Para mejorar la transparencia, el banco central y la Administración Estatal de Regulación del Mercado tienen la intención de establecer un mecanismo de archivo de información sobre el beneficiario final.
Las "Medidas" aclaran que las empresas, sociedades y sucursales de empresas extranjeras deben registrar la información del beneficiario final a través del sistema de registro de entidades del mercado. Las personas jurídicas corporativas no constituidas en sociedad, las empresas unipersonales y las cooperativas de agricultores (cooperativas federales) están temporalmente exentas de presentar información sobre los beneficiarios. Los propietarios únicos no están obligados a registrar la información del beneficiario final.
Además, las empresas y sociedades cuyo capital social no supere los 6,5438 millones de yuanes y todos los accionistas y socios sean personas físicas, y las personas físicas distintas de los accionistas y socios no ejerzan control real ni obtengan ingresos, si no lo controla ni obtiene ingresos a través de medios distintos a los intereses de capital y de sociedad, no es necesario registrar la información del beneficiario final después de asumir un compromiso.
En términos de responsabilidades de gestión de la información, la Administración Estatal de Regulación del Mercado coordina y orienta la construcción del sistema de registro para garantizar la implementación del registro y la implementación de la información sobre los derechos de los beneficiarios de las entidades del mercado. La Administración Estatal de Regulación del Mercado enviará sin demora la información de los beneficiarios registrada por las entidades del mercado al Banco Popular de China. El banco central establece un sistema de gestión de información de los beneficiarios para recibir, guardar y procesar la información de los beneficiarios de manera oportuna.
Las "Medidas Administrativas" también aclaran la definición y los estándares de identificación de los beneficiarios finales. En primer lugar, se aclara la definición de beneficiarios reales con referencia a los estándares internacionales y la situación actual de mi país; en segundo lugar, se establecen los estándares de identificación de beneficiarios reales para empresas y sociedades;
Específicamente, una persona física que cumple las siguientes condiciones es beneficiario efectivo de una empresa o sociedad:
En última instancia, posee más del 25% del capital social de una empresa o sociedad por vía directa. o medios indirectos, acciones o participaciones sociales;
No poseer en última instancia, directa o indirectamente, más del 25% del capital social, acciones o participaciones sociales de la empresa o sociedad, sino que en realidad controla individual o conjuntamente la empresa o sociedad;
p>Por métodos directos o indirectos, finalmente disfrutaremos de más del 25% de los ingresos de las entidades del mercado.
Si no existen las tres situaciones anteriores, se considerará como beneficiario final a la persona responsable de la operación y administración diaria de la sociedad o sociedad, incluyendo al representante legal de la sociedad y a la persona natural que realiza asuntos de sociedad en la sociedad.
Al mismo tiempo, el representante legal puede ser considerado como el beneficiario efectivo de las sociedades holding estatales que figuran en el catálogo de empresas totalmente estatales y empresas estatales de gestión de activos estatales. departamento. El beneficiario efectivo de una sucursal de una empresa extranjera se refiere al beneficiario efectivo reconocido por los altos directivos de la empresa extranjera y su sucursal en China. Las normas de exención de impuestos para las declaraciones de beneficiarios reales que disfrutan las empresas extranjeras en sus países de origen no se aplican a China.
Además, las "Medidas Administrativas" también aclaran el contenido y los métodos de recopilación de información sobre los derechos de los beneficiarios. Enumera los elementos de información de los beneficiarios finales que las entidades del mercado deben registrar, incluyendo nombre, género, nacionalidad, etc. Al mismo tiempo, se plantean requisitos para el archivo, actualización y verificación de inconsistencia de la información sobre los derechos de beneficiarios de las entidades del mercado nuevas y existentes. Si la información del beneficiario de una empresa, sociedad o sucursal de una empresa extranjera cambia después del establecimiento y registro, el registro y la presentación deben completarse dentro de los 30 días a partir de la fecha del cambio.