Consejos para popularizar el IRPF
Cinco grandes categorías y dieciocho tipos de impuestos
La primera categoría del impuesto sobre la renta: impuesto sobre la renta de sociedades y impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Cuanto más ganan los contribuyentes, más recauda el país. Esto es justo, por lo que muchos países desarrollados utilizan el impuesto sobre la renta como principal fuente de tributación. Sin embargo, el cálculo del impuesto sobre la renta es más complicado y el costo de los impuestos también es relativamente alto. Por ejemplo, en el impuesto sobre la renta de las sociedades, a los contadores les resulta muy problemático ajustar las ganancias contables a la renta imponible y luego multiplicarlas por la tasa impositiva, y no es fácil de supervisar para las autoridades fiscales. Los contribuyentes del IRPF están muy dispersos y son difíciles de recaudar. Por lo tanto, el impuesto sobre la renta aún no ha ocupado una posición importante en China y debería ser una dirección importante para el desarrollo futuro.
El segundo tipo de impuesto sobre el volumen de negocios: impuesto al valor agregado, impuesto al consumo, impuesto comercial (aumentado durante la reforma del impuesto comercial) y derechos de aduana.
En muchos países en desarrollo, como China, debido a diversas razones, la mayoría de las empresas tienen muy pocas ganancias contables y el costo de recaudar el impuesto sobre la renta es muy alto. Por lo tanto, las autoridades tributarias pensaron en otro vínculo, es decir, la tributación cuando fluyen bienes y servicios (principalmente ventas). Los contribuyentes suelen generar ingresos en esta etapa. Cuando se recauden los impuestos, los contribuyentes no se quedarán sin dinero para pagar. Por otro lado, la circulación de bienes o servicios es fácil de inspeccionar y se deben emitir facturas cuando se venden bienes y servicios, lo que facilita la supervisión. Por lo tanto, teniendo en cuenta la eficiencia, el impuesto sobre el volumen de negocios es el principal tipo de impuesto en mi país.
El tercer tipo de impuesto a la propiedad: impuesto sobre bienes inmuebles, impuesto sobre escrituras, impuesto sobre el uso de vehículos y embarcaciones.
Los contribuyentes propietarios de bienes inmuebles generalmente tienen una gran capacidad para pagar impuestos. Además, el Estado debería, naturalmente, cobrar algunas tasas para ayudar a los contribuyentes a proteger su propiedad. Los impuestos a la propiedad son el impuesto más antiguo. Una recaudación adecuada de impuestos a la propiedad no sólo puede satisfacer las necesidades de la sociedad, sino también conducir a la equidad social. Sin embargo, los impuestos excesivos disuadirán a los ricos de crear riqueza y no favorecen el desarrollo económico. En la actualidad, la proporción del impuesto a la propiedad en nuestro país no es grande.
2. Conocimiento sobre tributación
Como forma de ingreso fiscal nacional, la esencia de la tributación es la distribución centralizada de la plusvalía por parte del Estado para satisfacer las necesidades de la sociedad.
La tributación tiene las siguientes tres características básicas: 1. Impuestos Los impuestos obligatorios los recauda el Estado con poder político y están determinados por la ley. Para los contribuyentes, pagar impuestos es una obligación legalmente obligatoria, no una obligación moral voluntaria.
El Estado, como gestor social, estipula la recaudación de impuestos en forma de leyes y reglamentos. Los contribuyentes deben pagar los impuestos de conformidad con lo establecido en las leyes tributarias; 2. La naturaleza no gratuita de los impuestos Una vez que el Estado recauda impuestos de los contribuyentes de conformidad con la ley, la propiedad de algunos productos sociales se transfiere en una dirección, formando ingresos fiscales estatales, que el Estado posee y utiliza libremente.
Una vez pagado el impuesto, no se reembolsará al contribuyente, ni se pagará ninguna compensación. 3. La fijeza de los impuestos, antes de impuestos, el Estado estipula de antemano en forma de ley los objetos de los impuestos, el monto de los impuestos y el método de imposición, así como qué impuesto se recaudará, a quién y en qué cantidad. gravar, cuándo gravarlo, etc. Todos ellos se fijan previamente mediante formularios legales.
El carácter fijo de la tributación favorece la garantía de los ingresos fiscales nacionales y la salvaguardia de los derechos e intereses legítimos de los contribuyentes. El impuesto nacional y el impuesto local son nuevas agencias tributarias formadas al dividir la agencia tributaria original en dos cuando mi país implementó el sistema de impuestos compartidos desde 65438 hasta 2004.
El impuesto nacional (es decir, el sistema de la Oficina Nacional de Impuestos) es responsable de la recaudación y gestión de los impuestos centrales (como el impuesto al consumo), * * * impuestos centrales y locales (como el impuesto al valor agregado). ); el impuesto local (es decir, el sistema de oficina de impuestos local) es responsable de la recaudación y gestión de los impuestos locales (como el sistema de oficina de impuestos local) Recaudación y gestión de impuestos comerciales, impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre el uso de la tierra, impuestos sobre la renta personal. , etc.). ).
3. ¿Cuál es la importancia de la planificación del impuesto sobre la renta de las personas físicas?
1. Es útil popularizar el conocimiento de la legislación del impuesto sobre la renta de las personas físicas y mejorar la conciencia fiscal de los contribuyentes. Antes de realizar la planificación del impuesto sobre la renta personal, los contribuyentes deben aprender y dominar diversos conocimientos financieros y tributarios relacionados con el impuesto sobre la renta personal, y aplicar de manera razonable y legal las leyes y regulaciones financieras y tributarias nacionales pertinentes para reducir el monto del impuesto a pagar.
2. Ayudará a reducir los impuestos y aumentar los fondos disponibles de los contribuyentes. Compare varias opciones de planificación y seleccione la que pague menos impuestos. ¡Este es el principio básico de la planificación del impuesto sobre la renta personal! Una planificación fiscal razonable puede, por un lado, reducir la salida de efectivo del contribuyente en el período actual o ampliar el plazo de pago de impuestos. 3. Conducente a una mejor implementación y mejora de las leyes y regulaciones tributarias. Los planificadores fiscales o los contribuyentes siempre prestarán atención a los cambios dinámicos en las leyes, regulaciones y políticas tributarias nacionales para minimizar el fenómeno de grandes salidas de fondos debido al pago del impuesto sobre la renta personal.
Comprender y estudiar oportunamente estos cambios, partir de la búsqueda del máximo interés, tomar las medidas correspondientes, buscar ventajas y evitar desventajas e integrar los fines de ahorro fiscal en todo el proceso de planificación del IRPF. Al mismo tiempo, la planificación del impuesto sobre la renta personal es un comportamiento de retroalimentación positiva por parte de los contribuyentes sobre las leyes, regulaciones y políticas nacionales relacionadas con los impuestos.
Por lo tanto, para mejorar y perfeccionar continuamente las leyes, regulaciones y políticas tributarias nacionales y, al mismo tiempo, mejorar continuamente las leyes y los sistemas tributarios del impuesto sobre la renta personal, debemos aprovechar al máximo la información de retroalimentación sobre las declaraciones de los contribuyentes. comportamiento.
4. ¿Cuál es la importancia de la planificación del impuesto sobre la renta de las personas físicas?
1. Es útil popularizar el conocimiento de la legislación del impuesto sobre la renta de las personas físicas y mejorar la conciencia fiscal de los contribuyentes.
Antes de llevar a cabo la planificación del impuesto sobre la renta personal, los contribuyentes deben aprender y dominar diversos conocimientos financieros y tributarios relacionados con el impuesto sobre la renta personal, y aplicar de manera razonable y legal las leyes y regulaciones financieras y tributarias nacionales pertinentes para reducir el monto del impuesto. pagadero.
2. Ayudará a reducir los impuestos y aumentar los fondos disponibles de los contribuyentes.
Compara varias opciones de planificación y elige la que tenga el pago de impuestos más bajo. ¡Éste es el principio básico de la planificación del IRPF! Una planificación fiscal razonable puede, por un lado, reducir la salida de efectivo del contribuyente en el período actual o ampliar el plazo de pago de impuestos.
3. Propiciar una mejor implementación y mejora de las leyes y regulaciones tributarias.
Los planificadores fiscales o los contribuyentes siempre prestarán atención a los cambios dinámicos en las leyes, regulaciones y políticas tributarias nacionales para minimizar el fenómeno de grandes salidas de fondos debido al pago del impuesto sobre la renta personal. Comprender y estudiar oportunamente estos cambios, partir de la búsqueda del máximo interés, tomar las medidas correspondientes, buscar ventajas y evitar desventajas e integrar los fines de ahorro fiscal en todo el proceso de planificación del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Al mismo tiempo, la planificación del impuesto sobre la renta personal es un comportamiento de retroalimentación positiva por parte de los contribuyentes sobre las leyes, regulaciones y políticas nacionales relacionadas con los impuestos. Por lo tanto, para mejorar y mejorar continuamente las leyes, regulaciones y políticas tributarias nacionales, y al mismo tiempo mejorar continuamente las leyes y sistemas tributarios del impuesto sobre la renta personal, debemos aprovechar al máximo la información de retroalimentación del comportamiento de los contribuyentes.
5. Cómo calcular el IRPF de 10.000
Te enseñaré a calcularlo.
Un amigo lleva muchos años trabajando y todavía no sabe calcular el IRPF. Aquí popularizaré el conocimiento sobre el cálculo de impuestos y adjuntaré el método de cálculo de impuestos de las políticas locales de Shenzhen. La fórmula de cálculo de impuestos comúnmente utilizada es impuesto = (salario total - pago del seguro social individual - pago del fondo de previsión para vivienda - monto de la exención) * tasa impositiva aplicable - deducción de cálculo rápido La fórmula de cálculo de impuestos para la bonificación de fin de año es impuesto = fin de año. bonificación * (tasa impositiva aplicable para la bonificación de fin de año / 12): deducción por cálculo rápido. Algunas ciudades tienen políticas preferenciales locales para el impuesto sobre la renta personal. Por ejemplo, la política de impuestos personales de Shenzhen es que si no se paga el fondo de previsión de vivienda, el 13% del salario total se puede utilizar como compensación de vivienda para estar exento del impuesto personal, y el resto es consistente con las regulaciones nacionales.
6. Impuesto sobre la renta de las personas físicas que pagan los autónomos
1. Dependiendo de tu situación, no debes tener número de cuenta.
2. De acuerdo con la Ley de Administración y Recaudación de Impuestos, usted puede ser aprobado para recaudar impuestos, por lo que debe pagar el impuesto sobre la renta personal, independientemente de si es rentable o no, debe pagar una tasa impositiva fija. cada mes.
3. Si no acude al departamento de impuestos local para gestionar el registro de impuestos, debe hacerlo de manera oportuna y tomar la iniciativa de declarar y pagar. Esta es una obligación que los contribuyentes deben cumplir repetidamente. de conformidad con la ley.
4. En algunos lugares donde se evalúan impuestos, habrá un aviso sobre el monto del impuesto evaluado. El aviso puede tener disposiciones relevantes que indiquen si las ventas reales exceden el porcentaje de ventas calculado por el impuesto evaluado. monto, debe tomar la iniciativa de declararlo, de lo contrario, se manejará de acuerdo con ciertos términos, etc. Por lo tanto, después de calcular el impuesto local de acuerdo con el monto facturado del impuesto nacional, existe una base para pensar que usted debe pagar el impuesto.
5. Existen varios tipos de negativa a pagar. Si se niega a pagar impuestos, puede correr el riesgo de ser considerado penalmente responsable, independientemente del monto de sus impuestos, por denegaciones no tributarias; las autoridades fiscales pueden tomar medidas coercitivas para hacer cumplir su propiedad, incluidos los bienes muebles e inmuebles, siempre que hacen cumplir la ley El procedimiento ha sido completado. En la actualidad, las actividades fiscales ilegales incluyen robar, evadir, resistir, hacer trampa y escapar para recuperar impuestos atrasados, que se pueden encontrar en Baidu.
6. Si realmente tiene dificultades, debe solicitar por escrito el pago de impuestos diferidos. Sin embargo, el pago de impuestos diferidos debe ser aprobado por las autoridades tributarias provinciales, por lo que se aplicará la cláusula de pago diferido en la Recaudación de Impuestos. El Derecho de la Administración no es más que un adorno. Pero también debes presentar la solicitud por escrito.
7. Según tu carga fiscal, si tu margen de beneficio no llega a 5, pagarás más. Personalmente, creo que la fórmula de cálculo de la oficina puede no ser apropiada, pero no la analizaré aquí. El método de tu amigo puede funcionar, puedes probarlo, pero no te lo tomes demasiado en serio. Lo principal es comunicarse más con el administrador, pero si pertenece a una persona a la que Dios puede enviar fácilmente, debes prestarle atención tú mismo.
8. La sugerencia es tomar la iniciativa para abordar este asunto, solicitar por escrito pagar menos impuestos (en este momento tendrás que derramar mucha amargura con el vendedor de la gerencia, pero gente seria). revisará su cuenta bancaria) y aplazará el pago del impuesto. Invitar a la gente a cenar y dar regalos (planifique los gastos, pero no es fácil organizar los gastos debido a sus impuestos, pero aún debe comunicarse si desea obtener condiciones preferenciales en el futuro). Arrastra la relación.
9. Será mejor que lo entregue
7. Cálculo del IRPF
A la hora de gravar las partidas salariales, la legislación fiscal de nuestro país implementa un progresivo excesivo. tasa impositiva. La llamada tasa impositiva progresiva en exceso consiste en dividir la renta imponible en varias secciones de acuerdo con las disposiciones de la ley tributaria, calcular el impuesto a pagar para cada sección de acuerdo con su tasa impositiva correspondiente y luego sumar el monto del impuesto calculado para cada sección. , que es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que se paga sobre la renta imponible. Cuando la renta imponible excede el monto del nivel inferior, el monto excedente se calcula de acuerdo con la tasa impositiva aplicable al nivel superior, y las tasas impositivas en cada nivel se ordenan de menor a mayor.
Por ejemplo, la actual “Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas” estipula los tipos impositivos aplicables a los salarios y rentas de la siguiente manera:
Tabla 1 de tipos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (aplicable a sueldos y salarios ingresos)
Tasa mensual del impuesto sobre la renta imponible de la serie (%)
1 3 No superior a 1.500 yuanes
2 La parte que supera los 1.500 yuanes hasta los 4.500 yuanes
3. La porción que excede de 4.500 yuanes a 9.000 yuanes 20
4 La porción que excede de 9.000 yuanes a 35.000 yuanes 25
5 La porción que excede de 35.000 yuanes a 55.000 yuanes 30
6 Más de 55.000 yuanes a 80.000 yuanes 35
7. Parte superior a 80.000 yuanes 45
Después de comprender el conocimiento de la tasa impositiva, según la persona en su pregunta para un mes La renta imponible del salario es de 4000 yuanes. Según la tabla de tipos impositivos, la renta imponible de 4000 yuanes se descompone en el primer nivel y el resto (4000-1500) = 2500 se descompone en el segundo nivel. y luego se calcula de acuerdo con la tasa impositiva correspondiente. Luego se suma el impuesto a pagar por cada sección. Esto es 1500 * 3% + 2500 * 10% = 45 + 250 = 295 yuanes.
Conclusión: Si la renta imponible mensual de una persona es de 4.000 yuanes, entonces el impuesto que debe pagar es de 295 yuanes.
Utilizando el método de cálculo anterior, si los ingresos imponibles mensuales de un alto ejecutivo alcanzan los 65.438+000.000 yuanes, los ingresos imponibles deben dividirse en siete segmentos, calcularse por separado y luego sumarse. Este cálculo es más problemático y requiere más tiempo. Por lo tanto, se introduce la "deducción de cálculo rápido" en el trabajo práctico para mejorar la eficiencia del cálculo.
Serie tasa de impuesto sobre la renta imponible mensual (%) deducción de cálculo rápido
1 3 0 no superior a 1.500 yuanes
2 Parte superior a 1.500 yuanes a 4.500 yuanes 10 105
3 Más de 4.500 yuanes a 9.000 yuanes 20 555 yuanes
4 Más de 9.000 yuanes a 35.000 yuanes 25 1.005
5 Más de 35.000 yuanes a 55.000 yuanes Parte 30 2755
6 Parte 35 5505 superior a 55.000 yuanes a 80.000 yuanes
7 Parte 45 13505 superior a 80.000 yuanes
La fórmula de cálculo básica es: Impuesto a pagar=ingreso imponible* Deducción de la tasa impositiva aplicable: cálculo rápido.
Como usted dijo, cuando el ingreso imponible mensual de una persona es de 4000 yuanes, la tasa impositiva aplicable de segundo nivel es del 10% y la deducción por cálculo rápido es de 105.
Utilice la fórmula básica: impuesto a pagar = 4000*10%-105=295.
La deducción de cálculo rápido de 105 es la renta imponible de 4000 yuanes, de los cuales 1500 deben calcularse como el 3%, y la fórmula se calcula directamente como el 10%, lo que da como resultado una diferencia de 1500 * 10 %-1.500. La diferencia es la deducción rápida.
Cuando la renta imponible mensual alcanza los 100.000 yuanes, la fórmula de cálculo básica para la reserva es: impuesto a pagar 100.000 yuanes * 45% -13505 = 31495, lo cual es simple y ahorra tiempo.