El titular de la patente, Li Hao.

1. Punto 1 (1) Defecto de control interno: “El almacén presenta una solicitud por escrito para la adquisición de materiales. Cuando llegan los materiales comprados, tanto los custodios del almacén, Lin como Lai, son responsables de verificarlos y colocarlos en el almacén y realizar el inventario final; realizado por los custodios del almacén Lin y Lai * * *Responsable". Explicación sencilla: según los principios de auditoría internacionales, la misma persona o grupo de personas no puede ser responsable de la adquisición, la aceptación y el inventario al mismo tiempo.

(2) Adquisición de equipos "El departamento de compras determina la demanda y presenta una solicitud de compra de equipos"; "El departamento de compras emite un aviso de pago y lo envía al departamento de finanzas para los procedimientos de pago". p>

Explicación simple Las siguientes razones: De acuerdo con los principios de auditoría internacionales, no hay ningún departamento de gestión de equipos involucrado en estas dos etapas.

2. De acuerdo con los principios de auditoría internacional, el auditor hizo bien en dar prioridad a la lista de partes relacionadas, pero descubrió que las partes no relacionadas de la Compañía A habían inflado la transferencia de capital de China en más de 20 millones. .

El valor de Xing Company requiere una verificación adicional para determinar el impacto de la evaluación del riesgo de incorrección y las contramedidas.

De acuerdo con los principios de la auditoría internacional, ¡se puede determinar que 9,5 millones de 98 millones son básicamente adecuados!

4. De acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, no existe riesgo de incorrección material mencionada en el punto 3.

El punto 4 es una deficiencia importante: los activos (activos intangibles) en los estados financieros deben revaluarse; las partidas de costos también deben verificarse cuidadosamente. Si hay cuentas pendientes de pago, se debe hacer una provisión para impagos. y el patrimonio de la empresa debe ser Provisión para pérdidas.

¡Para tu referencia!