¡Investigación estricta! ¡La evasión fiscal como entidad jurídica privada se castiga con tres años de prisión! Nueve grandes riesgos causados por el cobro privado de deudas
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Cobro de cuentas personales, ¡investigación estricta!
Caso 1
Fue condenado a 3 años por evasión fiscal al cobrar a cuenta personal gastos operativos.
Historia del caso: De 2013 a 2014, el acusado Huang se desempeñó como representante legal de Jingtongmou (Wuhan) Automobile Service Co., Ltd. bajo su jurisdicción y fue responsable de la operación y administración de la empresa. Instruyó al personal financiero de la empresa a obtener fondos comerciales a través de cuentas personales y luego utilizó otros vales en lugar de facturas para evitar el pago de impuestos * * * Un total de 1.883.018 yuanes, lo que representa el 97,17% de los impuestos pagaderos de la empresa durante el mismo período, y la empresa emitió un aviso de recuperación de impuestos de las autoridades fiscales de conformidad con la ley. El impuesto no se ha pagado después del aviso. El 6 de octubre de 2017 165438, el acusado Huang fue capturado. El 9 de abril de 2018, Jingtong (Wuhan) Automobile Service Co., Ltd. pagó 1.825.630 yuanes en impuestos atrasados.
Decisión de sanción: 1 El acusado Huang cometió evasión fiscal y fue sentenciado a tres años de prisión, suspendido por cinco años y una multa de 200.000 RMB. El impuesto pagado en este caso fue de 57.388 RMB, que será devuelto en el plazo; nuestro hospital a las autoridades fiscales.
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¡Las redadas de Hacienda! ¡Una investigación exhaustiva de 10 años de registros de recolección de viviendas privadas!
En mayo de 2020, la Oficina Municipal de Impuestos de Xiamen recibió una carta de informe con el nombre real. Una inspección preliminar realizada por la oficina de impuestos encontró que la empresa había sufrido pérdidas a largo plazo, lo que era inconsistente con el sentido común.
Historia del caso: la oficina de impuestos entrevistó al denunciante y le proporcionó tres cajas de materiales, incluidos 143 talones de recibos de almacén, 7 libros de cuentas de almacén, 3 extractos y 1 orden de compra (contrato) de una empresa de hardware en Xiamen. en los últimos 10 años), recibo de pago, 1 copia financiera del recibo de almacén. También se dijo que había dos conjuntos de cuentas, tanto internas como externas. Aunque los registros de cuentas internas no están estandarizados, se conservan los comprobantes relevantes, como los de entrega y cobro.
La oficina de impuestos recopilará los libros de cuentas de la empresa durante 10 años y recopilará los detalles de las transacciones de personas jurídicas, cajeros y otras cuentas bancarias personales de conformidad con la ley.
La oficina de impuestos coopera con departamentos técnicos de terceros y utiliza software de procesamiento de datos para comparar la similitud entre la información de los comprobantes y los datos del flujo de cuentas bancarias para el procesamiento por lotes. Después del análisis y la comparación, se ha encontrado la "huella" de pago correspondiente en la información de transacciones de las cuentas más relevantes.
Después de la verificación: la empresa ha recaudado dinero de las ventas de las cuentas privadas de los empleados durante 10 años desde 2007, ocultando ingresos por ventas de 52,9007 millones de yuanes. Sanción: pago atrasado de impuestos y tasas por valor de 11,982,7 millones de yuanes, más recargos por pagos atrasados y multas por valor de 9,053,2 millones de yuanes.
Caso 3
Evasión fiscal en una empresa privada, ¡el jefe y el responsable financiero fueron condenados!
Caso: Una empresa en Zhuhai, Guangdong, utilizó cuentas personales de sus empleados, WeChat, Alipay, efectivo, etc. Fui a cobrar dinero para la decoración a los clientes y no se acreditó ni una sola cantidad en la cuenta de la empresa. Al mismo tiempo, la empresa contrató a un contador para presentar declaraciones de impuestos basándose sólo en un pequeño número de asientos en las cuentas de la empresa.
Después de la verificación, la empresa evadió el pago del impuesto al valor agregado de 65.438+084.989,06 yuanes, el impuesto de construcción urbana de 65.438+02.949,23 yuanes, el impuesto evadido de 65.438+097.938,28 yuanes, lo que representa el 97,49% del impuesto. pagadero.
Al final, el representante legal de la empresa, Zhang Moumou, y el director financiero, Zeng Moumou, fueron condenados cada uno a 10 meses de prisión y una multa.
La oficina de impuestos no sólo investigará estrictamente el comportamiento de evasión fiscal de los hogares privados, sino que también comprobará los registros de recaudación de cuentas privadas de hace muchos años (no sólo 5 años, sino quizás 10 años, y más probablemente de forma indefinida). ). Además, estarán sujetos a sanciones fiscales y judiciales, se manchará la reputación de la persona jurídica y se dañará la imagen de la empresa. Si está involucrado personal de contabilidad, también debe asumir las responsabilidades correspondientes y las ganancias superan las pérdidas.
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¡Cinco medidas adoptadas por Hacienda para controlar la recaudación privada!
¡Las empresas deben tener cuidado!
Con la aplicación del big data fiscal, la supervisión fiscal será más precisa e inteligente. ¡Cuidado con las cinco medidas principales tomadas por la oficina de impuestos para monitorear las recaudaciones privadas y los ingresos y gastos de cuentas privadas!
1. Intercambio e intercambio de información entre departamentos
Las auditorías fiscales no solo deben depender de los sistemas Golden Tax III y Golden Tax IV lanzados oficialmente, sino también de terceros. Apoyo de bancos, terrenos, vivienda y construcción, seguridad pública, asuntos civiles, seguridad social, transporte, administración industrial y comercial y otros departamentos para realizar inspecciones fiscales.
2. Una persona, un número fiscal, una persona, un expediente
Ahora no sólo se mantiene invariable un número fiscal para una empresa, sino también para las personas físicas. En la cuarta fase del Golden Tax + big data, ¡el número de identificación de todos es único y está conectado a Internet! También existen riesgos para las personas en nómina.
3. Gestión clasificada
La supervisión clave de personas de altos ingresos y alto patrimonio neto se divide en tres categorías y dos niveles. Tres categorías: gente de altos ingresos; gente con un alto patrimonio neto; gente común y corriente. Hay dos niveles: las personas de altos ingresos y patrimonio neto son supervisadas y administradas por autoridades fiscales superiores al nivel municipal, es decir, las autoridades fiscales provinciales y municipales son supervisadas y administradas por autoridades fiscales inferiores al condado y; niveles distritales.
4. Análisis y escaneo de Big Data
El Proyecto Golden Tax + Sistema de Auditoría Inteligente + Big Data muestran que los impuestos están a la vanguardia de la alta tecnología y pueden escanear, analizar e identificar. asuntos tributarios en tiempo real a través de información big data.
5. Establecer un sistema de crédito fiscal personal
Además de establecer la calificación de crédito fiscal de las empresas, las autoridades fiscales también planean evaluar la calificación de crédito fiscal de cada una de nuestras personas físicas. en el futuro. Los principales casos ilegales y penales relacionados con impuestos deben investigarse y tratarse estrictamente de conformidad con la ley e incluirse en los registros de crédito de conformidad con las regulaciones pertinentes, y deben implementarse sanciones conjuntas por parte de múltiples departamentos.
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¡Estate alerta! ¡También se verificarán los cobros de pagos de WeChat y Alipay!
¡Comprueba los nueve puntos de riesgo!
Dado que la supervisión de la cuenta personal es tan estricta, no tengo ningún problema en cobrar dinero a través de WeChat y Alipay. ¡Pensando demasiado! Muchas empresas utilizan ahora WeChat y Alipay para cobrar pagos. Como todo el mundo sabe, un poco de comodidad puede conllevar enormes riesgos. Los siguientes son ocho puntos de riesgo:
1. Sospecha de emisión de facturas falsas
Cobrar y pagar a través de cuentas privadas, Alipay personal y WeChat provocará tres flujos (flujo de capital, flujo de mercancías). , y flujo de facturas) ) son inconsistentes y existe el riesgo de "facturas falsas".
2. No se puede deducir el impuesto sobre el valor añadido.
Razones para no deducir: 1. Los compradores y vendedores ingresan fondos a través de WeChat; 2. La información del boleto debe completarse por completo al emitir una factura; 3. La información de la cuenta bancaria en la factura no se puede; completado debido a la transferencia de WeChat; 4. El vendedor no puede emitir una factura con IVA específico 5 El comprador no puede deducir el impuesto soportado sin una factura con IVA especial.
3. Los costos y gastos relevantes no se pueden deducir antes de impuestos.
Si paga salarios o pagos a través de WeChat Pay, Alipay o cuentas personales, es posible que no pueda obtener vales de pago o vales legales, y las deducciones antes de impuestos pueden aumentar.
4. Puede ser identificado como un riesgo de evasión fiscal por parte de la agencia tributaria.
1 Impuesto sobre el valor añadido. Es fácil confundirse con los registros de consumo personal, lo que da como resultado que parte de los ingresos recaudados de WeChat no se declaren el impuesto al valor agregado, y existe el riesgo de evasión fiscal.
2. Impuesto sobre Sociedades. Los pagos cobrados a través de transferencias Alipay y WeChat no se reflejan en los ingresos de la cuenta corporativa y existe el riesgo de que no se realicen cobros.
3. Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Pagar salarios y enviar sobres rojos a través de transferencias Alipay y WeChat puede generar riesgo de evasión fiscal o evasión fiscal.
5. Con la aprobación de la oficina de impuestos, se puede pagar el 20% de impuesto.
Si la empresa transfiere directamente la cuenta pública a la cuenta del accionista privado y no la reembolsa durante mucho tiempo, la oficina de impuestos puede considerarlo como un dividendo y pagar un impuesto del 20%.
6. La gestión de la empresa es caótica, lo que no favorece el desarrollo a largo plazo.
El libro mayor de fondos no es transparente, el flujo de transacciones comerciales no está claro, los fondos no pueden supervisarse y el caos financiero interno de la empresa no favorece el desarrollo a largo plazo de la empresa. Recordatorio: Durante las actividades de producción, operación y comercialización, las empresas utilizan cuentas corporativas para la liquidación a fin de minimizar los riesgos fiscales.
Siete. Los accionistas asumen una responsabilidad solidaria e ilimitada por la cuenta.
El uso prolongado de WeChat y Alipay personales para cobrar pagos conducirá a la separación de la propiedad pública y privada. Si una empresa se declara insolvente, los accionistas tienen una responsabilidad solidaria ilimitada para pagar las deudas de la empresa con sus bienes personales.
8. Sospechoso de malversación o malversación de fondos.
La recaudación de dinero a través de WeChat personal y Alipay puede implicar el delito de malversación de fondos y el delito de malversación de empleo.
9. Puede figurar como foco de la supervisión bancaria.
También se detectarán transacciones de gran valor a través de instituciones de pago de terceros, como WeChat y Alipay.
Se monitorearán los siguientes nueve tipos de transacciones:
Recuerde que siempre que las empresas se administren adecuadamente, declaren ingresos y paguen impuestos con normalidad, ¡pueden evitar riesgos de manera efectiva!