Análisis de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas

Análisis de alerta temprana de riesgos financieros de las pequeñas y medianas empresas

Para evitar caer en una crisis financiera o incluso en quiebra, las pequeñas y medianas empresas deben establecer un buen riesgo financiero Un sistema de alerta temprana para rastrear y monitorear el proceso de operación financiera de la empresa. La detección temprana de señales de crisis financiera y el procesamiento de alerta temprana son de gran importancia para los operadores, inversores, acreedores, gobiernos y otras partes interesadas. A continuación he compilado un análisis de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas para todos. Puede leerlo y navegar.

1. Implicaciones teóricas del sistema de alerta temprana de riesgos financieros para las pequeñas y medianas empresas

Un gran número de casos muestran que muchas empresas que caen en Las crisis empresariales van precedidas de crisis financieras. Para prevenir riesgos financieros, un concepto relativamente nuevo es el sistema de alerta temprana de riesgos financieros. El sistema de alerta temprana de riesgos financieros es un sistema de control de riesgos que utiliza métodos de gestión digital oportunos y se basa en los estados financieros, planes de negocios y otra información contable relevante de la empresa para analizar y predecir los activos y pasivos de la empresa para descubrir los riesgos de las pequeñas y medianas empresas. Las empresas de gran tamaño enfrentan riesgos financieros en las actividades de gestión empresarial de las empresas, y se emiten advertencias a los operadores comerciales en forma de datos de indicadores financieros antes de que ocurra la crisis, instando a las autoridades de gestión corporativa a encontrar las causas de los riesgos financieros, tomar contramedidas efectivas y reducir. ellos de raíz.

En pocas palabras, el mecanismo de alerta temprana de riesgos financieros para las pequeñas y medianas empresas consiste en hacer pleno uso del sistema de información existente de la empresa, configurar y observar cambios en algunos indicadores financieros sensibles y predecir la crisis financiera que la empresa o grupo puede o enfrentará. Un sistema de alerta temprana que realiza pronósticos y al mismo tiempo realiza un procesamiento oportuno y efectivo a través de la operación, análisis y pronóstico de la información del sistema de información. > 2 Funciones del sistema de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas

Las funciones del sistema de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas incluyen principalmente los siguientes cuatro aspectos: función de seguimiento, función de diagnóstico, función de corrección y función inmune. Las dos primeras funciones son las funciones básicas del sistema de alerta temprana de riesgos financieros y las dos últimas son sus funciones derivadas.

2.1 Función de seguimiento

La alerta temprana y la prevención de riesgos son las funciones básicas del sistema de alerta temprana de riesgos financieros. El monitoreo consiste en rastrear todo el proceso de producción y operación de una empresa, comparar la situación real de la producción y operación de la empresa con los objetivos, estándares y planes predeterminados de la empresa, hacer predicciones sobre las condiciones operativas de la empresa, identificar desviaciones y llevar a cabo la contabilidad y evaluación, descubriendo así las razones de las desviaciones o problemas existentes. Cuando hay factores clave que pueden dañar el estado financiero de la empresa, el sistema de alerta temprana financiera puede emitir advertencias anticipadas para recordar a los operadores que se preparen con anticipación y tomen contramedidas. Cuando aparecen factores clave que ponen en peligro la situación financiera de una empresa, se pueden emitir advertencias para recordar a los operadores comerciales que busquen contramedidas lo antes posible para evitar la aparición de riesgos o reducir el alcance de las pérdidas.

2.2 Función de diagnóstico

La función de diagnóstico es también una de las funciones importantes del sistema de alerta temprana. Realizar análisis comparativos basados ​​en los resultados del seguimiento y monitoreo, y utilizar tecnología moderna de gestión empresarial y tecnología de diagnóstico empresarial para descubrir las razones del deterioro de las operaciones financieras empresariales, así como las deficiencias y las causas fundamentales de las operaciones empresariales.

　2.3 Función de corrección

A través del seguimiento y el diagnóstico, podemos determinar los problemas financieros de las pequeñas y medianas empresas. Después de encontrar la causa raíz, podemos prescribir el medicamento adecuado con prontitud. corregir las desviaciones o errores en el proceso de gestión financiera de la empresa, para que las operaciones comerciales puedan volver a la normalidad. Una vez que ocurre una crisis financiera, los operadores pueden evitar que empeore.

　2.4 Función inmune

Es decir, la función preventiva A través del análisis de alerta temprana, las pequeñas y medianas empresas pueden registrar de forma sistemática y detallada las causas de los riesgos financieros, el proceso de manejo. y diversas medidas para resolver la crisis, así como las sugerencias de mejora obtenidas del feedback, como referencia para situaciones similares en el futuro. De esta manera, las pequeñas y medianas empresas pueden transformar algunas experiencias y lecciones aprendidas al corregir desviaciones y errores en normas de actividades de gestión corporativa, evitar la repetición de errores iguales o similares y mejorar continuamente la inmunidad de las pequeñas y medianas empresas. empresas.

3 Construcción de un sistema de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas

3.1 Análisis de viabilidad del establecimiento de un sistema de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas

Cualquier medida que una empresa deba tomar debe realizarse. Se debe realizar un análisis de viabilidad. Establecer un sistema de alerta financiera temprana es una parte importante de la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas, y el análisis de viabilidad es indispensable.

El establecimiento y funcionamiento saludable del sistema de alerta temprana de riesgos financieros no puede separarse del fuerte apoyo del perfecto sistema de gestión organizacional y la cultura corporativa honesta de la empresa. Un sistema de gestión organizacional sólido es el requisito previo para que el sistema de alerta de riesgos funcione eficazmente una vez establecido. Una cultura corporativa de integridad es la garantía para que el sistema de alerta de riesgos prediga información real de alerta de riesgos financieros.

(1) Inicialmente se ha establecido un sistema de gestión organizacional relativamente completo. Después de años de competencia en el mercado, los directivos de las pequeñas y medianas empresas de mi país se han dado cuenta de la importancia de fortalecer la gestión organizacional interna para mejorar su competitividad.

Algunos gerentes mejoran el nivel de gestión moderna de la empresa fortaleciendo su propio aprendizaje; algunos introducen gerentes profesionales para estandarizar la gestión de la empresa y establecer un sistema de gestión interna completo; algunas empresas incluso introducen sistemas internacionales de gestión de la calidad; . Se puede ver que inicialmente se ha establecido un sistema de gestión organizacional relativamente completo. Todo ello permitirá garantizar el funcionamiento eficaz del sistema de alerta temprana de riesgos financieros.

(2) La informatización interna de la empresa se ha utilizado ampliamente. En la actualidad, las pequeñas y medianas empresas de mi país han utilizado ampliamente la informatización para mejorar y fortalecer su gestión interna. La gestión interna basada en información implementada por las pequeñas y medianas empresas proporciona una plataforma para la transmisión oportuna de información de alerta temprana para establecer sistemas de alerta temprana de riesgos financieros.

(3) Se ha establecido la cultura corporativa de integridad. Las pequeñas y medianas empresas de nuestro país crean una cultura corporativa de "establecer negocios con integridad y hacer negocios con integridad", lo que ayudará a mejorar la autenticidad y precisión de la información de alerta temprana, garantizando así la naturaleza científica de la toma de decisiones de alerta temprana.

3.2 Establecimiento de un sistema de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas

Establecer un sistema eficaz de alerta temprana de riesgos financieros es una medida poderosa para que las pequeñas y medianas empresas eviten riesgos financieros. El establecimiento de un sistema de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas incluye principalmente los siguientes contenidos:

3.2.1 Aclarar las causas y tipos de riesgos financieros, y determinar el alcance de la alerta temprana

El requisito previo para establecer un sistema de alerta temprana de riesgos financieros para las pequeñas y medianas empresas es Es necesario aclarar las causas y los tipos de riesgos financieros para determinar el alcance de la alerta temprana. A juzgar por el entorno de las pequeñas y medianas empresas de mi país y la situación de las propias empresas, hay dos causas principales de los riesgos financieros: en primer lugar, los riesgos financieros, es decir, la incapacidad de las empresas para pagar las deudas a tiempo cuando los ingresos no pueden cubrir gastos: el riesgo de capital e intereses; el segundo es el riesgo de flujo de efectivo, es decir, el riesgo de no pagar el principal y los intereses de la deuda cuando la salida de efectivo excede la entrada de efectivo en una fecha específica. Por lo tanto, para las pequeñas y medianas empresas de mi país, los principales riesgos financieros que deben protegerse son los riesgos financieros y los riesgos de flujo de caja. Por supuesto, no podemos ignorar el control y la prevención de los riesgos de inversión, de recuperación de capital, de garantías, de precios y de tipo de cambio.

3.2.2 Establecer un sistema de indicadores de alerta temprana de riesgos financieros para realizar los riesgos financieros

Las pequeñas y medianas empresas de alerta temprana deben establecer un sistema de indicadores para la alerta temprana de riesgos financieros. La alerta temprana de riesgos financieros debe basarse en las características únicas de desarrollo de las pequeñas y medianas empresas de mi país y la situación actual de los riesgos financieros, y debe llevarse a cabo analizando los indicadores financieros relevantes. En términos generales, un sistema de indicadores de alerta temprana se puede establecer a partir de cinco aspectos: solvencia, rentabilidad, capacidad de operación de activos, potencial de desarrollo corporativo y estructura financiera, como se muestra en la Tabla 1.

Cabe señalar que, aunque los indicadores anteriores pueden predecir los riesgos financieros, los riesgos financieros de las empresas son causados ​​principalmente por la deuda. Para las pequeñas y medianas empresas de mi país, los métodos de financiación de capital suelen ser restringidos, por lo que la mayoría utiliza métodos de financiación de deuda y su capital de deuda representa una alta proporción. Por lo tanto, al utilizar los indicadores anteriores para analizar la alerta temprana, la tasa. del rendimiento de los activos operativos de deuda también debe ser. Comparándolo con la tasa de costo de capital de la deuda, sólo cuando este último es menor que el primero podemos garantizar el reembolso del principal y los intereses a su vencimiento, obtener rendimientos del apalancamiento financiero y evitar los riesgos causados ​​por endeudamiento a gran escala. Al mismo tiempo, también se debe considerar la razonabilidad de la asignación del capital de deuda entre varios proyectos. Los indicadores de evaluación incluyen principalmente la tasa de rendimiento de retención de activos, la relación deuda a largo plazo sobre capital de trabajo y la relación deuda-capital. Sólo determinando un ratio de endeudamiento razonable y formando una estructura de capital razonable podrán las pequeñas y medianas empresas mejorar su capacidad para resistir los riesgos financieros y promover su propio desarrollo equilibrado y estable.

3.2.3 Fortalecer la gestión de efectivo y lograr flujo de efectivo mediante la preparación de presupuestos de flujo de efectivo

Advertencia de riesgos El efectivo es el activo corriente más importante de una empresa, incluso para empresas rentables, si lo hay. insuficiente Pagar en efectivo también puede provocar una crisis financiera. Las pequeñas y medianas empresas que se ven muy afectadas por el entorno económico a menudo tienen capacidades financieras débiles y su uso de los fondos se ve afectado por factores como la falta de presupuestos de efectivo y una gestión eficaz, lo que fácilmente puede generar riesgos de flujo de efectivo. Para prevenir este riesgo, las pequeñas y medianas empresas deben lograr una alerta temprana de los riesgos financieros a corto plazo mediante la preparación de presupuestos de flujo de efectivo, la asignación racional de fondos, la aceleración de la rotación de capital y el fortalecimiento de la gestión del efectivo.

Para lograr una gestión dinámica del efectivo, las pequeñas y medianas empresas deben expresar el flujo de efectivo, las ganancias futuras esperadas, el estado financiero y los planes de inversión en forma cuantitativa, establecer un presupuesto integral, predecir los ingresos de efectivo futuros y gastos, y Establecer presupuestos móviles de flujo de efectivo para períodos semanales, mensuales, trimestrales, semestrales y de un año. Dado que pueden ocurrir diversas situaciones en el proceso real de producción y operación debido a la incertidumbre de las actividades operativas corporativas, habrá ciertas diferencias entre el presupuesto de flujo de efectivo y la situación real. Para garantizar la implementación efectiva del sistema presupuestario, las pequeñas y medianas empresas deben rastrear y supervisar la implementación del presupuesto durante todo el proceso y ajustar constantemente las desviaciones de la implementación para garantizar el cumplimiento de los objetivos presupuestarios. Además, la gestión del efectivo es sólo un comportamiento que, en última instancia, se reflejará en los estados financieros de la empresa. Las pequeñas y medianas empresas deben prestar especial atención a indicadores sensibles de alerta temprana del estado de efectivo, como el índice de tenencia de efectivo, la tasa de escasez de efectivo y el índice de efectivo operativo, para comprender y captar el estado y el alcance de los riesgos del flujo de efectivo corporativo en un manera oportuna.

3.2.4 Establecer valores críticos de los indicadores de alerta temprana en función de la situación real de la empresa

El valor crítico del sistema de alerta temprana financiera se refiere al valor o valor que los indicadores relevantes no pueden exceder en las condiciones normales de operación del área crítica. El valor crítico es el estándar cuantitativo para juzgar los riesgos financieros, y la determinación del valor crítico es la parte más crítica del sistema de alerta temprana. Dado que las pequeñas y medianas empresas operan en diferentes industrias y tienen diferentes escalas comerciales incluso dentro de la misma industria, sus umbrales de advertencia de riesgo financiero serán naturalmente diferentes. Por tanto, la determinación del valor crítico de la advertencia de riesgo financiero no puede sustituirse simplemente por el valor medio de una determinada industria. En el proceso de determinación del umbral de alerta temprana, las empresas deben considerar de manera integral los siguientes factores: el nivel histórico de la empresa, el nivel promedio de ganancias de la misma industria, el nivel de ganancias existente de las empresas destacadas en la industria, la propia empresa a largo plazo. objetivos de planificación a plazo, etc., con base en esto Determinar el valor crítico adecuado a las características propias de la empresa. Además, al determinar el valor crítico, también debemos reflejar la naturaleza política y científica, prestar atención a la integridad y la coordinación y garantizar la adaptabilidad y la estabilidad.

　3.2.5 Mecanismo de procesamiento y alarma de señales de alerta temprana

En la gestión diaria de riesgos financieros, las empresas deben comparar periódica o dinámicamente los indicadores de alerta temprana con valores críticos si los indicadores de alerta temprana se acercan. o Si se excede el valor crítico, se debe emitir una alarma de acuerdo con la situación específica. Al cambiar los parámetros y variables de control del sistema financiero, la asignación de recursos financieros de la empresa se puede ajustar de manera oportuna para que se produzcan cambios anormales en la empresa. El estado financiero se puede controlar, de modo que los cambios en el estado financiero de la empresa siempre se puedan mantener operando dentro de intervalos de confianza razonables.

Las pequeñas y medianas empresas pueden prever situaciones de alerta mediante la instalación de sistemas de alarma de riesgos financieros. Cuando los indicadores de alerta temprana superan los valores críticos, se emite una alarma y se notifica a los departamentos e individuos pertinentes. Los métodos de alarma se pueden diversificar, como el uso de luces indicadoras: ¿roja? ¿alarma grande? ¿amarilla? ¿alarma de luz azul? Luego de emitida una alerta de riesgo financiero, la empresa debe emitir inmediatamente instrucciones de control de riesgo financiero y tomar las medidas correspondientes para reducir las pérdidas causadas por los riesgos. Si el riesgo financiero de una empresa es siempre alto, pondrá en peligro la vida de la empresa. Si una empresa quiere deshacerse del impacto adverso de los riesgos financieros en la empresa, debe formular planes de tratamiento previo con anticipación para debilitar el impacto negativo de los riesgos e incluso eliminar o evitar la recurrencia de riesgos financieros similares.

3.3 Medidas de apoyo a las pequeñas y medianas empresas para establecer y mejorar mecanismos de alerta temprana de riesgos financieros

El mecanismo de alerta temprana de riesgos financieros proporciona garantía para la prevención de crisis corporativas, pero después Una vez establecido el mecanismo de alerta temprana de riesgos financieros, debe ponerse verdaderamente en uso. Se deben tomar las siguientes medidas de apoyo para mejorar y garantizar la implementación del mecanismo de alerta temprana de riesgos financieros para las pequeñas y medianas empresas.

(1) Establecer el concepto de prevención de riesgos y fortalecer la concienciación sobre las alertas de riesgos. Establecer el concepto y la conciencia sobre la prevención de riesgos es el requisito previo para el establecimiento exitoso y el funcionamiento eficaz del mecanismo de alerta financiera temprana de una empresa. Por lo tanto, los altos directivos de las pequeñas y medianas empresas deben mejorar continuamente su nivel de gestión, fortalecer la conciencia de advertencia de riesgos, fortalecer la gestión de riesgos y hacer que los gerentes financieros comprendan que los riesgos financieros existen en todos los aspectos del trabajo de gestión financiera y los errores laborales en cualquier vínculo. puede conducir a Para llevar riesgos financieros a las empresas, los gerentes financieros deben integrar el concepto de prevención de riesgos en todo el trabajo de gestión financiera y mantener una comprensión clara y una alta vigilancia de las posibles crisis en sus mentes.

(2) Mejorar el sistema de control interno de la empresa y asegurar la implementación del mecanismo de alerta temprana de riesgos financieros. La alerta temprana de riesgos financieros se basa en información interna y externa precisa y verdadera. Un sistema de control interno eficaz puede garantizar el orden de la gestión corporativa y la seguridad y confiabilidad de los datos financieros. Por otro lado, puede proporcionar una alerta temprana precisa de primera mano. La información permite a los altos directivos corporativos captar información verdadera y confiable sobre la actividad financiera de manera oportuna y tomar las contramedidas correspondientes a las señales de alerta temprana recibidas, para implementar verdaderamente las alertas financieras tempranas. En la actualidad, un gran número de pequeñas y medianas empresas en mi país carecen de sistemas de control interno eficaces. Por ejemplo, los sistemas básicos como la contabilidad de costos, el inventario financiero y los ingresos y gastos financieros no son perfectos, o los sistemas básicos son sólidos. pero no se implementó seriamente. Por lo tanto, para garantizar la verdadera implementación del sistema de alerta temprana de riesgos, las pequeñas y medianas empresas deben establecer y mejorar el sistema de control interno de la empresa, construir un sistema de control interno integral, tapar lagunas, eliminar peligros ocultos y prevenir riesgos. y operar con prudencia. Sólo de esta manera se podrá garantizar el funcionamiento eficaz del mecanismo de alerta temprana de riesgos financieros de la empresa.

(3) Fortalecer continuamente la formación del talento y mejorar la calidad profesional del personal financiero. Dado que la mayoría de los datos del modelo de alerta de riesgos provienen de datos de contabilidad financiera, la autenticidad e integridad de los datos financieros es el requisito previo básico para la implementación del mecanismo de alerta de riesgos. Por lo tanto, la calidad del personal financiero determina el éxito de la implementación. hasta cierto punto el mecanismo de alerta temprana. La mayoría de las pequeñas y medianas empresas de mi país tienen mecanismos operativos flexibles, por lo que sus métodos de gestión financiera también son flexibles y diversos. Sin embargo, a las pequeñas y medianas empresas les resulta difícil atraer los talentos que necesitan, lo que genera una escasez de talentos destacados en gestión financiera. Al mismo tiempo, en lo que respecta a la mayoría de las pequeñas y medianas empresas de mi país, el poder de toma de decisiones de la empresa está demasiado concentrado, los procedimientos son simples, no hay reglas a seguir y los límites de la gestión El comportamiento de los gerentes financieros no es capaz de hacer frente a los asuntos diarios y carecen de tiempo suficiente para aprender y aplicar la gestión financiera avanzada. El personal técnico y financiero es de mala calidad, sus habilidades comerciales no son lo suficientemente sólidas y no pueden dominar bien los métodos de gestión modernos. y carecen de la capacidad de procesar y analizar información.

Por lo tanto, las pequeñas y medianas empresas deben establecer sistemas correspondientes de capacitación y reeducación de talentos, mejorar continuamente sus capacidades de procesamiento comercial y de procesamiento y análisis de información a través de capacitación e intercambios externos, mejorar sus capacidades de aprendizaje profesional y mejorar aún más sus estándares comerciales.

(4) Preste atención a la combinación de métodos cuantitativos y métodos cualitativos para garantizar la precisión de la predicción del riesgo financiero. De hecho, la previsión cuantitativa es necesaria en el análisis de alerta temprana de riesgos financieros, pero no se puede dejar de enfatizar la importancia de los modelos cuantitativos. Es cierto que los estados financieros son la principal fuente de indicadores de alerta temprana, pero a veces la ocurrencia de riesgos financieros no puede expresarse únicamente a través de los datos de los estados financieros. Por lo tanto, en el proceso de previsión, al analizar modelos e indicadores cuantitativos, el personal financiero de las pequeñas y medianas empresas también debe combinar factores no cuantitativos como la satisfacción del cliente y la moral de los empleados, e incluso confiar en la experiencia y el juicio intuitivo de los analistas. El análisis y la evaluación cualitativos, por ejemplo, cuando una empresa depende demasiado de los préstamos, se expande excesivamente a gran escala, los activos totales y los ingresos caen bruscamente y el precio de las acciones de la empresa cae bruscamente, indica la posibilidad de riesgos financieros para la empresa. Sólo combinando el análisis cuantitativo con el cualitativo se pueden predecir con precisión los riesgos financieros y controlarlos en su infancia.

Referencias principales

[1] Zhang Yanbo, Peng Shuxiong. Seguimiento de riesgos financieros y alerta temprana de crisis[J]. Revista de la Universidad de Tecnología y Negocios de Beijing: Edición de ciencias sociales, 2002 (5).

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[3]Chen Chunlei, Zhou Ye. Un estudio preliminar sobre la construcción de un sistema de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas[J]. Contabilidad empresarial, 2005(3).

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[5]Li Dongjie. Gestión de alerta temprana de riesgos financieros para pequeñas y medianas empresas[J]. Información económica moderna, 2010(19).

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