¿Qué quiere decir con incumplimiento?
Pregunta 2: ¿Qué significa cumplimiento? El cumplimiento se refiere a la práctica de ajustarse a ciertas normas y estándares.
La cultura de cumplimiento consiste en garantizar que todos los miembros de una unidad y un equipo puedan cumplir conscientemente la ley, establecer un concepto de cumplimiento en la unidad y el equipo, promover una atmósfera de cumplimiento, fortalecer la gestión del cumplimiento y crear un ambiente de cumplimiento. Cultura de cumplimiento. Regular la atmósfera y formar un buen ambiente suave.
La cultura de cumplimiento de un banco es la definición de cómo un banco evita dichos riesgos, que se origina en los riesgos de cumplimiento estipulados en el Acuerdo de Basilea.
En cuanto al riesgo de cumplimiento, el Comité Internacional de Supervisión Bancaria de Basilea lo define como: “El riesgo de cumplimiento se refiere al incumplimiento por parte de un banco de las leyes, disposiciones regulatorias, reglas, estándares relevantes establecidos por organizaciones autorreguladoras y aquellos aplicable a sí mismo "Obviamente, la definición de riesgo de cumplimiento es diferente de los tres riesgos comunes de los bancos (riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo operativo). La principal diferencia es que el riesgo de cumplimiento es sólo el riesgo o pérdida causada por el hecho de que el banco haga algo que no debería hacer (violar leyes, regulaciones, inmoralidad, etc.). ), y el propio comportamiento del banco es más dominante. Los tres riesgos principales se basan principalmente en entornos internos y externos, como el crédito de los clientes, los cambios del mercado y las operaciones de los empleados. Los factores ambientales externos son accidentales y * * *. Por lo tanto, el Comité de Basilea define el riesgo de cumplimiento como un riesgo que requiere técnicas de gestión únicas y una gestión profesional, e incluso considera el cumplimiento como "una actividad central de gestión de riesgos dentro de los bancos". Sin embargo, el riesgo de cumplimiento está estrechamente relacionado con los riesgos crediticios, de mercado y operativos. La conexión es que el riesgo de cumplimiento es una causa importante de la existencia y desempeño de los otros tres riesgos, especialmente el riesgo operativo, y la existencia de los tres riesgos hace que los riesgos de cumplimiento sean más complejos y difíciles de prohibir. Sus resultados son básicamente los mismos, es decir. Es decir, todos traerán consecuencias para los bancos. Hasta cierto punto, incluso se puede decir que existe una relación causal o progresiva entre ambos. Porque la comprensión y la prevención internacionales de los riesgos de cumplimiento solo existen desde hace 10 años, y los bancos nacionales solo han resuelto el problema en los últimos dos años. En el pasado, los riesgos de cumplimiento a menudo se consideraban riesgos operativos, y se prestaba más atención al establecimiento de puntos de control en las operaciones comerciales y los operadores. El efecto ha sido modesto y el riesgo operativo persiste entre un gran número de personal interno del banco que cambia constantemente su enfoque. Esto demuestra que es incompleto e inexacto que los bancos comerciales simplemente equiparen el riesgo de cumplimiento con el riesgo operativo. Aunque un gran número de riesgos comerciales se reflejan principalmente en los vínculos comerciales y los operadores, detrás de ellos a menudo se esconde la irracionalidad de los vínculos comerciales y la falta de conciencia de cumplimiento por parte de los operadores. En la mayoría de los casos, los riesgos de cumplimiento bancario se originan en quienes toman las decisiones institucionales y los gerentes del banco en todos los niveles, y a menudo tienen fallas institucionales y connotaciones de nivel superior.
Pregunta 3: ¿Qué significa que el medio de transporte no cumple con la normativa?
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(Respuesta)
Pregunta 4: ¿Qué significa cumplimiento? El cumplimiento se refiere a la práctica de cumplir normas y estándares específicos. La cultura de cumplimiento consiste en garantizar que todos los miembros de una unidad o equipo puedan cumplir conscientemente la ley, establecer un concepto de cumplimiento, defender una atmósfera de cumplimiento, fortalecer la gestión del cumplimiento, crear una atmósfera de cumplimiento y formar un buen entorno suave.
Pregunta 5: ¿Qué significa Departamento de Cumplimiento? El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea define el cumplimiento como una función independiente que identifica, evalúa, informa, monitorea e informa sobre los riesgos de cumplimiento de un banco. Entre ellos, el riesgo de cumplimiento bancario se refiere a la posibilidad de que los bancos puedan sufrir sanciones legales o penalizaciones regulatorias, pérdidas financieras significativas o pérdidas de reputación debido a su incumplimiento de leyes, disposiciones regulatorias, reglas y estándares relevantes establecidos por organizaciones autorreguladoras. y códigos de conducta aplicables a sus propias actividades comerciales.
Pregunta 6: ¿Qué significa el número irregular de columnas en el archivo salarial del Banco Agrícola de China? Los 10 puntos se deben al hecho de que la función de pago de salario por lotes original y la función de pago por lotes se han ajustado al nuevo negocio de pago de banca en línea corporativa: función de pago de salario y función de pago por lotes, y se ha agregado una columna de comentarios a la fórmula de calificación. . Si no se agrega información del campo de comentarios, se informará este error.
Pregunta 7: ¿Qué quiere decir esta persona con "cumplimiento"? Por "conformidad" me refiero a la práctica de ajustarse a ciertas normas y estándares.
Pregunta 8: ¿Qué significa cumplimiento corporativo? Cumplimiento: Las principales responsabilidades de una empresa se dividen en cuatro partes, que incluyen informe general, informe especial, informe de la empresa y apéndice. Los contenidos principales incluyen: cumplimiento: volver al fondo de la responsabilidad corporativa, garantizar que la empresa cumpla con los estándares de comportamiento corporativo reconocidos internacionalmente, análisis de las motivaciones corporativas para cumplir con la ley, cumplimiento y gobernanza: desde la evitación de riesgos hasta la creación de valor, la catalizador para mejorar la gestión de riesgos y las medidas de control, y liderar con el ejemplo de BASF: la cultura de cumplimiento protege el desarrollo sostenible corporativo, etc.
Pregunta 9: ¿Qué es una factura no conforme? Es diferente de la legalidad de la propia factura. Generalmente hay dos tipos de facturas no conformes: una es impresa y vendida por las autoridades fiscales. La factura en sí es legal, pero existen violaciones en el proceso de emisión, compra y uso. La otra es que la factura en sí es ilegal. Por ejemplo, las autoridades no fiscales imprimen y venden facturas falsas que parecen facturas legítimas. Las facturas impresas de forma privada no tienen sellos de supervisión fiscal. Alternativas a recibos regulares y otras facturas, y más. Durante el proceso de revisión formal de facturas no conformes, existen ocho formas comunes de facturas no conformes: uso de recibos blancos, contenido de factura ficticio, escritura ilegible en el anverso de la factura, registro de facturas invalidadas, uso de varias facturas juntas, falta de artículos y recibos formalmente diligenciados y facturas sin sellos.
Métodos de verificación de facturas no conformes Las facturas no conformes se presentan en muchas formas y están ocultas en comprobantes contables en varios libros de cuentas. Al realizar inspecciones de auditoría, generalmente es necesario leer atentamente los materiales de las facturas adjuntos a los comprobantes contables de la unidad auditada para descubrir completamente todos los tipos de facturas no conformes de la unidad auditada. Sin embargo, si la unidad auditada es de gran escala, será difícil completar este trabajo dentro del tiempo limitado de la auditoría y debemos adoptar ciertas habilidades y métodos. 1. Al seleccionar los objetos apropiados para la auditoría específica, basándose en los libros de cuentas de gastos unitarios, seleccione temas que sean propensos a problemas de facturación, como gastos de oficina, gastos de transporte (incluidos gastos de reparación, gastos de gasolina), gastos de entretenimiento, gastos de ventas, etc. . , si el monto único supera un cierto monto, indique el número del cupón en detalle y luego verifique uno por uno según la imagen. Si las unidades calificadas han importado los datos electrónicos de la unidad auditada, es más eficiente y efectivo utilizar el libro de cuentas electrónico del sistema A0 para filtrar los objetos de auditoría. 2. El análisis, la identificación y la inspección integrales de facturas no conformes requieren un conocimiento integral y un análisis y juicio integrales de los cuatro aspectos de legalidad, autenticidad, racionalidad e integridad de los procedimientos de reembolso. (1) Comprobar la legalidad de la propia factura. De acuerdo con las "Medidas de gestión de facturas de la República Popular China" y las leyes y reglamentos pertinentes, el uso de las facturas legales mencionadas anteriormente estipuladas por nuestro país y la sobreimpresión del sello de supervisión de facturas de las autoridades fiscales o instituciones financieras en o superior al nivel provincial se considerarán vales legales. Si hay alguna duda sobre la legalidad de la factura en sí, el inspector puede consultar con profesionales de la autoridad fiscal local que emitió la factura mediante inspección directa o correspondencia para verificar la legalidad de la factura. Con carácter general, los billetes emitidos dentro de la unidad y los recibos ordinarios que circulen en el mercado deberán considerarse como asientos en blanco y no serán reconocidos. (2) Verificar la autenticidad del contenido de la factura. La factura en sí es legal, pero el contenido de la factura no es cierto, es decir, el contenido de la factura no se basa en las transacciones comerciales reales de la empresa. Los métodos específicos adoptados para esta factura no conforme son: 1. Método de identificación manuscrita. Primero, depende de si la escritura en el rostro es consistente. Si son inconsistentes, se sospecha que fueron escritos por varias personas y se debe considerar su autenticidad, en segundo lugar, verificar si la escritura en el anverso es coherente y fluida. La factura consta de varias copias de papel carbón. En circunstancias normales, la escritura debe ser coherente y fluida de principio a fin; de lo contrario, no se escribirá de inmediato y el talón de la factura puede ser inconsistente con el comprobante de reembolso, lo que resultará en una cabeza grande y una cola pequeña. 2. Método de confirmación de las especificaciones par. Según la normativa, si una factura se rellena incorrectamente, se debe anular y volver a emitir, por lo que no debe haber rastros de alteración, excavación o limpieza en el anverso. Si lo hay, se debe averiguar el motivo; los elementos frontales deben completarse por completo. Si hay elementos en blanco, se debe preguntar el motivo al personal financiero; si el monto de la factura no está marcado, se marca omitiendo; , viajar, presionar, etc. , puede considerarse no estándar. Si es conveniente, puede consultar con la unidad emisora. 3. Método de determinación de montos. El primero es verificar si el precio unitario emitido en la factura es consistente con la práctica en comparación con el precio de mercado o el precio al por mayor de los bienes adquiridos, y si existe algún fenómeno de individuos que fabrican precios para lucrarse con ellos; es comparar facturas enteras grandes con el contenido económico empresarial que contienen hacer juicios haciendo conexiones, verificar los adjuntos correspondientes, verificar los objetos físicos si es necesario y averiguar la verdad si existe una situación en la que la empresa transfirió o retiró fondos. emitir falsamente facturas enteras grandes.
Pregunta 10: ¿Qué es el cumplimiento? Según la definición de riesgo de cumplimiento del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, el cumplimiento bancario se refiere al cumplimiento de leyes, reglamentos, reglas o estándares de supervisión. La "Introducción a la gestión de riesgos de cumplimiento de los bancos comerciales" también aclara el significado de cumplimiento: "Significa que las actividades comerciales de los bancos comerciales cumplen con las leyes, reglas y estándares.
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