Aviso del Banco Popular de China sobre la emisión del "Reglamento de funcionamiento del Banco Popular de China sobre la gestión de la contabilidad del Tesoro"

Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 111 Las finanzas, los impuestos, las aduanas, otros organismos recaudadores de impuestos, las unidades de pago y el tesoro en todos los niveles se ocuparán concienzudamente de la recaudación, división, declaración, almacenamiento y retiro de los ingresos presupuestarios. Si hay un error, se debe respetar el principio de "quien comete el error lo corrige", se debe completar un aviso de corrección y el departamento de tesorería lo corregirá.

Si el nivel presupuestario y las partidas presupuestarias en la nota de pago se completan incorrectamente, la agencia de cobranza completará un aviso de corrección con una copia de la nota de pago original y la enviará al tesoro estatal para su corrección.

El Tesoro corregirá por sí solo los errores cometidos al preparar los estados de ingresos presupuestarios diarios, manejar las acciones de los fondos del Tesoro y resolver problemas. Artículo 122 La asignación de fondos del Tesoro en todos los niveles deberá tramitarse con el comprobante de asignación presupuestaria o el comprobante de transferencia bancaria emitido por la autoridad fiscal del mismo nivel. Cuando la agencia financiera emita un comprobante de asignación, deberá completar diversos elementos, como el propósito de la asignación, según sea necesario. Artículo 133 La tesorería en todos los niveles debe conciliar con los departamentos pertinentes diariamente, mensualmente y anualmente. Las cifras de reconciliación son todas acertadas. Artículo 144: Conciliación entre tesorería superior y subordinada. Una vez completadas las cuentas finales mensuales y anuales, la tesorería de todos los niveles presentará prontamente a la tesorería superior las cuentas finales mensuales y anuales de los ingresos presupuestarios de todos los niveles, el informe de cálculo diario de la participación en los ingresos (mes, año), la declaración de impuestos. informe diario de cálculo de ingresos (mes, año), estados de cuenta diarios de cálculo de participación en los ingresos del presupuesto total (mensual, anual), cuentas finales mensuales y anuales de conciliación de ingresos presupuestarios, estados de la red de comunicación, la tesorería superior combinará los estados de cuenta mensuales y las cuentas finales anuales reportadas por; la tesorería bajo su jurisdicción con los números mensuales del informe diario recibido de la tesorería. Verifique con el número del año del informe mensual. Capítulo 2 Gestión de la Contabilidad del Tesoro Nacional Sección 1. Constitución y responsabilidades de los puestos contables Artículo 155 Los comprobantes, libros de cuentas y estados encuadernados se inscribirán en el Registro de Almacenamiento de Archivos Contables del Tesoro Nacional y serán archivados y conservados por los supervisores de puestos o administradores de archivos contables. Artículo 166 Los comprobantes originales de derechos y deudas de acreedores vencidos e impagos, así como los comprobantes originales de otras cuestiones pendientes, no serán destruidos y se conservarán en archivos separados hasta que se completen las cuestiones pendientes. Los archivos contables que hayan sido archivados por separado deberán incluirse en la lista de destrucción de archivos contables y en la lista de custodia contable. Artículo 173 El presente reglamento entrará en vigor el 6 de mayo de 2000. Al mismo tiempo, se abolieron las "Reglas de operaciones de contabilidad del Tesoro del Banco Popular de China" emitidas por el Departamento del Tesoro del Banco Popular de China el 20 de mayo de 1993.

Apéndice: Formato de los comprobantes, cuentas y registros comerciales de contabilidad de tesorería (omitido) Artículo 168 Salvo disposición en contrario, los diversos comprobantes contables y cuentas utilizados por la tesorería se presentarán al departamento de contabilidad local para recibirlos. Artículo 169 El formato y tamaño de fuente de los formularios correspondientes a las cuentas finales anuales del tesoro deberán cumplir con los requisitos del tesoro, los comprobantes especiales entre bancos y almacenes serán determinados por cada sucursal y el departamento comercial contable local de conformidad con el formato adjunto conforme al reglamento, y se unificará para toda la jurisdicción. Las demás cuentas y registros especiales del tesoro adoptarán el formato que se adjunta al presente reglamento, y se unificarán los tamaños de cada subtesorería; Sección 2.ª Sistema de Control Interno Artículo 10. Establece un sistema de responsabilidad de control interno y prevención de riesgos de la contabilidad de tesorería. El objetivo principal es establecer un sistema de responsabilidad de gestión de objetivos de control interno de cuatro niveles del gerente de contabilidad de tesorería, el supervisor de contabilidad de tesorería, el líder del departamento de tesorería y el director de tesorería (incluido el subdirector), e implementar el negocio de contabilidad de tesorería en todos los niveles paso a paso. . Es decir, el contador de tesorería es responsable ante el contador de tesorería; el contador de tesorería es responsable ante los líderes del departamento de tesorería y el jefe del departamento de tesorería es responsable ante el director y subdirector de tesorería; La tesorería de nivel inferior es responsable ante la tesorería de nivel superior. El artículo 11 establece un sistema de responsabilidad del director del Tesoro. El director y el subdirector del tesoro son responsables de organizar la tesorería en todos los niveles dentro de su jurisdicción para implementar estrictamente las "Reglas del Tesoro de la República Popular China" y sus reglas de implementación y otras regulaciones de tesorería relevantes, prevenir riesgos financieros y garantizar la operación segura y eficiente de la tesorería dentro de su jurisdicción de manera regular o irregular (no cada año) (Menos de dos veces) escuchar el informe de trabajo del departamento de tesorería para completar diversas tareas asignadas por el departamento superior en un; oportunamente, organizar inspecciones periódicas sobre la implementación del sistema de tesorería y resolver las dificultades y problemas en el trabajo de tesorería. Artículo 12 Establecer un sistema de responsabilidad de liderazgo para el departamento de tesorería. Los líderes del Departamento del Tesoro son responsables de organizar el Tesoro en todos los niveles dentro de su jurisdicción para implementar concienzudamente el "Reglamento del Tesoro de la República Popular China" y sus reglas de implementación y otras disposiciones relevantes del Tesoro para organizar la formulación de su implementación específica; medidas y métodos de acuerdo con los requisitos del sistema de tesorería y la situación real de la tesorería dentro de la jurisdicción; Organizar el personal del Departamento del Tesoro para manejar diversos negocios de manera oportuna y precisa, revisar los estados contables de la tesorería y otros materiales contables; , firmarlos o sellarlos, y ser responsable de la autenticidad e integridad del trabajo contable y los materiales contables del departamento de tesorería; ser responsable de organizar las inspecciones del departamento de tesorería y Los departamentos de tesorería de nivel inferior implementan el sistema y manejan los negocios de tesorería; relación entre la tesorería y los departamentos de finanzas e impuestos; informar al director de tesorería y al subdirector de forma regular o irregular; promover el desarrollo ordenado de los negocios de contabilidad de tesorería en la región; Artículo 13: Establecer un sistema de responsabilidad del supervisor contable de tesorería. El responsable de la contabilidad de tesorería debe verificar si el personal de contabilidad de tesorería cumple con sus funciones, si la organización contable, la configuración del libro de cuentas y el procesamiento contable están estandarizados y si existen peligros ocultos en puestos clave y problemas descubiertos durante la operación; La inspección debe realizarse de manera oportuna y los problemas importantes deben informarse a los líderes de inmediato. Artículo 14: Establecer un sistema de responsabilidad para los contadores de tesorería. El personal a cargo de diversos puestos de contabilidad de tesorería debe desempeñar concienzudamente sus funciones, implementar estrictamente diversos sistemas de tesorería y manejar diversos servicios de contabilidad de manera oportuna y precisa.