¿Cómo pueden las pequeñas y medianas empresas fortalecer la gestión financiera?

Las pequeñas y medianas empresas generalmente tienen una viabilidad y una competitividad débiles. El principal problema son los problemas de gestión interna de la empresa, especialmente la falta de atención al importante papel de la gestión financiera. La gestión financiera es el núcleo de la gestión empresarial. Planifica, programa, utiliza y asigna razonablemente los fondos empresariales para ayudar a las empresas a controlar los riesgos y aumentar las ganancias. Por lo tanto, es necesario realizar un análisis en profundidad del entorno externo y los problemas internos de la gestión financiera. de las pequeñas y medianas empresas, y presentó sugerencias de mejora sobre cómo fortalecer aún más la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas.

1. Problemas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas

1. Grave escasez de fondos

En la actualidad, las pequeñas y medianas empresas de mi país. Las empresas de gran tamaño tienen dificultades financieras y una grave falta de fondos. Las principales razones son: En primer lugar, la calificación crediticia de las pequeñas y medianas empresas es baja y su situación crediticia es relativamente mala. En segundo lugar, los riesgos operativos de las pequeñas y medianas empresas son altos, la escala operativa de las pequeñas y medianas empresas es pequeña, los fondos propios son pequeños, el nivel técnico está atrasado y el desempeño operativo es inestable y la capacidad. Resistir los riesgos es deficiente, sumado al bajo nivel de gestión financiera, la información carece de objetividad y transparencia, lo que da a los bancos y a los inversores riesgos de inversión.

2. Débil conciencia financiera y estructura financiera desequilibrada

Por un lado, algunas pequeñas y medianas empresas creen que más efectivo es mejor, lo que resulta en efectivo inactivo y ninguna participación en el capital. volumen de producción. Por otro lado, el endeudamiento excesivo es un problema común típico de las empresas de rápido crecimiento y la causa fundamental de las crisis financieras. El rápido desarrollo de las pequeñas y medianas empresas está directamente relacionado con la estrategia de crecimiento de alta velocidad. Una estrategia de crecimiento de alta velocidad conducirá inevitablemente a una escasez de fondos. Cuando los fondos propios sean insuficientes, las empresas inevitablemente tendrán que operar endeudadas. Factores como operaciones desfavorables y una gestión financiera interna debilitada intensificarán los niveles de deuda y provocarán un sobreendeudamiento de las empresas. En caso de endeudamiento excesivo, los costos operativos y la presión financiera de la empresa aumentarán, y la capacidad de pago se volverá cada vez más frágil, lo que acelerará el estallido de la crisis financiera y, finalmente, se embarcará en el camino del colapso y la quiebra.

3. Modelos de negocio rígidos y conceptos de gestión obsoletos

Debido a la presión de la supervivencia, las pequeñas y medianas empresas suelen dedicar la mayor parte de su energía a la venta de productos corporativos. Mientras las ventas de productos sean fluidas, los ingresos por ventas continúan creciendo, los líderes empresariales prestan menos atención a la construcción de la gestión financiera y consideran la contabilidad más como una necesidad de divulgación de información o un medio de contabilidad, en lugar de una herramienta de gestión. La mayoría de las pequeñas y medianas empresas no sitúan la gestión financiera en el centro de la gestión empresarial, sino que simplemente persiguen el crecimiento de las ventas de productos y la expansión de la cuota de mercado. Esta situación no es un gran problema cuando la producción y el funcionamiento de la empresa son relativamente fluidos. Sin embargo, una vez que la empresa encuentra problemas importantes, como dificultades de rotación de capital o una caída significativa de las ganancias o incluso pérdidas graves, y la empresa no puede operar normalmente. verse afectada por los problemas financieros habituales. Si no se realizan los trabajos de gestión y no se pueden tomar inmediatamente las medidas correctoras, la empresa se encontrará en una crisis de quiebra y pondrá en peligro su supervivencia.

2. Contramedidas para fortalecer la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas

1. Seleccionar objetivos de gestión financiera adecuados y a medida

Antes de llevarlas a cabo. operaciones de gestión financiera específicas, las pequeñas y medianas empresas, sus operadores y directores financieros deben primero establecer objetivos de gestión financiera razonables para la empresa, porque los objetivos de gestión financiera tienen la función de guiar las restricciones y evaluaciones. Con objetivos claros, la empresa puede tener una. dirección clara y formular objetivos específicos, implementar planes para lograr dichos objetivos y, finalmente, promover el desarrollo rápido, saludable y a largo plazo de toda la empresa mediante la realización de los objetivos uno por uno. Los objetivos de la gestión financiera son las metas que se deben alcanzar organizando las actividades financieras y manejando las relaciones financieras en un entorno financiero específico. Básicamente, los objetivos financieros dependen del propósito de supervivencia o de los objetivos corporativos de la empresa y del modelo socioeconómico específico. En circunstancias normales, las empresas maximizarán el valor corporativo como objetivo de la gestión financiera. Sin embargo, las pequeñas y medianas empresas tienen características diferentes de otras grandes empresas. Por lo tanto, la selección y determinación de los objetivos de la gestión financiera deben basarse en las necesidades y el desarrollo. Se formulan requisitos para que las funciones de gestión financiera orientadas a objetivos, de restricción y de evaluación puedan ejercerse plenamente y se pueda guiar a la empresa para que avance en una dirección científica.

2. Fortalecer la gestión de fondos y el control financiero

La gestión del flujo de efectivo es el centro de la gestión financiera corporativa. La gestión de fondos diaria debe fortalecerse para garantizar que los fondos corporativos se inviertan lo menos posible. y recuperarse rápidamente. Mantener un círculo virtuoso. Esto requiere que las empresas realicen un trabajo más detallado en la gestión de cuentas por cobrar, inventario razonable de materiales, compra y gestión de equipos, etc., y coordinen la relación entre liquidez del capital, seguridad y eficiencia. Esto involucra todos los aspectos de la gestión interna de la empresa. Los operadores de la empresa deben cambiar sus conceptos y darse cuenta de que gestionar, utilizar y controlar bien las finanzas no es sólo responsabilidad del departamento financiero, sino un evento importante relacionado con todos los departamentos y enlaces de producción y operación. de la empresa. Cada departamento debe implementarlo a todos los niveles y contribuir conjuntamente a la gestión de los fondos corporativos.

(1) Mejorar el sistema financiero de las pequeñas y medianas empresas

La gestión empresarial moderna, especialmente la gestión financiera eficaz, debe tener información financiera completa para ayudar a los gerentes a analizar el pasado y pronosticar. En el futuro, los directivos deberían mirar más allá para mejorar su conciencia sobre los riesgos. Para ello se debe fortalecer la gestión a partir de los siguientes sistemas. En primer lugar, debemos prestar atención al sistema de control interno de las finanzas corporativas. El sistema de contención interna se refiere a cualquier trabajo que implique el pago y cobro financiero, liquidación y registro de la empresa, el cual debe ser atendido por 2 o más personas en una división del trabajo para desempeñar un papel restrictivo.

Por ejemplo: a los cajeros no se les permite realizar simultáneamente las tareas de auditoría, mantenimiento de archivos contables y registro de ingresos, gastos, gastos y cuentas de derechos y deudas de los acreedores, es decir, "a la contabilidad no le importa el dinero y la administración del dinero no preocuparnos por las cuentas." Esto no sólo puede garantizar la autenticidad, legalidad e integridad de diversos datos contables, sino que también forma un mecanismo de restricción mutua entre el personal de manejo de varios departamentos funcionales. En segundo lugar, debemos mejorar el sistema de auditoría interna y aplicar una nueva supervisión de la contabilidad. La implementación de la auditoría interna es un medio eficaz de nueva supervisión. Respetar la independencia de la institución de auditoría interna y de la institución financiera, garantizar que el personal de auditoría interna sea independiente del departamento auditado, detectar errores y prevenir el fraude, mejorar la operación y la gestión y garantizar el desarrollo sostenible y saludable de las pequeñas y medianas empresas. empresas. Establecer nuevamente la autoridad de aprobación financiera y el sistema de firma. En el procedimiento de aprobación se estipula que cada gasto financiero debe aprobarse en el orden especificado; los documentos que especifican cada gasto en la combinación de firmas deben completar las firmas necesarias de acuerdo con los procedimientos de aprobación y la autoridad de aprobación. También se estipulará que el cajero solo debe negarse a ejecutar gastos comerciales que no completen la combinación de firmas al ejecutar negocios que completen la combinación de firmas. Esto juega un papel positivo en el control de gastos irrazonables y el mantenimiento de la legalidad de los gastos.

(2) Fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar

La existencia de cuentas por cobrar permite a las empresas promover las ventas y mejorar la competitividad, pero al mismo tiempo, deben evitar el impacto de las cuentas. cuentas por cobrar sobre la rotación del capital de la empresa. Resultando en limitaciones y posibles pérdidas por deudas incobrables. En la encuesta empresarial, el 36,7% de las empresas cree que la principal dificultad y problema que enfrentan actualmente en términos de fondos es "ser arrastradas por una deuda triangular". Para afrontar y resolver este problema, las pequeñas y medianas empresas pueden adoptar las dos medidas siguientes: primero, deben mejorar el sistema crediticio y mantener registros originales. Además de dominar las cuentas detalladas de las cuentas por cobrar y realizar análisis de antigüedad, las empresas deben desarrollar un sistema sólido de análisis de crédito y cobranza para evitar créditos de ventas excesivos, acumulación de fondos, deudas incobrables excesivas e incluso litigios. En segundo lugar, una persona puede ser responsable del negocio y la recaudación, y su desempeño laboral puede evaluarse en consecuencia.

(3) Mantener una cantidad adecuada de inventario

Una cantidad adecuada de inventario no solo puede garantizar las necesidades normales de las operaciones comerciales, sino también reducir el capital de trabajo ocupado por el inventario al límite mínimo. La gestión adecuada del inventario depende de la cooperación de todos los departamentos de la empresa. Por ejemplo, cuando aumenta la demanda del producto, el departamento de ventas debe notarlo inmediatamente y transmitir la información a otros departamentos de la empresa. El departamento de compras y el departamento de producción deben considerar inmediatamente este factor cambiante y organizarlo en el plan de compras y producción. Al mismo tiempo, el departamento financiero también debe elaborar un plan adecuado para las fuentes de financiación. Cabe mencionar que, dado que la escala de producción y operación de las pequeñas y medianas empresas es generalmente pequeña, esto determina que las materias primas requeridas por las empresas para producir productos no sean grandes y la producción de los productos producidos no sea grande. No es económico comprar materias primas y vender productos a largas distancias. Por lo tanto, adquirir materias primas lo más cerca posible no solo puede ahorrar costos de adquisición, sino también reducir la acumulación de inventario de materias primas y reducir la ocupación de fondos por parte de las materias primas. De la misma manera, vender productos lo más cerca posible puede ahorrar gastos de ventas y acortar los ciclos de inventario de productos. Esto no solo reduce la ocupación de fondos, sino que también acelera la recuperación de fondos y mejora la eficiencia de la utilización de los fondos.

(4) Prestar atención a la gestión previa de los costes de producción

La gestión previa se centra en la planificación de costes, el diseño del producto y la producción de prueba. Encuentre costos objetivo según la demanda del mercado, los niveles de precios de los productos empresariales y los pronósticos de producción y ventas. El costo objetivo se entrega a los departamentos de diseño, tecnología, producción y suministro para un diseño e implementación específicos, y el diseño se mejora continuamente para mejorar la utilización del material. Utilice materiales alternativos baratos para reducir el precio de compra de materiales y piezas colaborativas, mejorar la productividad y esforzarse por alcanzar los costos objetivo. Sólo cuando se alcance el coste objetivo se podrá llevar a cabo oficialmente la producción de prueba. La gestión de costos en el proceso de producción utiliza costos estándar (también llamados costos presupuestados y costos planificados) para el control previo. Los costos estándar se descomponen e implementan a nivel de base paso a paso de acuerdo con las unidades responsables de la formación de costos, y el proceso de producción se gestiona de acuerdo con los costos estándar, de modo que la gestión de costos pueda desempeñar un papel más activo. Al mismo tiempo, también se presta atención a las inspecciones y evaluaciones posteriores al evento. Cada unidad responsable analiza periódicamente la diferencia entre el costo real y el costo estándar. Si el costo real es menor que el costo estándar, se debe resumir y consolidar la experiencia. Si el costo real es mayor que el costo estándar, las razones. Hay que encontrar problemas y tomar medidas para solucionarlos.

3. Optimizar la estructura financiera

Equilibrar un alto crecimiento y un desarrollo constante y optimizar la estructura financiera es la clave para la estabilidad financiera corporativa. Sus signos específicos son un bajo costo integral de capital, una alta eficiencia de apalancamiento financiero y un riesgo financiero moderado. Las empresas deben hacer ajustes estructurales al capital, pasivos, activos, etc. de acuerdo con los cambios en el entorno operativo para mantener proporciones razonables.

(1) Establecer la estructura de capital óptima. La estructura de capital óptima se refiere a una estructura de capital que puede lograr el mejor equilibrio entre los beneficios del apalancamiento financiero, los costos de financiamiento del riesgo financiero, el valor corporativo, etc. dentro de un cierto período de tiempo. El arreglo de la estructura de capital es un tema complejo porque está restringido y afectado por varios factores. Estos factores relacionados deben considerarse en el proceso de diseño de la estructura de capital óptima.

(2) Optimizar la estructura de responsabilidad. El foco de la gestión estructural de pasivos es la estructura de vencimiento de los pasivos. Dado que es difícil coordinar el flujo de efectivo esperado con el vencimiento y el monto de la deuda, esto requiere que las empresas determinen la estructura de vencimiento de la deuda y mantengan un margen de seguridad al tiempo que permiten fluctuaciones en el flujo de efectivo. Las empresas deben sopesar la rentabilidad y los riesgos de los pasivos a largo y corto plazo para determinar la proporción de pasivos a largo y corto plazo que minimice los riesgos y maximice la rentabilidad de la empresa.

(3) Optimizar la estructura de activos.

La optimización de la estructura de activos tiene como objetivo principal determinar un nivel de liquidez que pueda no sólo mantener la producción y operación normales de la empresa, sino también generar la mayor cantidad de ganancias posible para la empresa sin reducir o aumentar los riesgos. Demasiados activos circulantes afectarán la eficiencia de la empresa; muy pocos activos circulantes provocarán fallas en la rotación y afectarán el funcionamiento normal de la empresa.

Cuanto más se desarrolla la economía, más importante se vuelve la gestión financiera. A medida que la economía se globaliza cada vez más y China se une a la OMC, el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas se enfrenta a una competencia cada vez mayor y a una presión de supervivencia. Sólo llevando a cabo activamente reformas e innovación en la gestión empresarial podrán llegar lejos en la feroz competencia. La gestión financiera es el núcleo de la gestión empresarial. Sólo prestando atención a la gestión financiera y haciendo un buen trabajo en la gestión financiera la producción y el funcionamiento de la empresa se pueden desarrollar sin problemas.