Gestión financiera de pequeñas y medianas empresas

Un número considerable de pequeñas y medianas empresas en mi país han ignorado la posición central de la gestión financiera, tienen conceptos de gestión obsoletos y no han aprovechado plenamente al papel de la gestión financiera empresarial. Sumado al impacto de la macroeconomía externa en las pequeñas y medianas empresas de mi país, la situación actual de la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas de mi país no es optimista. Por lo tanto, establecer y mejorar sistemas empresariales modernos, resolver oportuna y eficazmente los problemas de gestión financiera y mejorar la competitividad de las pequeñas y medianas empresas se han convertido en las tareas principales de las pequeñas y medianas empresas de mi país.

1. Problemas en la gestión financiera y operación de las pequeñas y medianas empresas en mi país

En los últimos años, las pequeñas y medianas empresas en mi país se han desarrollado rápidamente, pero al mismo tiempo también hay muchos problemas. Un número considerable de empresas sólo persigue ciegamente las ventas de productos y la cuota de mercado, ignorando la importante posición de la gestión financiera en la empresa. Hay una serie de problemas en la gestión financiera corporativa. El desempeño específico es el siguiente:

(1) Modelo de negocio y concepto de gestión financiera

Las pequeñas y medianas empresas continúan operando en forma de sistema familiar tradicional, sistema de propietarios y sistema de asociación, y su estructura de derechos de propiedad es única El cuerpo principal, es decir, la mayoría de los derechos de propiedad de las personas físicas privadas de la familia propietaria, la estructura de propiedad generalmente está altamente concentrada, y el propietario y el operador están básicamente integrados, y la propiedad y los derechos de gestión están integrados. En el modelo de negocio, los derechos de propiedad y gestión están integrados, y los inversores de la empresa también son operadores, lo que ha traído muchos impactos negativos a la gestión financiera de la empresa. La mayoría de las empresas suelen estar controladas por una o varias personas. El poder está demasiado concentrado, la toma de decisiones y la gestión son subjetivas y arbitrarias, y hay una falta de comprensión e investigación adecuadas sobre las teorías y métodos de gestión financiera, lo que da lugar a una falta de información. separación de responsabilidades, extralimitación de autoridad y caos en la gestión financiera, deficiente seguimiento financiero y distorsión de la información contable. Debido a muchos factores, como el sistema, los dueños de negocios no prestan atención al sistema financiero, y el sistema financiero interno es incompleto e irrazonable, lo que hace que el sistema de control interno sea una mera formalidad. En cuanto a la fuente de los datos contables, los comprobantes originales son. no están estrictamente controlados y se pueden reembolsar facturas, recibos e incluso todos los pagarés no calificados. Los dueños de negocios solo se enfocan en la gestión de la producción, limitando la gestión empresarial a la producción y las operaciones, e ignorando las operaciones de capital, la contabilidad de costos, los riesgos financieros, etc. Si esto continúa, será difícil gestionarlo bien y mejorar sus beneficios económicos.

(2) Es necesario mejorar el sistema de gestión financiera

La gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas no existe y el nivel no es alto. Ven la contabilidad como un requisito de divulgación o un dispositivo de contabilidad, más que una herramienta de gestión. Y todavía hay algunos problemas, como que los familiares se ocupen de las cuentas, el caos contable y de caja, y el caos en la gestión financiera. En el proceso contable, a menudo se ignoran los problemas reales de la empresa, e incluso se produce información errónea para inducir a error a quienes toman las decisiones. Incluso si los estados financieros reflejan los problemas existentes, los gerentes a menudo no les prestan atención y no pueden utilizar las herramientas financieras para servir a la administración. Muchas pequeñas y medianas empresas ni siquiera tienen libros. La eficiencia de la gestión del efectivo de las pequeñas y medianas empresas es baja y los fondos están inactivos o son insuficientes. Algunas pequeñas y medianas empresas creen que más efectivo es mejor, lo que resulta en efectivo inactivo y pérdida de oportunidades de valor agregado; algunas personas compran en exceso bienes inmuebles debido a la falta de acuerdos planificados para el uso de los fondos, lo que resulta en poca liquidez y dificultades financieras. La rotación de las cuentas por cobrar es lenta y la proporción de deudas incobrables es alta. Debido a la falta de estándares crediticios estrictos y políticas de cobranza, así como de métodos científicos y razonables de investigación y evaluación crediticia y métodos de cobranza efectivos, las cuentas por cobrar no se pueden cobrar, se generan deudas incobrables y la rotación de capital de la empresa fracasa. Las pequeñas y medianas empresas tienen capacidades débiles de control de inventarios. ¿En términos de gestión de inventario? ¿Almacenamiento a presión? Es el método más utilizado, pero los métodos de gestión avanzados, como el método de clasificación ABC, el método de cantidad de pedido económico y el método de gestión de cuotas, son raros. Muchos directivos de pequeñas y medianas empresas valoran el dinero por encima de los bienes y no gestionan bien las materias primas, los productos semiacabados y los activos fijos. Cuando algo sale mal, nadie rinde cuentas y los activos se desperdician. Los métodos de gestión irrazonables en la gestión de inventarios conducen a un control de costes irrazonable. La facturación de las pequeñas y medianas empresas es baja, por lo que los beneficios son relativamente menores que los de las grandes empresas, muy pocos. A diferencia de las grandes empresas, la gestión de inventario debe conservarse o aprobarse para su uso por parte de muchas personas, y todas se utilizan ahora. Si están demasiado ocupados para no registrarse, no importa cuán urgente sea usarlo, los internos aprovecharán las lagunas jurídicas y causarán pérdidas directamente a la empresa. Sin regulaciones y sistemas razonables para restringir el uso de materiales, es imposible controlar razonablemente los costos. Estas son lagunas comunes en la gestión financiera de las pequeñas empresas. Si se ignoran durante mucho tiempo, serán perjudiciales para el desarrollo y la expansión de la empresa.

(3) Estructura organizativa y calidad del personal empresarial

En la actualidad, la calidad y la capacidad de un número considerable de directivos en las pequeñas y medianas empresas aún se mantienen en el nivel anterior. con conceptos de gestión obsoletos e ideas de gestión atrasadas. La gestión financiera no se ha incorporado a la consideración general y al mecanismo eficaz de la gestión empresarial, y faltan conceptos modernos de gestión financiera, lo que ha provocado que la gestión financiera pierda su debido estatus y papel en la gestión empresarial. La organización empresarial no es sólida, las responsabilidades de gestión no están claras y la contabilidad y los cajeros no están separados. La mayoría de los contadores profesionales desempeñan múltiples funciones y se ocupan de los asuntos diarios de forma pasiva durante mucho tiempo. Les resulta difícil tener el tiempo y la energía para estudiar de forma proactiva cuestiones de gestión profundas. También están demasiado dispuestos a intervenir en la gestión financiera y no pueden manejarlos correctamente. relación entre la gestión financiera y la contabilidad. Carecen de personal de gestión financiera. Muchas empresas incluso recurren a familiares que no son especialistas en contabilidad para trabajar o a tiempo parcial, y el responsable no comprende la gestión financiera. La mayoría de las pequeñas y medianas empresas se limitan a los sistemas contables tradicionales y se quedan atrás en la construcción de la informatización. Las computadoras son simplemente muebles de moda en la oficina. No pueden usar software financiero ni construir sus propias redes informáticas, ni pueden compararse con la información de la red para tomar decisiones y predicciones correctas.

(4) La gestión de activos de las empresas es caótica

Las pequeñas y medianas empresas generalmente no tienen sistemas estrictos de gestión de activos y hay muchos factores humanos en la gestión. Esto se refleja específicamente en los siguientes aspectos.

1. Falta de análisis de la información contable. Se cree que la preparación de estados contables es un resumen por etapas del trabajo contable y no requiere análisis adicional; se cree que la contabilidad solo contabiliza los ingresos, costos, ganancias e ingresos fiscales, e ignora el análisis y la utilización de la información contable; 2. El inventario no está controlado, el sistema de control interno no es sólido y las responsabilidades laborales no están claras. 3. El control deficiente sobre las cuentas por cobrar dificulta la recuperación de una gran cantidad de fondos. Debido a la feroz competencia entre proveedores, las pequeñas y medianas empresas adoptan métodos de venta con entrega anticipada para evitar la eliminación de sus productos, lo que genera altas cuentas por cobrar. 4. Gestión laxa del efectivo. La mayoría de las pequeñas y medianas empresas no preparan planes de efectivo y, a menudo, tienen efectivo insuficiente o fondos inactivos. 5. Mala gestión de activos. No existen métodos de gestión sólidos para las materias primas, los productos semiacabados y los activos fijos. Cuando surgen problemas, no se pueden inspeccionar, lo que provoca graves pérdidas de activos.

2. Contramedidas y sugerencias para mejorar la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas

La situación actual de la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas en mi país no es optimista. . Para resolver mejor los problemas de gestión financiera, las pequeñas y medianas empresas deben prestar atención a la investigación de mercado, mejorar los mecanismos operativos de gestión financiera interna, adoptar métodos de gestión científica y esforzarse por mejorar la calidad general de la empresa.

(1) Cambios en los conceptos de gestión financiera

Ya sea una gran empresa o una pequeña y mediana empresa, la gestión financiera conduce a maximizar la riqueza de los accionistas o el valor corporativo. Los propietarios de pequeñas y medianas empresas deben ser plenamente conscientes de que la gestión financiera es el contenido central de la gestión empresarial, y que la gestión financiera empresarial puede utilizarse como herramienta de gestión para garantizar la realización del objetivo de maximizar el valor empresarial. Promover activamente la reforma de los derechos de propiedad, aclarar los derechos de propiedad y establecer un sistema estandarizado de derechos de propiedad empresarial son las bases institucionales y organizativas para el desarrollo sostenible de las empresas. Por lo tanto, una vez que las pequeñas y medianas empresas se hayan desarrollado hasta cierto punto, es necesario reformar el sistema de derechos de propiedad. Al regular la reforma de los derechos de propiedad, en primer lugar, podemos resolver el problema de la concentración excesiva de la propiedad, formar una estructura diversificada de derechos de propiedad y prevenir. ¿monopolio? El segundo es establecer estructuras modernas de gobierno corporativo, como asambleas de accionistas, juntas directivas, juntas de supervisores y gerentes. Sobre la base del establecimiento de una nueva estructura de derechos de propiedad, establecer una estructura organizativa y un mecanismo de toma de decisiones que sean compatibles con el sistema empresarial moderno, y construir un sistema y una base organizativa para una buena gestión financiera.

(2) Mejorar el sistema de gestión financiera interna.

Establecer y mejorar el sistema financiero, incluyendo: sistema de reembolso. Aclarar qué artículos pueden reembolsarse y cuáles no, y los procedimientos de aprobación para el sistema de gestión de propiedades. Fortalecer el control de activos y la gestión de operaciones, y estipular métodos de registro para las necesidades diarias y métodos de registro y custodia de activos fijos. Sistema de gestión de efectivo y depósitos bancarios. Estipula principalmente los métodos de cobro y gestión de efectivo y cheques. Sistema de gestión de cuentas por cobrar. El exceso de cuentas por cobrar a menudo conduce a un capital de trabajo insuficiente, una rotación de capital deficiente y riesgos corporativos. Por lo tanto, es necesario establecer sistemas de gestión relevantes y designar personal dedicado para fortalecer la gestión. Sistema de análisis de costes. El análisis de costos es una responsabilidad importante de los contadores financieros. Los gerentes de negocios siempre deben comprender los ingresos, los pagos y el superávit de la empresa, así como el estado del capital y el flujo de caja de la empresa. El personal de contabilidad corporativa debe proporcionar periódicamente a los gerentes listas detalladas de costos y gastos para ayudarlos a realizar análisis de costos, control de costos y cálculos de beneficios. Establecer un sistema salarial y de bienestar. El personal financiero debe diseñar un sistema razonable de salarios y beneficios dentro del alcance de los costos corporativos para movilizar el entusiasmo de los empleados corporativos y retener talentos.

(3) La estructura organizativa y la calidad de los empleados de la empresa

1. Estructura organizativa sólida

La gestión financiera corporativa perfecta es inseparable de una estructura organizativa corporativa sólida. . Los contables y los cajeros deben gestionarse estrictamente por separado para evitar la pérdida de fondos. Las empresas deben disponer de personal cualificado en gestión contable y financiera. Los contadores calificados son la garantía de la autenticidad e integridad de los datos contables. Los contadores no sólo deben tener un alto conocimiento de contabilidad financiera, sino también comprender todos los aspectos de la producción y operación de la empresa. Es necesario establecer un conjunto de costos de producción y operaciones de capital. Los resultados comerciales y otros archivos de datos se recopilan, organizan y registran periódicamente. Sólo así se podrán satisfacer las necesidades de la gestión financiera. Además del personal contable, también debe haber personal cualificado en gestión financiera. La contabilidad es sólo un registro de las actividades comerciales y los administradores financieros son los verdaderos expertos en gestión financiera. La calidad de los administradores financieros es la base de la gestión financiera. Los departamentos financieros de nivel superior y los departamentos de finanzas corporativas deberían organizar regular o irregularmente aprendizaje e intercambios para los gerentes financieros corporativos y fortalecer continuamente la capacitación de los gerentes financieros. Los gerentes financieros no sólo deben participar conscientemente en diversos negocios y políticas de la empresa, sino también persistir en el autoestudio de diversos conocimientos profesionales y mejorar continuamente las capacidades comerciales y los niveles de políticas.

2. Mejorar continuamente la calidad de los empleados.

Los operadores deben tener conocimientos financieros básicos y mejorar constantemente su propia calidad. Los operadores con conocimientos financieros básicos pueden comunicarse con los administradores financieros. Especialmente en el caso de las pequeñas empresas sin administradores financieros, los administradores con conocimientos financieros pueden evitar cometer errores financieros estúpidos. Debe mejorar constantemente su propia calidad. Como tomador de decisiones, debe comprender los procedimientos contables y los estados contables y ser capaz de descubrir lagunas financieras. Más importante aún, debe poder seleccionar personal financiero excelente y utilizarlo racionalmente para tener éxito. completar la gestión financiera de la empresa. Los gerentes necesitan mejorar continuamente sus habilidades de pensamiento, planificación, toma de decisiones y análisis presupuestario. En particular, deben saber cómo utilizar indicadores financieros para analizar y refinar la información sobre los estados contables y los datos contables. No pueden juzgar las decisiones financieras corporativas basándose únicamente en ellos. su propia experiencia e intuición. La clave para una empresa viable y competitiva reside en la toma de decisiones y la presupuestación financiera interna científica, así como en un control de gestión eficaz.

(4) Mejorar la gestión de activos corporativos.

1. Información contable completa

Debe estar disponible la información contable completa. La información contable es el principal canal de obtención de información de la empresa. La información contable refleja los resultados y el estado financiero de las actividades operativas de una empresa. Si una empresa quiere hacer un buen trabajo en gestión financiera, primero debe disponer de información contable completa. La información contable es el registro y el reflejo de los resultados operativos y el estado financiero de una empresa, y es la base de las decisiones comerciales de una empresa.

2. Gestión de inventarios

Fortalecer la gestión y control de inventarios. Fortalecer la capacitación del personal de gestión de inventarios e implementar estrictamente sistemas financieros. El personal de compras puede utilizar el método económico por lotes para reducir los costos de compra y los costos de pedido. Generalmente las empresas necesitan ciertos suministros. Si compran en grandes cantidades, ocuparán más fondos, lo que hará que las empresas pierdan oportunidades de inversión extranjera y aumentará el costo de oportunidad de los fondos. Si la cantidad de compra es pequeña, la cantidad de compra aumentará y el costo del pedido aumentará. En este momento es necesario establecer un volumen de compra económico. Los gerentes de almacén pueden utilizar el método del punto de pedido para determinar el tiempo y la cantidad de los pedidos, lo que reduce los costos de reserva y garantiza el suministro. Además, la gestión de inventarios debe cumplir estrictamente con las disposiciones del sistema financiero. Para el inventario que no ha recibido la factura de llegada, los procedimientos de almacenamiento temporal deben completarse de manera oportuna al final del mes para garantizar que las cuentas, los bienes y las tarjetas sean consistentes.

3. Gestión del efectivo

Fortalecer la gestión del efectivo. Se ocupa de la recaudación y gestión de efectivo y cheques. Fortalecer el control de seguridad del efectivo en caja. Control de inventarios de la firma contable. Es decir, efectivo en caja, depósitos bancarios, etc. Las estadísticas deben recopilarse periódicamente y liquidarse mensualmente. Está estrictamente prohibido malversar o prestar fondos monetarios sin autorización. ¿Rayas blancas? Llegue al almacén para asegurarse de que los activos comerciales coincidan con los hechos. Por ejemplo, los extractos bancarios se preparan para proporcionar un control periódico del inventario de las cuentas. Control de límites de inventario. Verifique el saldo de caja diario de la empresa y envíe el exceso de fondos monetarios al banco de manera oportuna. Fortalecer la contrasupervisión y la revisión de los retiros de efectivo de grandes cantidades por parte de las empresas, establecer un sistema de gestión de registro y declaración para los retiros de efectivo de grandes cantidades y tapar las lagunas en los retiros de efectivo de grandes cantidades. Establecer un entorno financiero justo, ordenado y eficiente. De acuerdo con los objetivos y tareas de la reforma económica y financiera, las políticas y normas deben unificarse tanto como sea posible para poner gradualmente a todas las unidades financieras en la misma línea de partida. El poder de supervisión del banco central debería actualmente utilizar sanciones económicas iniciales elevadas como principal medio para impedir que los competidores desleales reciban beneficios económicos. Desbloquee los canales de transferencia y liquidación y resuelva el problema de la presión irrazonable sobre las facturas. Minimizar el uso innecesario de efectivo y promover vigorosamente los servicios de liquidación de cheques y tarjetas de crédito. Utilice tecnología avanzada internacional para cambiar los métodos de liquidación y mejorar y ampliar el negocio de liquidación de tarjetas de crédito.

4. Cuentas por cobrar

Hacer un buen trabajo en el manejo de las cuentas por cobrar. En primer lugar, antes de vender bienes a crédito, es necesario investigar los antecedentes de los clientes y la evaluación crediticia, determinar los estándares crediticios de los clientes y, en segundo lugar, fortalecer la gestión diaria de las cuentas por cobrar; La división interna de responsabilidades es clara. Las empresas deben establecer un sistema de retroalimentación estadística de información para resumir, analizar y reportar información importante, como cambios en las ventas y cambios en las cuentas por cobrar, y esforzarse por formar un conjunto de procedimientos estandarizados de control de las cuentas por cobrar antes, durante y. después del evento. Por último, es necesario mejorar continuamente las políticas y medidas de recaudación.

5. Activos fijos

Establecer un sistema de responsabilidad de posición para el negocio de activos fijos. Es posible que el mismo departamento o individuo no se encargue de todo el proceso del negocio de activos fijos. Fortalecer el control de activos y la gestión de operaciones, y estipular métodos de registro para las necesidades diarias y métodos de registro y custodia de activos fijos. Las empresas deben verificar periódica o irregularmente los detalles y las etiquetas de los activos fijos para asegurarse de que tengan suficiente información detallada para identificar e inventariar eficazmente los activos fijos. Autorizar el movimiento de activos fijos y gestionar con prontitud los ajustes a las tarjetas de activos fijos y las actualizaciones de los libros de registro relacionados. De acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes y en combinación con la situación real de la empresa, determine la política de depreciación, el método de depreciación, la vida de depreciación, la tasa de valor residual neto, etc. de los activos fijos. y depreciar los activos fijos. Las empresas deben realizar periódicamente un inventario de activos fijos por parte del departamento de gestión de activos fijos, el departamento de usuarios y el departamento de contabilidad, y preparar una lista de pérdidas y ganancias de activos fijos que no coincidan con la contabilidad real. Cuando hay ganancias o pérdidas en activos fijos, el departamento de utilización de activos fijos y el departamento de gestión deben identificar las razones una por una. * * *El departamento de contabilidad debe ajustar rápidamente los registros contables pertinentes para reflejar la situación real de los activos fijos después de la aprobación del departamento o personal autorizado de la empresa. Mejorar el sistema de auditoría interna de las empresas y fortalecer el seguimiento. Fortalecer las auditorías de gestión de activos fijos y las auditorías de beneficios económicos, evaluar periódicamente la eficacia de las medidas de control de activos fijos y buscar mayores beneficios en la gestión de activos fijos.

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