Ejemplo de la falta de liquidez en las pequeñas y medianas empresas
En China, las pequeñas y medianas empresas son generalmente empresas privadas, y su efectivo y su gestión están controlados en su mayor parte por los propietarios de las empresas. Rara vez se utilizan métodos de gestión científicos y razonables modernos para controlar las entradas y salidas de fondos, lo que da como resultado un uso poco científico de la gestión de efectivo, lo que conduce a dos extremos, que se manifiestan principalmente en: por un lado, afectados por el modelo de crecimiento impulsado por la inversión, Las empresas se apropian indebidamente del capital de trabajo. La proporción de inversión en activos fijos, como la compra de equipos de fábrica, aumenta año tras año. Y compró una gran cantidad de computadoras y otros equipos de oficina para la informatización contable, que excedieron con creces la capacidad de carga del capital de trabajo, agravaron la escasez de capital de trabajo, hicieron más prominente la contradicción de la escasez de capital de trabajo y cayeron en dificultades financieras; Por otro lado, algunas pequeñas y medianas empresas creen que cuanto más efectivo haya, mejor. Almacenar fondos inactivos en los bancos en lugar de utilizarlos para actividades de producción y operación da como resultado efectivo inactivo y no logra revitalizar el efectivo existente, lo que reduce en gran medida las empresas. ganancias.
Muchas pequeñas y medianas empresas no preparan recibos de efectivo ni planes de gastos, su gestión de efectivo es muy arbitraria y rara vez aplican los recibos de efectivo y los planes de gastos a las actividades operativas. Muchas empresas han ignorado la planificación de ingresos y gastos de efectivo, como método de gestión importante, y en realidad han dejado de lado un método de gestión científico y práctico. Entre las pequeñas y medianas empresas de mi país, la proporción de empresas que preparan planes de efectivo es muy pequeña, lo que demuestra que las empresas sólo se centran en las ventas y las ganancias, pero no mencionan el nivel adecuado de gestión del efectivo. Como resultado, una vez que cambie el mercado y el entorno económico, será difícil rotar rápidamente el flujo de caja, lo que provocará que la empresa caiga en una situación de fondos insuficientes, lo que representa una amenaza fatal para la producción y operación continuas de la empresa.
3.1.2 Las cuentas por cobrar no se liquidan a tiempo
Con el desarrollo de la economía, las ventas a crédito serán cada vez más comunes, especialmente cuando la competencia es feroz. Para resistir la presión de las grandes empresas y competir por el mercado, las pequeñas y medianas empresas tienen que reducir los estándares crediticios de las ventas a crédito para competir por los clientes. El resultado de la competencia es un aumento en el riesgo de cobro de cuentas por cobrar. . Sumado al imperfecto mecanismo interno de gestión y control de la empresa y a una mala gestión del riesgo crediticio, se ha acumulado una gran cantidad de cuentas por cobrar, lo que fácilmente puede conducir a un aumento del riesgo de insolvencia y mala rotación de capital de la empresa. En la actualidad, debido a la desaceleración del mercado, la crisis financiera mundial y otras razones, el riesgo de recuperación de las cuentas por cobrar corporativas ha aumentado, ocupando una gran cantidad de fondos. Debido a la escasez de capital de trabajo, la cadena de capital de las empresas se tensa y se forma un círculo vicioso entre la escasez de capital de trabajo y el aumento de las cuentas por cobrar. Si las cuentas por cobrar eventualmente se convierten en deudas incobrables, se reducirá en gran medida la liquidez de la empresa.
3.1.3 El largo ciclo de rotación de inventarios conduce a fondos lentos.
En términos de inventario, las principales razones que fácilmente conducen a la precipitación de activos corrientes son: primero, la falta de comprensión suficiente del mercado cada vez más diversificado, la falta de toma de decisiones científicas en la producción y la operación; la atención a la calidad del producto, la baja eficiencia de la producción y el consumo de producción son altos; el modelo de gestión de inventarios está desactualizado y enfatiza la forma sobre la efectividad; los bienes se transfieren constantemente entre empresas y los activos acumulados se transfieren entre sí, lo que resulta en una falsa apreciación del valor; , lo que resulta en una acumulación de algunos bienes y la imposibilidad de lograr las ventas finales; el capital de trabajo es inmóvil y permanece durante mucho tiempo en el campo del inventario, lo que conduce a una micro rotación y un macro estancamiento del capital de trabajo corporativo. En segundo lugar, no existe un método de gestión científica, ni un plan de inventario, ni un sistema regular de supervisión e inspección del inventario, un control diario insuficiente del inventario y ninguna reserva de inventario razonable, lo que consume muchos fondos. Por lo tanto, muchas pequeñas y medianas empresas suelen representar más del doble de su facturación a final de mes. Esto no sólo conducirá a una escasez de capital de trabajo, lo que afectará el progreso normal de la producción y las operaciones, sino que también provocará fondos lentos y una rotación deficiente, lo que afectará la eficiencia del uso de los fondos. Dado que no es probable que los problemas de inventario aparezcan en el corto plazo, algunas empresas no les prestan atención, descuidan la gestión a diario y manejan mal los problemas importantes una vez que se descubren, lo que eventualmente conduce a enormes pérdidas.
3.2 Escasez de fondos e inversión ciega provocada por limitaciones financieras.
3.2.1 Los fondos propios de la empresa son muy insuficientes y el ratio actual no es razonable.
Después del establecimiento de pequeñas y medianas empresas, debido a la insuficiencia de fondos propios, después de cumplir con los requisitos para la construcción de infraestructura, como equipos y fábricas, a menudo habrá escasez de capital de trabajo para el futuro. producción y operación. La empresa no tiene la capacidad o los canales para ampliar la liquidez necesaria para los fondos de producción, lo que resulta en una liquidez insuficiente de la empresa.
Durante mucho tiempo, nuestro país ha implementado un sistema de alta carga fiscal para las empresas, y las ganancias retenidas de las empresas son inferiores al 10%. Muchas empresas tienen que pagar los gastos médicos de los jubilados corporativos, especialmente las empresas estatales con baja acumulación, lo que les hace carecer de fondos que fluyan libremente. Si no se repone a tiempo, afectará el desarrollo sostenible de la empresa. Los departamentos de gestión de datos de experiencia financiera extranjera generalmente creen que el índice de liquidez debe ser de 2:1, es decir, la liquidez representa aproximadamente el 50% de los fondos totales y la liquidez debe resolverse mediante financiamiento a largo plazo. La situación actual de las empresas chinas es que la mayoría de las empresas dependen de la financiación a corto plazo para más del 90% de sus activos circulantes, y el ratio circulante de algunas empresas es incluso inferior a 1:1. Por lo tanto, en teoría, mientras los bancos no estén dispuestos a asumir riesgos operativos, las empresas no pueden esperar obtener toda la liquidez necesaria para la producción a través de los bancos.
3.2.2 Ampliar ciegamente la producción y exprimir el capital de trabajo.
Las empresas amplían ciegamente la escala de producción y utilizan una gran cantidad de capital de trabajo para invertir en activos fijos, lo que hace que la empresa ocupe capital de trabajo durante mucho tiempo. Sin embargo, la retención de ganancias de la empresa es limitada y autosuficiente. La acumulación es muy pequeña y los canales de financiación son estrechos, lo que da como resultado una gran cantidad de capital de trabajo en todas las áreas. La proporción de fondos es cada vez menor, lo que hace que las empresas tengan dificultades para obtener préstamos y pagar deudas, lo que afecta su producción y operaciones normales.
3.3 Falta de experiencia en gestión corporativa, falta de mecanismos de gestión interna y normas institucionales
3.3.1 La mala gestión corporativa genera pérdidas, y la toma de decisiones errónea genera pérdidas financieras.
Los propietarios de pequeñas y medianas empresas suelen ser los operadores y beneficiarios de la empresa. Debido a las limitaciones de su filosofía de gestión, a menudo se producen errores u omisiones en la gestión empresarial, lo que no sólo causa pérdidas a la empresa, sino que también provoca una gran pérdida de fondos corporativos.
La gestión financiera corporativa es débil, la mayoría de las empresas se encuentran en la etapa postcontable y las actividades financieras corporativas carecen de gestión. El modelo de negocio de las pequeñas y medianas empresas no puede adaptarse a las necesidades del mercado, y las herramientas y métodos de gestión están atrasados, lo que provoca pérdidas operativas, falta de investigación sobre las decisiones de inversión, decisiones de inversión arbitrarias, ansiosas por un éxito rápido y altas; -Operaciones de riesgo, que provocan pérdidas económicas y desvío de fondos de producción.
Muchos directivos de pequeñas y medianas empresas no gestionan bien las materias primas, los productos semiacabados y los activos fijos. Cuando surgen problemas, nadie rinde cuentas, lo que provoca un grave desperdicio de activos. El control interno de la empresa no es estricto y los procedimientos operativos para la compra, recepción, producción y venta de bienes y materiales no están estandarizados. Por lo tanto, el desperdicio y la pérdida de propiedades y materiales son extremadamente graves, provocando pérdidas innecesarias de capital de trabajo y exacerbando la escasez de capital de trabajo.
3.3.2 Atención insuficiente a la gestión de las previsiones de efectivo
La falta de gestión de las previsiones de efectivo se debe principalmente a la falta de comprensión necesaria de los medios eficaces para los cobros de efectivo y los planes de gastos. Desde la perspectiva del entorno interno de la empresa, hay dos aspectos principales que restringen la aplicación de los ingresos en efectivo y los planes de gastos en la empresa. Por un lado, el personal relevante de la empresa carece de conocimientos o habilidades en este ámbito. Por otro lado, los directivos de las empresas no comprenden este método de gestión o no prestan atención a este trabajo de gestión desde la perspectiva del entorno externo de la empresa; muchas empresas actualmente no conocen o no prestan atención al método de gestión científica; de cobros de efectivo y planes de gastos. Influenciadas por el concepto de economía planificada tradicional, las empresas sólo se centran en los indicadores de ventas y beneficios, mientras que la recuperación de efectivo es secundaria. No existe crédito comercial entre empresas porque los bancos son responsables de supervisar la recuperación del pago después de la venta de bienes. Las empresas que necesitan efectivo pueden obtener préstamos de los bancos en cualquier momento.
Sin embargo, en la actual economía de mercado socialista, el entorno empresarial de las empresas ha experimentado grandes cambios. El Estado ha llevado a cabo reformas en materia de derechos de propiedad para las pequeñas y medianas empresas, ha aclarado las relaciones en materia de derechos de propiedad y no puede interferir con los intercambios normales entre empresas. Las empresas dependen principalmente de las negociaciones entre compradores y vendedores para manejar diversas relaciones entre empresas. Que el efectivo sea suficiente depende enteramente de las propias políticas operativas de la empresa. En la actualidad, el modelo extensivo de gestión de efectivo de las pequeñas y medianas empresas de mi país ya no puede adaptarse a la situación competitiva de las pequeñas y medianas empresas. Las pequeñas y medianas empresas necesitan fortalecer la gestión de efectivo para garantizar que tengan suficiente efectivo para pagar préstamos y diversos gastos. Los recibos de efectivo y los planes de gastos son un medio eficaz de gestión de efectivo.
3.3.3 Débil conocimiento de la gestión crediticia
Las empresas nacionales generalmente ignoran la gestión crediticia, lo que resulta en una reducción en el costo del abuso de confianza, lo que hace que la deficiencia crediticia sea un fenómeno común. Desde el entorno interno de la empresa, los directivos de la empresa no comprenden la política crediticia o no le prestan atención. La situación crediticia no se considera una estrategia comercial importante para la empresa y falta una planificación científica previa. En las empresas, la gestión de las cuentas por cobrar carece de garantía organizativa. Incluso las empresas con una gran escala crediticia a menudo no cuentan con personal especializado para realizar esta labor de gestión.
Desde la perspectiva del entorno externo de las empresas, aunque las empresas actualmente conceden gran importancia a la formulación y aplicación de políticas crediticias, al juzgar la solvencia de los clientes, debido a la falta de instituciones o departamentos correspondientes en sociedad para proporcionar los servicios correspondientes a las empresas, las empresas también tienen que pagar costos más altos. De esta forma, las empresas tienen que renunciar a este importante vínculo de gestión.
En la actualidad, muchas empresas de nuestro país tienen un conocimiento crediticio muy débil. Las pequeñas y medianas empresas representan la gran mayoría del número total de empresas y están a la vanguardia de la producción y el intercambio de productos básicos. La crisis crediticia en los intercambios económicos se ha vuelto cada vez más grave, afectando gravemente el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas.
3.3.4 La calidad del personal directivo es baja y faltan mecanismos internos de gestión y normas institucionales.
El bajo nivel educativo de los directivos es un problema para las pequeñas y medianas empresas. Entre las pequeñas y medianas empresas, sólo el 11,7% tiene directivos con título universitario o superior. Menos del 5% de las empresas tienen más del 60%. La gestión empresarial es un trabajo altamente profesional y, en la mayoría de las pequeñas y medianas empresas, los accionistas corporativos son a la vez jefes y operadores. Muchas personas no saben cómo operar y no comprenden la gestión, lo que con el tiempo conducirá al fracaso y la ineficacia del liderazgo y la gestión.
La empresa no cuenta o carece de un conjunto de reglas y regulaciones de gestión científicas, razonables y operables. Tal vez la empresa tenga algunas reglas y regulaciones, pero estos sistemas en sí mismos carecen de racionalidad y operatividad, o solo pueden vincular a los empleados comunes y no tienen fuerza vinculante para los altos directivos. Los accionistas, familiares y amigos de los principales líderes de la empresa usarán su poder para incumplir las reglas y regulaciones, y los líderes no las perseguirán. Esto afectará gravemente el entusiasmo y la automotivación de los empleados comunes y corrientes. la empresa seguirá haciéndolo.
La estructura organizativa y administrativa de la empresa no está clara y la división del trabajo no es razonable. La razón principal es que los puestos establecidos por la empresa no son razonables. Muchas empresas privadas contratan personas no por las cosas, sino por las personas.
Falta de mecanismo de supervisión y contención y mecanismo de incentivos. La empresa no dispone de un sistema ni de medidas eficaces de supervisión y restricción para los altos directivos y los puestos importantes, pero impone sanciones sin piedad por errores menores cometidos por empleados corrientes. No existe una política de recompensas e incentivos para los empleados que han trabajado duro para la empresa durante mucho tiempo, y no hay aumentos ni ajustes en los salarios de los empleados, lo que conducirá a una disminución de la motivación de los empleados.
Las pequeñas y medianas empresas carecen de sistemas de control de costes científicos y eficaces.
Un número considerable de empresas todavía se encuentran en la etapa posterior a la contabilidad, con estándares de cuotas, retroalimentación de información y sistemas de responsabilidad incompletos, y bajas capacidades de control previo al evento y durante el proceso. Por lo tanto, existen muchos problemas en la gestión de costos de las pequeñas y medianas empresas, como fraude contable, control laxo y sistemas de control imperfectos.
3.4 Canal único de financiación
En mi país, debido a diversas razones, muchas empresas tienen dificultades para obtener fondos de producción y operación, y las dificultades financieras obstaculizan el mayor desarrollo de las empresas. Aunque en general se reconoce el papel de las pequeñas y medianas empresas en el desarrollo económico y social de los países de todo el mundo, a menudo se encuentran en desventaja en el proceso de desarrollo. Los métodos de financiación para las pequeñas y medianas empresas se pueden dividir en financiación directa y financiación indirecta. La financiación directa se refiere a un método de financiación mediante el cual las empresas obtienen fondos del mercado de capitales mediante la emisión de acciones o bonos al público. La financiación indirecta se refiere a un método de financiación mediante el cual las empresas obtienen fondos a través de instituciones financieras como medio crediticio, el más común de los cuales; son los préstamos bancarios. En la actualidad, la financiación indirecta a través de los bancos sigue siendo el principal canal para que las pequeñas y medianas empresas obtengan fondos, y este fenómeno continuará en el futuro. Se puede observar que los canales de financiación de las pequeñas y medianas empresas en mi país son estrechos y los métodos de financiación son únicos.
Las dificultades financieras de las pequeñas empresas en mi país se deben principalmente al entorno externo y a factores internos: Entorno financiero externo: las restricciones del entorno financiero y el apoyo gubernamental insuficiente se ven afectados por las políticas nacionales de macrocontrol. En general, los bancos han reducido su escala crediticia, lo que hace más difícil para algunas pequeñas y medianas empresas con malas calificaciones crediticias obtener préstamos. Al mismo tiempo, el Estado ordenó a los bancos retirar préstamos dentro de un plazo y retirar grandes cantidades de capital de trabajo de las empresas, lo que provocó una escasez de fondos para la producción y el funcionamiento de las empresas. Factores internos: muchas pequeñas y medianas empresas tienen bajos niveles de gestión financiera, sistemas financieros imperfectos, una escala relativamente pequeña, una producción inestable y falta de condiciones de garantía de préstamos, lo que da como resultado una baja solvencia crediticia de las pequeñas y medianas empresas en el mercado de capitales. Algunas pequeñas y medianas empresas tienen múltiples conjuntos de estados financieros para diferentes propósitos y la información financiera está gravemente distorsionada, lo que hace imposible que las instituciones financieras comprendan el verdadero estado financiero de la empresa y juzguen su verdadero estado operativo. Por tanto, son más cautelosos con los préstamos corporativos, lo que objetivamente dificulta que las pequeñas y medianas empresas obtengan financiación.