La importancia del umbral del impuesto sobre la renta de las personas físicas

El umbral impositivo de “talla única” es controvertido

Moderador: Dado que diferentes regiones tienen diferentes niveles de desarrollo económico, ¿es el umbral impositivo de “talla única” para este personal? ¿Es razonable la reforma fiscal?

Jin Dongsheng: En términos relativos, implementar un estándar de deducción unificado es más razonable y consistente con el principio de equidad. Porque la mayor ventaja de esto es que facilita la gestión nacional.

Una vez que los umbrales impositivos de varias regiones fluctúan hacia arriba y hacia abajo, cada región a menudo no estará sujeta a ninguna restricción y a menudo excederá el rango flotante, lo que afectará los ingresos fiscales locales y aumentará así la pobreza y la riqueza regional. diferencias.

Meng Tianyun: Creo que implementar un umbral impositivo personal unificado es injusto para la sociedad. En la actualidad, existen diferencias relativamente grandes en economía e ingresos entre las distintas regiones del país, y el desarrollo es desigual. Por ejemplo, el ingreso per cápita de la provincia de Shandong es más del doble que el de la provincia de Shanxi. En este caso, la implementación de un punto de partida unificado no favorece el desarrollo equilibrado de la sociedad.

Zhu Jinling: Se debería permitir que el umbral del impuesto individual fluctúe dentro de un cierto rango en varias localidades. Una función muy importante del impuesto sobre la renta personal es ajustar la brecha entre ricos y pobres y equilibrar la distribución secundaria. Sólo si mantenemos el ritmo del desarrollo económico podremos reducir la brecha entre los residentes de las distintas regiones.

Sun Wei: El umbral propuesto no refleja la equidad del desarrollo fiscal y debería ser más alto. No sería razonable implementar un enfoque de “talla única” para los estándares de deducción de gastos. En la actualidad, el nivel de desarrollo económico en diferentes partes del país es diferente y el monto de la exención debe tener en cuenta las diferencias en los diferentes lugares. Creo que los diferentes tipos de áreas deben dividirse de acuerdo con los diferentes niveles económicos e índices de precios de varios lugares, y el cuerpo legislativo local debe determinar una base de referencia para el punto de partida basándose en la situación económica real. nivel de desarrollo, sobre la base de 1.500 yuanes Implementar flotando dentro de un cierto rango.

Es imperativa la reforma del IRPF

Moderador: ¿En qué contexto se lleva a cabo esta reforma del IRPF y qué factores han contribuido a esta reforma del IRPF?

Jin Dongsheng: La reforma fiscal personal es imperativa. El impuesto sobre la renta personal originalmente desempeñaba el papel de ajustar el equilibrio de ingresos, pero ahora, en lugar de reducir la carga sobre la gente, en realidad ha aumentado. Los estándares mínimos de la actual ley del impuesto sobre la renta personal se formularon en 1980. Han pasado veinticinco años y, con el aumento de los ingresos de los residentes, el gasto de los consumidores ha aumentado significativamente, superando con creces el estándar de deducción mensual de 800 yuanes estipulado en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Si el impuesto se recauda según las normas originales, obviamente conducirá a un aumento significativo de la carga fiscal sobre la población.

Meng Tianyun: Hoy en día, el mayor problema social que enfrenta China es la polarización entre ricos y pobres en China. Un informe publicado recientemente por el Ministerio de Finanzas afirmó que en la última década, la brecha en la distribución del ingreso ha seguido ampliándose y la polarización entre ricos y pobres se ha intensificado. El coeficiente de Gini alcanzó 0,447. Según la práctica internacional, si el coeficiente de Gini alcanza o supera 0,4, significa que la brecha entre ricos y pobres es demasiado grande. Como uno de los medios eficaces para ajustar la brecha de ingresos personales, el ajuste del umbral del impuesto sobre la renta personal tiene como objetivo principal reducir la carga fiscal de las personas de ingresos bajos y medios y ajustar la equidad social.

Zhu Jinling: La importancia del ajuste fiscal personal también es cambiar a la clase trabajadora como principal sujeto de pago de impuestos. Las estadísticas de la Administración Estatal de Impuestos del año pasado mostraron que los ingresos por impuestos sobre la renta personal de China en 2004 ascendieron a más de 173 mil millones de yuanes, el 65% de los cuales provinieron de la clase trabajadora. La clase trabajadora se ha convertido en el principal grupo de contribuyentes, lo que es contrario a la intención original del impuesto sobre la renta personal de promover la equidad social y ajustar la brecha entre ricos y pobres.

Sun Wei: La mayor deficiencia del actual impuesto nacional sobre la renta personal es que el sistema tributario actual no refleja los principios de carga tributaria justa y carga razonable, y no desempeña el papel que le corresponde en la regulación de la justicia social. . Primero, la clase trabajadora está sobrecargada. Hoy en día, el salario mensual de 3.000 a 5.000 yuanes de la clase trabajadora nacional incluye muchos gastos, como subsidios de vivienda, gastos médicos, gastos de educación y seguridad de las pensiones. Esta parte del salario mensual en realidad es suficiente para llegar a fin de mes. Sin embargo, el sistema fiscal actual sigue gravando a los ricos según sus estándares.

En segundo lugar, el enfoque del ajuste está sesgado. La clase trabajadora de ingresos medios y bajos no es el objetivo de la regulación del impuesto sobre la renta personal, pero se ha convertido en el principal sujeto de recaudación de impuestos. Nuevamente, existe la sospecha de una regulación inversa y la distribución secundaria se encuentra en un estado de "flujo inverso". Si las cosas van "hacia atrás" durante mucho tiempo, los ricos sólo se harán más ricos y los pobres se harán más pobres.

Riqueza significa más responsabilidad social

Moderador: Esta reforma fiscal personal ha reforzado la supervisión de las personas de altos ingresos y les exige declarar automáticamente.

Jin Dongsheng: El propósito de recaudar impuestos personales es ajustar la brecha entre ricos y pobres y equilibrar la sociedad. A medida que los ricos ocupan recursos sociales y crean riqueza, están más obligados a pagar impuestos, que luego son distribuidos por el gobierno para ayudar a los pobres y brindarles seguridad de vida básica e igualdad de oportunidades para competir.

Meng Tianyun: Pagar impuestos es una obligación y una responsabilidad de los ciudadanos. Mientras seas ciudadano de un país, deberás pagar impuestos. Por supuesto, quienes viven en la pobreza y disfrutan de ayuda estatal, es decir, los ciudadanos que se encuentran por debajo del umbral de pobreza, no necesitan pagar impuestos. Ésta es la importancia de establecer un umbral para el impuesto sobre la renta de las personas físicas.

En cuanto a la responsabilidad social de una persona, los ricos deberían tener una mayor conciencia de que "cuanto más trabajen, más obtendrán y más serán recompensados". Porque los ricos acumulan riqueza consumiendo muchos recursos sociales, ocupando mucho espacio y utilizando mucha mano de obra. No debería ser obligatorio para los ricos pagar impuestos, sino que debería hacerse de forma voluntaria.

Zhu Jinling: La democracia, el sistema legal y la civilización de un país se reflejan directamente en la conciencia de los ciudadanos sobre el pago de impuestos. En la actualidad, el sistema de legislación fiscal de mi país es imperfecto, la conciencia fiscal de los ciudadanos es débil e incompleta y la evasión fiscal y la evasión por parte de empresas e individuos son graves.

En China, parece haberse convertido en un fenómeno social común que los ricos pagan pocos o ningún impuesto. La clase rica, como clase poderosa en la sociedad, tiene una gran capacidad para pagar impuestos y debe asumir responsabilidades sociales y pagar a la sociedad.

Sun Wei: En una economía de mercado desarrollada, pagar impuestos es obligación de todos los ciudadanos. Mientras obtenga ingresos, definitivamente pensará en cuántos impuestos debe pagar. En nuestro país, debido al crédito social, el sistema de crédito personal, el sistema de registro de propiedad personal, etc., aún es necesario mejorarlos. Además, la conciencia de los ciudadanos sobre el pago de impuestos es todavía relativamente débil, lo que hace que la recaudación del impuesto personal sea algo obligatoria.

Más riqueza significa más responsabilidad social. En los países desarrollados, los sistemas de donaciones relacionados con impuestos pueden obtener rendimientos correspondientes. Por ejemplo, las empresas y los individuos pueden recibir un trato libre de impuestos cuando hacen donaciones a organizaciones benéficas y de bienestar público. En el futuro, China puede aprender de la experiencia de los países occidentales y cultivar el entusiasmo de los ricos por donar.

Los impuestos altos deberían generar un alto bienestar

Moderador: ¿El bienestar social que disfrutamos corresponde a impuestos altos? ¿Existe alguna brecha?

Jin Dongsheng: La reforma del impuesto sobre la renta personal se lleva a cabo por etapas, pero el objetivo final es mejorar el sistema tributario que regula la distribución del ingreso personal y desempeñar mejor el papel de los impuestos en la regulación de la distribución del ingreso. En otras palabras, los impuestos elevados deberían repercutir en la sociedad y aportar, en consecuencia, un alto nivel de bienestar a la gente.

Meng Tianyun: Pagar impuestos es una obligación de los ciudadanos. A su vez, el gobierno también debe proporcionar a los contribuyentes productos y servicios públicos relevantes. Debido a que el gobierno tiene más ingresos disponibles a través de los impuestos, el gobierno debería proporcionar ciertos servicios cuando los ciudadanos tienen necesidades diarias. Por ejemplo, después de la década de 1990, nuestro país implementó reformas en atención médica, vivienda, educación, etc., que aumentaron la carga para la gente. El país debería aumentar los pagos a las personas de bajos ingresos. La gente debería saber dónde se utilizan los impuestos que pago.

Zhu Jinling: Los impuestos deben "tomarse del pueblo y utilizarse para el pueblo". En la actualidad, la ley del impuesto sobre la renta personal sólo desempeña un papel en la regulación de los ingresos de la clase trabajadora urbana. Incluso dentro de este rango, se trata sólo de una elevada carga fiscal para los trabajadores con salarios elevados sin los correspondientes beneficios sociales. En algunos países de alto bienestar, como el norte de Europa, aunque los impuestos son altos, no se convierten en una carga para la gente. Al contrario, la gente puede beneficiarse de este sistema de "impuestos elevados y bienestar elevado".

En la actualidad, la gente de nuestro país carece de la sensación de beneficio que aporta este ajuste fiscal en términos de importantes beneficios de vida como educación, desempleo, tratamiento médico y vivienda.

Sun Wei: En la actualidad, todo el mundo está más preocupado por el punto de partida. Creo que no tiene sentido perseguir ciegamente el punto de partida. Una de las dificultades actuales a las que se enfrenta la revisión de la ley del IRPF es la mejora del bienestar social correspondiente a la fiscalidad. De hecho, el monto de la exención de impuestos personales no es importante. La clave es si los impuestos altos pueden generar mayores beneficios de bienestar social para la gente. Eso es lo que acaba de decir el Sr. Zhu: los impuestos "se toman del pueblo y se utilizan para el pueblo".

Ajustar la brecha entre ricos y pobres no puede depender únicamente del impuesto sobre la renta personal

Moderador: ¿Cómo puede esta reforma del impuesto sobre la renta personal cumplir la importante misión de lograr "equidad social"?

Jin Dongsheng: El ajuste del umbral del impuesto personal es un paso importante en la reforma del impuesto personal. También sienta las bases para la realización de un sistema tributario que combine impuestos personales integrales y clasificados. La forma más adecuada de combinar la tributación integral y la tributación clasificada es incluir cinco partidas de ingresos por sueldos y salarios, ingresos por producción y operación, ingresos por remuneración laboral, ingresos por arrendamiento de propiedades e ingresos por transferencia de propiedades en el impuesto integral, mientras que los dividendos por intereses , ingresos accidentales Los ingresos y otros ingresos todavía están sujetos a impuestos clasificados. En la actualidad, los países occidentales han implementado un sistema tributario que combina impuestos integrales y impuestos clasificados. Este método tributario garantizará en la mayor medida el equilibrio de la distribución del ingreso social.

Meng Tianyun: En vista del hecho de que todavía hay muchos problemas sociales, la dirección de la reforma del impuesto sobre la renta personal debería ser establecer un sistema de impuesto sobre la renta personal justo y equitativo basado en el principio de "impuesto justo". carga y carga razonable". A medida que las condiciones maduren gradualmente y mejoren las condiciones de recaudación y gestión de impuestos, sólo mediante el establecimiento de un sistema multienlace y multiimpuesto se podrá lograr de manera efectiva un ajuste razonable de las brechas de ingresos individuales. La dirección de la reforma debería ser una transición gradual del impuesto sobre la renta a una combinación de impuestos sobre la renta y sobre la propiedad, es decir, no sólo gravar la parte de la renta, sino también la parte accionaria de la propiedad.

Zhu Jinling: De hecho, para reducir verdaderamente la brecha entre los ricos y los pobres, es importante reducir los impuestos a la clase trabajadora, pero desde la perspectiva de equilibrar la distribución social, ¿cómo acercar los altos ingresos? personas que obtienen ingresos en el ámbito de una supervisión y gestión más estrictas de la legislación tributaria. Esta es la clave para el ajuste del impuesto sobre la renta individual y la dirección final de la reforma del impuesto sobre la renta individual.

Intensificar la regulación de las personas con ingresos altos, estudiar medidas e introducir nuevos medios en la recaudación y gestión de impuestos, y fortalecer la gestión de los contribuyentes independientes, como industrias de altos ingresos, personas de altos ingresos, contribuyentes clave, e inversionistas individuales, Mejorar el sistema de declaración para los contribuyentes clave para reducir la brecha entre ricos y pobres tanto como sea posible y promover el desarrollo armonioso de la sociedad.

Sun Wei: Ajustar la brecha entre ricos y pobres no puede depender únicamente del impuesto sobre la renta personal. En la actualidad, existen relativamente pocos tipos de impuestos en mi país que regulan directamente la distribución del ingreso personal, principalmente impuestos sobre la propiedad y el comportamiento, como el impuesto sobre la renta personal, el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto sobre vehículos y embarcaciones. Un sistema tributario sistemático de ajuste del ingreso personal. aún no se ha formado.

Para ello, sobre la base de la reforma del sistema del impuesto sobre la renta de las personas físicas, es necesario recaudar oportunamente el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre donaciones, utilizar el impuesto sobre la renta de las personas físicas y el impuesto sobre sucesiones para ajustar la doble imposición a las personas con ingresos elevados, mejorar la situación real sistema de impuestos sobre el patrimonio, establecer un sistema de impuestos de seguridad social y ampliar el alcance de la seguridad social. Establecer y mejorar el sistema de seguridad social para los residentes urbanos de bajos ingresos y mejorar continuamente el sistema de impuestos sobre el consumo.

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