Informe de autoexamen sobre rectificación especial de información financiera y contable falsa
Modelo de informe de autoexamen sobre rectificación especial de información falsa en contabilidad financiera
Sin darnos cuenta, el trabajo ha llegado a su fin Repasando el trabajo realizado durante un período de tiempo. la situación general es buena y mala, y el informe de autoexamen también es hora de seguir el ritmo del tiempo. ¡Creo que a todo el mundo le preocupa volver a escribir un informe de autoexamen! El siguiente es un modelo de informe de autoexamen sobre la rectificación especial de información falsa de contabilidad financiera que compilé para usted. Echemos un vistazo.
Informe de autoexamen sobre rectificación especial de información falsa en contabilidad financiera 1
Con base en el espíritu del documento, nuestra comisión realizará una revisión del trabajo contable básico de la unidad A partir de principios de diciembre y en base a la situación real de la unidad, después de un cuidadoso autoexamen, ahora informamos el autoexamen de la siguiente manera:
1. Ingresos y gastos financieros
En el proceso de trabajo financiero, esta unidad sigue estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad", establece libros contables de conformidad con la ley y garantiza su autenticidad e integridad, lleva la contabilidad, completa los comprobantes contables, registra los libros contables y prepara informes de contabilidad financiera basados en los hechos reales del negocio de la unidad. Las reglamentaciones financieras nacionales pertinentes se aplican estrictamente. Todos los asuntos comerciales que ocurren se registran y contabilizan de manera uniforme en libros contables establecidos de conformidad con la ley. La contabilidad se lleva a cabo de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado para garantizar que los datos sean correctos. verdadero y válido. Al organizar los gastos, priorícelos para garantizar las necesidades de gastos clave y regulares, que no solo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren los recursos financieros. De acuerdo con las diversas tareas de la oficina, si los recursos financieros son posibles, asegure los puntos clave y haga un resumen general. Arreglos. Gastos razonables.
2. Establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad
Con base en el trabajo real de la unidad, en el proceso de establecimiento e implementación del sistema de control y supervisión interna, Se formuló el "Sistema de Gestión de la Propiedad". Al establecer y mejorar varios sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones durante el proceso de trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, y fortalece la supervisión de la unidad. La supervisión y gestión de propiedades y materiales ha eliminado la aparición de varias lagunas y ha cumplido con los siguientes tres requisitos:
1. Aclarar las responsabilidades y autoridades del personal de contabilidad, el personal de aprobación y el personal de manejo. asegurar la coordinación mutua. Separarse y restringirse entre sí para aclarar responsabilidades y prevenir el fraude, de modo que todos los asuntos comerciales puedan llevarse a cabo de manera ordenada.
2. Aclarar los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, estandarizar el uso de diversos fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.
3. Gestión y uso de activos fijos
Para fortalecer la gestión y el uso de activos fijos, al comprar activos fijos, la adquisición debe realizarse en estricta conformidad con el gobierno. procedimientos de adquisición, y de acuerdo con las regulaciones pertinentes, establecer Al establecer y mejorar el sistema para verificar libros, cuentas y objetos físicos, el personal contable puede registrar, calcular, reflejar y verificar los cambios y saldos de diversas propiedades y montos en un momento oportuno. manera. Por un lado, el saldo de los bienes y dinero relevantes reflejados en los libros de cuentas debe ser consistente con el saldo real; por otro lado, mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales, se debe garantizar que las cuentas sean correctas; coherente. Ningún activo fijo no se registra en las cuentas, los bienes públicos se destinan a uso privado y otras irregularidades.
IV.Problemas
A través del autoexamen, nuestro comité todavía tiene algunas deficiencias en la gestión financiera y el proceso de trabajo financiero al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno. todavía no Para cumplir plenamente con los requisitos estipulados en la "Ley de Contabilidad", el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría aún no se han establecido y mejorado. En el futuro, debemos mejorar e implementar aún más el sistema en esta área. medidas más potentes y esforzarnos por trabajar más en este ámbito. Informe de autoexamen de rectificación especial de información falsa de contabilidad financiera 2
De acuerdo con el espíritu, nuestra oficina llevó a cabo un autoexamen serio de los ingresos y gastos financieros de la unidad en función de su propia situación real. El informe del examen ahora es el siguiente:
1. Mejorar la organización y fortalecer el liderazgo
Para garantizar el buen progreso de este autoexamen, nuestra oficina estableció un autoexamen y Equipo de inspección de autocorrección encabezado por el secretario de inspección disciplinaria para realizar activamente trabajos de autoexamen y autocorrección.
2. Inspección estricta y sin formalidades
Después de establecer el equipo de inspección, los líderes de la oficina exigieron estudiar cuidadosamente el espíritu de los documentos y realizar un autoexamen de acuerdo con el autoexamen. contenido. No siga las formalidades ni deje callejones sin salida, y descubra y resuelva los problemas existentes de manera oportuna.
3. Autoexamen serio y autocorrección oportuna
De acuerdo con los requisitos de la oficina, nuestra oficina monitoreará la implementación de las disciplinas financieras y políticas relacionadas por parte de la unidad, así como como el establecimiento, mejora e implementación del sistema interno de gestión financiera. Realización de autoexamen. Informe de autoexamen y autocorrección financiera.
1. Todos los fondos financieros de nuestra oficina se utilizan de acuerdo con el presupuesto y los gastos son verdaderos y conformes.
2. Administrar estrictamente los fondos especiales, garantizar que los fondos especiales se utilicen exclusivamente y que no haya interceptación, expropiación o apropiación indebida. Algunos de los gastos de recepción de fondos especiales relacionados con el trabajo son ligeramente superiores.
3. La recaudación de ingresos no tributarios es legal y conforme, y no existen cargos arbitrarios, multas arbitrarias ni retenciones de ingresos no tributarios.
4. Implementar concienzudamente la política de dos líneas de ingresos y gastos, y evitar el fenómeno de gastar dinero para cubrir ingresos y quedarse con ingresos y gastos.
5. Implementar seriamente la política estandarizada de asignaciones y subsidios y no otorgar bonificaciones ni subsidios fuera de las disposiciones de la política.
6. Las cuentas de los activos de propiedad estatal son consistentes, la contabilidad está estandarizada y no hay enajenación ilegal de activos de propiedad estatal ni retención de ingresos por enajenación.
7. Todos los fondos de las unidades de nuestra oficina se administran y contabilizan de manera centralizada y unificada, y no existen "cuentas no registradas" ni "pequeñas tesorerías".
8. Nuestra oficina ha establecido e implementado un sistema de supervisión y control interno basado en las condiciones reales de la unidad. El personal relevante cumple estrictamente las reglas y regulaciones durante el proceso de trabajo e implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos. .
A través de un autoexamen, nuestra oficina descubrió que las tarifas de entretenimiento para ciertos fondos especiales relacionados con el trabajo son ligeramente más altas. El equipo de inventario propuso que en futuros trabajos de recepción, debemos practicar la economía y controlar estrictamente los estándares de recepción. Informe de autoexamen sobre rectificación especial de información financiera y contable falsa 3
1. Implementación de actividades de rectificación
La empresa se basa en el [xx] N° 109 “Medidas Integrales para la Empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen" emitido por su oficina. De conformidad con los requisitos del "Aviso sobre la realización en profundidad de actividades especiales para estandarizar el trabajo básico de la contabilidad financiera" (en adelante, el "Aviso"), así como La descripción de temas específicos relevantes en el "Cuestionario" y las "Preguntas frecuentes", nuestra empresa realizó la primera encuesta antes del 20 de noviembre de 20xx. En la primera etapa del autoexamen, los problemas descubiertos durante el autoexamen fueron cuidadosamente. Se analizaron, se determinaron plazos específicos de rectificación y se aclaró el responsable de la rectificación. Hemos rectificado los problemas planteados durante la visita a la Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen en estricta conformidad con los requisitos. Para rectificar cuestiones relevantes, consultamos a la firma contable externa de la empresa para conocer sus opiniones y sugerencias. Esta rectificación se realizará a través de reuniones, correos electrónicos, inspecciones in situ, etc. para supervisar, dar seguimiento al avance de la rectificación e implementar la situación de rectificación.
2. Problemas descubiertos durante el autoexamen y estado de rectificación
De acuerdo con los objetivos y requisitos del "Aviso", el trabajo contable financiero básico de cada empresa debe cumplir con los siguientes requisitos :
(1) Cada empresa debe establecer una estructura organizativa de gestión financiera que cumpla con la normativa y se adapte al propio desarrollo de la empresa, de modo que las responsabilidades laborales sean claras, la autorización sea clara y razonable, los puestos incompatibles estén separados de entre sí y se restringen entre sí; el personal de contabilidad financiera tiene conocimientos y habilidades profesionales relevantes, y posee calificaciones contables, la empresa tiene arreglos institucionales para la educación de seguimiento para el personal de contabilidad financiera;
(2) Cada empresa, de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, establecerá y mejorará sistemas de gestión financiera y sistemas contables que estén en consonancia con las características operativas propias de la empresa y los mejorará continuamente, y aclarar el proceso de formulación y revisión del sistema y los procedimientos que deben implementarse en el proceso de toma de decisiones. El sistema debería incluir cláusulas de rendición de cuentas, que especifiquen claramente el alcance de la rendición de cuentas, normas específicas para la identificación de responsabilidades, medidas de castigo, organismos y procedimientos de rendición de cuentas, etc. La rendición de cuentas debería estar vinculada a la evaluación del desempeño. Cada empresa debe establecer un sistema de gestión de los responsables relacionados con la contabilidad financiera y estipular las condiciones, responsabilidades, autoridad, evaluación, etc. del responsable financiero y del responsable del departamento de contabilidad. El sistema de gestión de los responsables financieros y contables será revisado y aprobado por el directorio de la sociedad.
(3) Cada empresa debe fortalecer la construcción y gestión de sistemas de información financiera para garantizar la independencia de los sistemas de información financiera. No se les permite utilizar sistemas de información financiera con accionistas mayoritarios o controladores reales, ni tampoco. se permite utilizar accionistas mayoritarios o controladores reales para controlar los sistemas de información financiera. Los accionistas y controladores reales otorgan cualquier autoridad para consultar y modificar el sistema de información financiera de la empresa. El sistema de información financiera de la empresa debe cumplir con los requisitos de las normas pertinentes sobre informatización contable; las necesidades reales de la empresa; la empresa debe fortalecer la supervisión de los usuarios del sistema de información financiera y su gestión de permisos.
(4) Cada empresa debe fortalecer la estandarización del trabajo contable básico, completar los comprobantes de conformidad con los requisitos, archivar los archivos contables de manera oportuna y conservarlos de manera segura, debe mejorar efectivamente el nivel de contabilidad y; divulgación de información financiera y ser capaz de preparar de forma independiente estados financieros consolidados y notas a los estados financieros deben formularse políticas contables claras y apropiadas de acuerdo con las "Normas de contabilidad para empresas comerciales" y las regulaciones pertinentes, combinadas con las características de la industria en; en que opera la empresa y sus propias características de producción y operación, y se revelan detalladamente en las notas a los estados financieros. Las principales disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales reemplazan las políticas contables de la empresa.
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