Medidas provisionales de la República Popular China para la gestión del crédito empresarial
Artículo 2: Estas Medidas se aplican a la recopilación y divulgación de información crediticia de las empresas registradas por la Aduana, así como a la determinación y gestión del estado crediticio de las empresas.
Artículo 3 La Aduana clasificará a las empresas en empresas certificadas, empresas de crédito general y empresas deshonestas según su situación crediticia, de conformidad con los principios de honestidad y confiabilidad, respeto de la ley y conveniencia, y abuso de confianza y. violación de las leyes, se aplicarán las medidas de gestión correspondientes.
Artículo 4 La empresa certificada es un operador certificado por la Aduana de China. La Aduana de China lleva a cabo el reconocimiento mutuo de los operadores certificados con las autoridades aduaneras de otros países o regiones de conformidad con la ley y proporciona la correspondiente facilitación del despacho de aduanas. medidas a empresas OEA mutuamente reconocidas.
Artículo 5 La Aduana, basándose en las necesidades de la construcción del sistema de crédito social y la cooperación internacional, establecerá mecanismos de cooperación con los departamentos nacionales pertinentes y las aduanas de otros países o regiones para promover el intercambio de información, el reconocimiento mutuo de la supervisión y la cooperación mutua. asistencia en la aplicación de la ley. Artículo 6 La Aduana recopilará la siguiente información que pueda reflejar el estado crediticio de importación y exportación de las empresas y establecerá un sistema de gestión de información crediticia empresarial: (1) Información de registro de la empresa en la aduana;
( 2) Importación y operaciones de exportación;
(3) información de reconocimiento mutuo OEA;
(4) información de la empresa en otros departamentos de gestión;
(5) otra información relacionada con la empresa importar y exportar.
Artículo 7 La Aduana, bajo la premisa de proteger los secretos de estado, los secretos comerciales y la privacidad personal, publicará la siguiente información crediticia empresarial:
(1) Información de registro de la empresa en la aduana;
(2) Determinación por parte de la Aduana del estado crediticio de la empresa;
(3) Información sobre sanciones administrativas de la empresa;
(4) Otra información empresarial que debe divulgarse .
El plazo para que la aduana divulgue información sobre sanciones administrativas empresariales es de 5 años.
La aduana publicará el método de consulta de información crediticia empresarial.
Artículo 8 Si los ciudadanos, personas jurídicas u otras organizaciones creen que la información crediticia corporativa anunciada por la aduana es inexacta, podrán presentar objeciones a la aduana y proporcionar materiales relevantes o materiales de respaldo. La Aduana realizará una revisión dentro de los 20 días siguientes a la fecha de recepción de la solicitud de objeción. Si los motivos de oposición planteados por ciudadanos, personas jurídicas u otras organizaciones son válidos, la aduana los aceptará. Artículo 9 Una empresa certificada deberá cumplir con las normas aduaneras para empresas certificadas.
Las normas empresariales de certificación aduanera se dividen en normas empresariales de certificación generales y normas empresariales de certificación avanzada, que son formuladas y emitidas por la Administración General de Aduanas.
Artículo 10 Si una empresa reúne alguna de las siguientes circunstancias, la aduana la determinará como empresa deshonesta:
(1) Dedicarse al contrabando o delitos de contrabando;
(2) El número de violaciones de las normas de supervisión aduanera por parte de una empresa que no ha declarado la aduana dentro de un año excede una milésima parte del número total de documentos relevantes, como declaraciones de aduana, listas de registro de entrada y salida, etc. el año anterior, y el monto de las sanciones administrativas impuestas por la aduana por más de dos infracciones supera los 654,38+0 10.000 yuanes, o el importe acumulado de las sanciones administrativas impuestas por la aduana supera los 6,5438+0 millones de yuanes;
El número de empresas de declaración aduanera que violan las normas de supervisión aduanera en un año supera el 0,5% del número total de votos en la lista de presentación de declaraciones aduaneras de entrada y salida en el año anterior, o El monto acumulado de sanciones administrativas impuestas por la aduana supera las 10.000 yuanes;
(3) Falta de pago de impuestos o multas;
(4) La tasa de error en la declaración de aduanas en el último trimestre fue mayor que la tasa de error promedio nacional en el mismo período la tasa es más de 1 veces;
(5) Después de la inspección in situ, se confirma que la información registrada por la empresa es inexacta y es imposible contactar a la empresa;
(6) La aduana suspende el negocio de declaración de aduanas de conformidad con la ley;
(7) Sospechoso de contrabando, violación de las normas aduaneras y negativa a cooperar con las investigaciones aduaneras;
(8) Obtener beneficios indebidos en nombre de la aduana u otras empresas;
(9) Información crediticia empresarial fraudulenta o falsificada;
(10) Otras empresas no confiables identificadas por la aduana .
Artículo 11 Si una empresa concurre cualquiera de las siguientes circunstancias, la aduana la reconocerá como empresa de crédito general:
(1) Empresa registrada por primera vez;
(2) ) La empresa certificada ya no cumple con las condiciones estipuladas en el Artículo 9 de estas Medidas, y las circunstancias enumeradas en el Artículo 10 de estas Medidas no han ocurrido;
(3) La administración de empresas no confiables será aplicable por un año, y las circunstancias enumeradas en el Artículo 10 de estas Medidas no han vuelto a ocurrir circunstancias especificadas en el Artículo 10;
Artículo 12 Una empresa solicita a la aduana la certificación empresarial, y la aduana certifica a la empresa de acuerdo con las normas de certificación empresarial de la aduana.
La aduana o la empresa solicitante pueden confiar a una agencia intermediaria social con calificaciones legales para certificar la empresa; si los resultados de la certificación de la agencia intermediaria son aprobados por la aduana, pueden usarse como referencia para determinar el crédito; situación de la empresa.
Artículo 13 La aduana deberá concluir la certificación dentro de los 90 días siguientes a la fecha de recepción de la solicitud de certificación por escrito de la empresa. En circunstancias especiales, el plazo de inspección y despacho aduanero podrá ampliarse hasta 30 días.
Artículo 14: La Aduana dará por terminada la certificación bajo cualquiera de las siguientes circunstancias:
(1) Sospechoso de contrabando o violación de las normas de supervisión aduanera y siendo investigado o investigado por la aduana;
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(2) Retirar voluntariamente la solicitud de certificación;
(3) Otras circunstancias que deban dar por terminada la certificación.
Artículo 15 La Aduana ajustará dinámicamente los resultados de la determinación del estatus crediticio empresarial.
La aduana recertifica a las empresas de certificación avanzada cada tres años y recertifica a las empresas de certificación general de vez en cuando. Las empresas que no hayan aprobado la certificación ya no serán administradas por la empresa certificada y no podrán solicitar volver a ser una empresa certificada dentro de un año; aquellas que no hayan aprobado la certificación avanzada pero cumplan con los estándares de las empresas certificadas generales serán administradas por la empresa certificada. empresas certificadas en general.
Si la empresa ha estado sujeta a gestión empresarial no confiable durante un año y no se han producido las circunstancias especificadas en el artículo 10 de estas Medidas, la aduana la ajustará a gestión empresarial de crédito general.
Una empresa deshonesta que se haya convertido en una empresa de crédito general en el plazo de un año puede solicitar a la aduana que se convierta en una empresa certificada. Artículo 16 Las empresas de certificación generales aplicarán los siguientes principios y medidas de gestión:
(1) La tasa de inspección de mercancías de importación y exportación es baja;
(2) Simplificar la aprobación de documentos de importar y exportar mercancías;
(3) Dar prioridad a los procedimientos de despacho de aduanas para las mercancías de importación y exportación;
(4) Otros principios y medidas de gestión prescritos por la Administración General de Aduanas.
Artículo 17 Además de los principios y medidas de gestión para las empresas de certificación generales, las empresas de certificación avanzada también aplican las siguientes medidas de gestión:
(1) Al determinar la clasificación de productos importados y las mercancías exportadas, categoría, valoración en aduana y origen u otras formalidades aduaneras, pasan por procedimientos de inspección y liberación;
(2) La aduana establece un coordinador para la empresa;
(3 ) Para aquellas empresas dedicadas al procesamiento de comercio que no implementan un sistema de registro de depósitos bancarios;
(4) OEA reconoce mutuamente las medidas de facilitación del despacho de aduanas proporcionadas por las aduanas nacionales o regionales.
Artículo 18 Los siguientes principios y medidas de gestión aduanera se aplican a empresas no confiables:
(1) La tasa de inspección de mercancías de importación y exportación es relativamente alta;
(2) Revisión clave de los documentos de importación y exportación de mercancías;
(3) Implementación de supervisión clave en el procesamiento del comercio y otros vínculos;
(4) Otros principios y medidas de gestión prescritos por la Administración General de Aduanas.
Artículo 19 Las medidas de gestión aplicables a las empresas de certificación avanzada son mejores que las de las empresas de certificación general.
Si los resultados de la determinación del estado crediticio de la empresa son inconsistentes y las medidas de gestión aplicables están en conflicto, la aduana implementará la gestión de acuerdo con el principio de "tomar lo más bajo".
Si una empresa certificada es archivada para investigación o investigación por sospecha de contrabando, la aduana suspenderá la aplicación de las medidas de gestión correspondientes y la gestionará como una empresa de crédito general.
Artículo 20 Si cambian el nombre de la empresa y el código de registro aduanero, se seguirán aplicando los resultados de la determinación aduanera y las medidas de gestión sobre el estado crediticio de la empresa.
En caso de cualquiera de las siguientes circunstancias, la empresa deberá realizar ajustes de conformidad con los siguientes principios:
(1) Si la empresa sobrevive y se divide, la empresa que sobrevive después de que la división herede los principales derechos de la empresa antes de la división y las obligaciones, se aplicará la determinación aduanera del estado crediticio de la empresa antes de la división y las medidas de gestión, y la empresa dividida restante se considerará como la primera registrada. empresa (2) Si la empresa se disuelve o divide, se considerará que la empresa dividida tiene la primera empresa registrada;
(3) Si una empresa es absorbida y fusionada, resulta la determinación del estado crediticio y; las medidas de gestión de la empresa superviviente después de la fusión se aplicarán a la empresa fusionada;
(4) Cuando las empresas se fusionen recientemente, la empresa fusionada se considerará como la primera empresa registrada. Artículo 21 Como base para determinar la situación crediticia de una empresa, los delitos de contrabando se determinarán con base en el momento en que la sentencia penal entre en vigor.
El contrabando y las violaciones de las normas aduaneras como base para determinar el estado crediticio de una empresa deben determinarse en función del momento en que se toma la decisión de sanción administrativa aduanera.
Artículo 22 El significado de los siguientes términos en estas Medidas es:
“Monto de la multa” se refiere a multas, confiscación de ingresos ilegales o confiscación de bienes, El valor total de los artículos .
“Impuestos atrasados” se refiere a los derechos de importación y exportación pagaderos sobre bienes y artículos importados y exportados que no han sido pagados durante más de tres meses desde el vencimiento del período de pago del impuesto y la importación y exportación. Enlaces cobrados por la aduana. La suma de los impuestos incluye los impuestos que deben pagarse además de las sanciones después de que la aduana determine que ha violado las normas de supervisión aduanera.
“Pago insuficiente de multas adeudadas” se refiere a aquellos que no han pagado multas aduaneras, confiscado ganancias ilegales y recuperado el valor equivalente de bienes y artículos de contrabando durante más de tres meses desde la expiración del plazo. especificado en la decisión de sanción administrativa aduanera.
"1 año" significa 12 meses consecutivos.
"Año" significa 1 año calendario.
Tanto "arriba" como "abajo" incluyen el número original.
“OEA” se refiere a una empresa que participa en la circulación internacional de mercancías de cualquier forma, cumple con las condiciones estipuladas en estas Medidas y Normas Empresariales de Certificación Aduanera y ha aprobado la certificación Aduanera.
Artículo 23 La Administración General de Aduanas es responsable de la interpretación de las presentes Medidas.
Artículo 24 Las presentes Medidas entrarán en vigor el 1 de diciembre de 2014. El 5 de noviembre de 2010 se derogaron al mismo tiempo las "Medidas para la Gestión Clasificada de Empresas" promulgadas por la Administración General de Aduanas N° 197.