CITIC Guoan ha cometido fraude financiero durante siete años consecutivos. ¿Por qué el fraude financiero es ilegal?
La razón ilegal del fraude financiero es que se puede lograr la evasión fiscal basándose en el fraude financiero, y se han creado varias ilusiones de ingresos que resultan en fraude.
En términos generales, siempre que el tratamiento contable no se realice de acuerdo con las “Normas de Contabilidad”, se denomina fraude. Sin embargo, en el proceso operativo real, debido a lo dispuesto en la normativa, si todo se hace de acuerdo con la normativa, dado que muchas facturas no están estandarizadas y no se pueden deducir antes de impuestos, esto tendrá un gran impacto en las ganancias de la empresa. por lo que es necesario adoptar el método para controlar los costos y aumentar las ganancias, lo que es esencialmente un fraude. También hay algunas facturas que se deducen a través de determinados canales, que son los llamados gastos de múltiples columnas. En rigor, esta situación es más grave. En términos generales, fraude significa realizar certificados falsos, cuentas falsas, declaraciones falsas, etc. Es decir, mientras exista un rastro de evidencia que en realidad no sucede, es fraude.
Aunque el fraude financiero es una línea roja regulatoria insuperable para las empresas que cotizan en bolsa, debido a las limitaciones actuales en la calidad de la divulgación de información, los inversores aún deben prestar atención a la cuestión del fraude financiero al seleccionar a las empresas. De acuerdo con la identidad contable "Activos = Pasivos Ingresos del capital del propietario - Gastos", y al manipular las partidas contables de acuerdo con la identidad contable anterior, se puede ver que si una empresa aumenta las ganancias al aumentar los ingresos, inevitablemente inflará los activos o reducirá los pasivos. . La situación real es que los ingresos de una empresa continúan creciendo a gran velocidad, pero su inventario está sobreabastecido; o utiliza empresas fantasma o empresas afiliadas para falsificar deudas, y los fondos van y vienen. Parece que los pasivos se reducen, pero. de hecho no tiene ningún impacto en la empresa. Flujos de moneda falsos.
El fraude contable mencionado anteriormente generalmente no se verifica mediante el flujo de capital y los métodos son relativamente toscos. Mientras el contador revise cuidadosamente, encontrará pistas. Por lo tanto, algunas empresas han ideado técnicas de fraude más sofisticadas y flujos de capital estructurados para lograr el propósito de la falsificación. Los métodos comunes incluyen: falsificación a través de clientes y proveedores reales. Como las empresas fantasma son fáciles de detectar, los emisores lo han mejorado utilizando clientes y proveedores reales para fabricar productos falsos, como Wanfu Shengke. Por un lado, los clientes y proveedores son reales pero no tienen relación con el emisor, y el emisor tiene vínculos económicos y comerciales reales con clientes y proveedores. Por otro lado, los emisores falsifican un pequeño número de transacciones falsas sobre la base de transacciones reales. Algunos se preocupan por el número de transacciones y otros por el precio de la transacción, lo que dificulta distinguir lo verdadero de lo falso. .
Utilizar clientes y proveedores extranjeros para realizar afirmaciones falsas. Uno de los casos es establecer empresas afiliadas o empresas fantasma en el extranjero y hacerse pasar por clientes o proveedores para realizar transacciones falsas con el emisor. Los contratos entre clientes extranjeros inflan los precios de venta y las filiales extranjeras se encargan de pagar ellas mismas las ganancias infladas. Por lo tanto, cuando la Comisión Reguladora de Valores de China revisa la oferta pública inicial de una empresa, generalmente prestará mucha atención a la autenticidad de los ingresos de la empresa para empresas con ventas en el extranjero relativamente altas. Aprovecha al máximo tu flujo de caja. Cuando hay un gran número de personas físicas o trabajadores por cuenta propia entre los clientes o proveedores hipotéticos, el emisor suele utilizar una gran cantidad de efectivo para pagar a los proveedores y, después de recibir el pago personal, deposita el efectivo en el banco, como como el caso de fraude de acciones de Lantian? Espere.