arbitraje.
5. Para evitar llamar la atención, A hizo una inversión en nombre de B. Entonces A ha asumido los riesgos comerciales correspondientes por sus acciones, y su autonomía debe ser protegida y reconocida como accionista silencioso.
Como se puede ver en los ejemplos anteriores, ciertamente no es efectivo que los inversores anónimos inviertan en nombre de otros. En caso de violación de las disposiciones obligatorias de la ley sobre restricciones de identidad de los accionistas y la imposibilidad de remediar la situación mediante cambios en el registro y otras medidas, la inversión anónima es inválida y los derechos y obligaciones de los accionistas no pueden ejercerse a través de accionistas anónimos. Por supuesto, las consecuencias de su comportamiento inversor inválido pueden dar lugar a una serie de cambios en el registro industrial y comercial, lo que provocará que la empresa sufra pérdidas, y la empresa puede reclamar compensación por pérdidas a inversores anónimos o accionistas destacados. Además, tampoco estoy de acuerdo con la afirmación de que un accionista destacado puede obtener la condición de accionista en este caso, porque este método de tratamiento no sólo otorga beneficios indebidos a los accionistas destacados, sino que tampoco ayuda a abordar el problema de los accionistas inactivos. 7
Cabe señalar que si un inversionista anónimo viola las disposiciones obligatorias de la ley sobre restricciones a la condición de accionista, lo que resulta en la invalidez del aporte de capital, la consecuencia del aporte de capital inválido es solo denegar su identidad como accionista silencioso, y aún puede obtener los beneficios correspondientes según el acuerdo de inversión anónimo.
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La existencia de accionistas inactivos es una necesidad para el desarrollo social y económico y juega un papel importante en la prosperidad social y económica. A falta de disposiciones legales claras, todavía es necesario encontrar una manera razonable de lograr ventajas y evitar desventajas. Del análisis de este artículo podemos concluir que reconocer la identidad de los accionistas inactivos tiene un importante significado práctico y racionalidad, y también restaura la realidad en los intercambios económicos. Tenemos que lidiar con diferentes situaciones en lugar de negarlas y evitarlas. Por supuesto, se debe reconocer la existencia de accionistas inactivos y se deben establecer medidas de apoyo. Por ejemplo, cómo los accionistas inactivos y los accionistas destacados identifican y asumen la responsabilidad por las deudas de la empresa, retiran capital, etc. 8 Se necesitan más aclaraciones en la práctica jurídica y judicial.
(Fuente:/news1.asp?id=949)