Texto completo de las Medidas de Implementación de Pensiones Personales (Interpretación del texto completo de las Medidas de Implementación de Pensiones Personales)
El Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social emitió [2022] No. 70
Los Departamentos de Recursos Humanos y Seguridad Social y los Departamentos de Finanzas de todas las provincias, regiones autónomas, municipios directamente dependientes del Gobierno Central y Producción de Xinjiang y Cuerpo de Construcción; las Oficinas Estatales de Impuestos de todas las provincias, regiones autónomas, municipios directamente dependientes del Gobierno Central y ciudades bajo planificación estatal separada, todas las oficinas reguladoras de banca y seguros, y todas las Oficinas Reguladoras de Valores:
En orden; Para implementar los "Dictamenes de la Oficina General del Consejo de Estado para la Promoción del Desarrollo de las Pensiones Personales", hemos formulado las "Medidas de Implementación de las Pensiones Personales", que ahora se les entregan a ustedes, impleméntelas concienzudamente. Si encuentra nuevas situaciones y problemas durante la implementación, infórmelo a las autoridades competentes de manera oportuna.
Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social y Ministerio de Finanzas
Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China Comisión Reguladora Bancaria de China
Comisión Reguladora de Valores
65438+26 de octubre de 2022
Medidas de Implementación de Pensiones Personales
Capítulo 1 Disposiciones Generales
El artículo 1 es para implementar el “Reglamento de la Oficina General del Consejo de Estado sobre "Opiniones sobre la Promoción del Desarrollo de las Pensiones Personales", fortalecer la gestión del negocio de pensiones personales, estandarizar los procedimientos operativos de las pensiones personales y formular estas medidas de implementación.
Artículo 2 La pensión personal se refiere a un sistema respaldado por políticas gubernamentales, participación voluntaria de individuos, operación orientada al mercado y funciones complementarias del seguro de pensiones. Las pensiones personales implementan un sistema de cuenta personal y el pago corre íntegramente a cargo del asegurado. Elija de forma independiente comprar productos financieros como depósitos de ahorro, productos financieros, seguros de pensiones comerciales y fondos públicos. Aquellos que cumplan con las condiciones serán acumulados en su totalidad y disfrutarán de políticas fiscales preferenciales de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes.
Artículo 3: Estas Medidas se aplican a los participantes de pensiones personales, las plataformas de servicios de gestión de información de pensiones personales organizadas por el Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social, las plataformas de la industria financiera, las instituciones financieras participantes y los departamentos gubernamentales pertinentes.
Los participantes en pensiones personales deben ser trabajadores que participen en el seguro de pensión básico de mi país para empleados urbanos o en el seguro de pensión básico para residentes urbanos y rurales. La plataforma de la industria financiera es una plataforma de información empresarial organizada por las autoridades reguladoras financieras. Las instituciones financieras participantes incluyen bancos comerciales determinados por la Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China para abrir negocios de cuentas de fondos de pensiones personales, así como emisores de productos de pensiones personales y agencias de ventas determinadas por las autoridades reguladoras financieras.
La cuarta plataforma de información conecta a los bancos comerciales, las plataformas de la industria financiera y los departamentos gubernamentales relevantes para brindar apoyo para la implementación de pensiones personalizadas, supervisión dentro de las responsabilidades de los departamentos participantes y orientación macro gubernamental.
La plataforma de información proporciona a los participantes una pensión personal a través de portales nacionales de servicios unificados en línea o bancos comerciales, como la Plataforma del Servicio Nacional de Seguridad Social, la Plataforma Nacional de Servicios Gubernamentales de Recursos Humanos y Seguridad Social, tarjetas electrónicas de seguridad social y 12333 APP El servicio ayuda a los participantes a abrir cuentas de pensiones personales, consultar sobre montos de pago de cuentas de fondos de pensiones personales, información de activos personales y productos de pensiones personales, y proporcionar certificados relacionados con impuestos de acuerdo con las necesidades de los participantes.
Artículo 5: Cada departamento participante deberá supervisar la implementación de las pensiones personales, las instituciones financieras participantes y los productos de pensiones personales de acuerdo con sus responsabilidades. Todas las regiones deben fortalecer el liderazgo, tomar medidas cuidadosas, realizar amplia publicidad y promover el desarrollo de las pensiones personales de manera constante y ordenada.
Capítulo 2 Proceso de Participación
Artículo 6 Para participar en una pensión personal, el asegurado deberá abrir una pensión personal en la plataforma de información a través del portal nacional unificado de servicios en línea o cuentas de canales de bancos comerciales. otras agencias de venta de productos de pensiones personales pueden ayudar a los participantes a abrir cuentas de pensiones personales en línea en la plataforma de información a través de canales bancarios comerciales.
Las cuentas de pensiones personales se utilizan para registrar y gestionar información de identidad personal. Están asociadas al seguro de pensiones básico y registran el pago, la inversión, la recaudación, la deducción y el pago del impuesto sobre la renta personal de las pensiones personales. participantes La base para que las personas participen en pensiones personales y disfruten de políticas fiscales preferenciales.
Artículo 7 Los participantes pueden elegir un banco comercial para abrir o designar su propia cuenta de fondo de pensiones personal única, o designarla a través de otras instituciones calificadas de venta de productos de pensiones personales.
Como cuenta de fondo especial, la cuenta del fondo de pensiones personal se administra con referencia a la cuenta Tipo II en la cuenta de liquidación bancaria personal en RMB.
Las cuentas de fondos de pensiones personales están vinculadas a las cuentas de pensiones personales para proporcionar a los participantes servicios tales como depósito de fondos, registro de límites de pago, inversión en productos de pensiones personales, pago de pensiones personales, pago de impuestos sobre la renta personal, consulta de información sobre fondos y patrimonio relacionada, etc.
Artículo 8 El pago máximo anual de pensión personal por parte de una persona asegurada es de 12.000 yuanes, y el pago anual por parte de una persona asegurada no excederá el límite máximo. El Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social y el Ministerio de Finanzas ajustarán el límite superior del monto del pago de manera oportuna en función de factores como el nivel de desarrollo económico y social y el desarrollo del sistema de seguro de pensiones multinivel.
Artículo 9 Los asegurados pueden pagar mensualmente, a plazos o anualmente. El importe del pago se acumula en un año natural y se recalcula al año siguiente.
Artículo 10 Los participantes pueden decidir de forma independiente el plan de inversión de sus cuentas de fondos de pensiones personales, incluidos los tipos de inversión y los montos de inversión de los productos de pensiones personales.
Artículo 11 El asegurado puede cambiar cuentas de fondos de pensiones personales entre diferentes bancos comerciales. Cuando los participantes cambian sus cuentas de fondos de pensiones personales, deben enviarlas al banco comercial original y abrir una nueva cuenta de fondos de pensiones personales en el nuevo banco comercial después de la confirmación por parte de la plataforma de información.
Después de cambiar la cuenta del fondo de pensiones personal del participante, la plataforma de información proporcionará al banco comercial original la nueva cuenta del fondo de pensiones personal y la información bancaria, y proporcionará al nuevo banco comercial información sobre el pago restante del participante. cantidad para el año. Las instituciones financieras participantes, de acuerdo con los requisitos de los participantes y las reglas comerciales pertinentes, manejarán los procedimientos para la transferencia de fondos de las cuentas originales y la transferencia de productos de pensiones personales en poder de los participantes.
Artículo 12 La cuenta del fondo de pensiones personal se cierra y el asegurado puede recibir una pensión personal mensualmente, a plazos o en una sola suma si cumple una de las siguientes condiciones.
Alcanzar la edad para recibir la pensión básica;
Pérdida total de la capacidad;
Establecerse en el extranjero;
Otras circunstancias estipuladas por el Estado.
Artículo 13 Si el asegurado ha recibido una pensión básica, podrá solicitar una pensión personal a un banco comercial. Después de aceptar la solicitud, el banco comercial verificará las calificaciones del participante a través de la plataforma de información, obtendrá la cuenta bancaria de la tarjeta de seguro social personal del participante, completará la retención y el pago del impuesto sobre la renta personal de acuerdo con el método elegido por el participante y luego transferirá los fondos al propio participante.
Los asegurados que reúnan las condiciones para recibir pensiones personales, si pierden completamente la capacidad de trabajar, se establecen en el extranjero o en otras circunstancias estipuladas por el Estado, pueden presentar la conclusión de la evaluación de capacidad laboral y el certificado de liquidación en el extranjero a un banco comercial. Después de que el banco comercial lo revise y lo envíe a la plataforma de información para su verificación y archivo, se encargará de los procedimientos de cobro para los participantes.
El artículo 14 anima a los asegurados a recibir pensiones personales a largo plazo.
Cuando el asegurado recibe el pago mensual, puede recibirlo mensualmente según el número de meses que determine el seguro básico de pensión, o puede recibirlo mensualmente según el número de meses que elija hasta que final del pago; o puede recibirlo mensualmente según el número fijo que él mismo determine. El monto se cobra mensualmente hasta su total cobro.
Los participantes que opten por recibir a plazos deberán seleccionar el periodo de cobro, especificar el número o método de cobro y cobrar hasta el final.
Artículo 15 Si el asegurado fallece, los bienes de su cuenta personal de fondo de pensiones pueden ser heredados.
Si la tarjeta de seguridad social del asegurado se cancela por motivos tales como radicación en el extranjero o fallecimiento, el banco comercial transferirá los fondos de la cuenta del fondo de pensiones personal del asegurado a la cuenta del fondo designada. por el asegurado o sus herederos.
Artículo 16 Si el participante completa la transferencia de fondos de la cuenta del fondo de pensiones personal, o se han cobrado los fondos en la cuenta, el banco comercial cancelará la cuenta del fondo.
Capítulo 3 Envío y gestión de información
Artículo 17 La plataforma de información implementa una gestión unificada y centralizada de cuentas de pensiones personales y datos comerciales, e integra información básica del seguro de pensiones y tarjetas de seguridad social Asociación de información apoya el monitoreo de la implementación del sistema y el soporte de decisiones.
Artículo 18 Los bancos comerciales presentarán sin demora la información pertinente sobre las cuentas de fondos de pensiones personales a la plataforma de información. Incluya específicamente:
Información personal básica. Incluyendo información de identidad personal, información de cuentas de fondos de pensiones personales, etc.
Información de inversión en productos relacionados. Incluyendo información de transacciones de productos e información de activos;
Información de fondos. Incluyendo información de pago, información de transferencia de fondos, información de transferencia de activos relacionados, información de cobranza, información de pago del impuesto sobre la renta personal, información de saldo de fondos, etc.
Artículo 19 Los bancos comerciales deben interactuar con plataformas de información de acuerdo con los procesos comerciales y los requisitos de puntualidad de la información, incluida la verificación en tiempo real y el procesamiento por lotes programado:
Los bancos comerciales están manejando seguros de pensiones personales Al abrir , cambiar, cancelar cuentas de fondos y operaciones de recaudación de fondos, verificar el estado de participación del seguro de pensión básico de las personas aseguradas, la singularidad de las cuentas de seguro de pensión personal y las cuentas de fondos en tiempo real y enviar información relevante;
Después de completar Para la apertura, el pago y el cobro de cuentas de fondos de pensiones personales y la prestación de servicios como transferencias de fondos relacionados con transacciones de productos de pensiones personales, los bancos comerciales presentarán información relevante en lotes de forma regular.
Artículo 20 La plataforma de la industria financiera deberá enviar los siguientes datos a la plataforma de información de manera oportuna.
Información básica sobre emisores y organizaciones de venta de productos de pensiones personales;
Información básica sobre productos de pensiones personales;
Información de transacciones, datos de información de activos, etc. Productos de pensiones personales relacionados con la inversión de los participantes.
Artículo 21 Las plataformas de información deben proporcionar especificaciones técnicas a los bancos comerciales y las plataformas de la industria financiera de manera oportuna para garantizar un acoplamiento fluido.
Promover el intercambio de información entre la plataforma de información y los departamentos relevantes para brindar soporte para estandarizar la implementación del sistema, implementar la supervisión comercial y optimizar la experiencia del servicio.
Capítulo 4 Gestión de cuentas de fondos de pensiones personales
Artículo 22 Los bancos comerciales deben completar el acoplamiento del sistema con plataformas de información y plataformas de la industria financiera, y manejar negocios de pensiones personales después de pasar la inspección de aceptación.
Artículo 23 Los bancos comerciales podrán abrir cuentas personales de fondos de pensiones para los partícipes a través de sus propias ventanillas o canales electrónicos.
Cuando un banco comercial abra una cuenta de fondo de pensiones personal para un participante, deberá completar la verificación de la cuenta de fondo de pensiones personal a través de la plataforma de información.
Los bancos comerciales también pueden verificar el certificado del seguro de pensión básico o el registro de derechos personales del asegurado proporcionado por la agencia de seguro social, y abrir una cuenta de fondo de pensión personal para el asegurado después de informar a la plataforma de información. Vincular a una cuenta de pensión personal.
Artículo 24 Al abrir una cuenta de fondo de pensiones personal, los participantes deberán proporcionar documentos de identidad válidos y otros materiales a los bancos comerciales de acuerdo con los requisitos de las autoridades reguladoras financieras.
Cuando los bancos comerciales abren cuentas de fondos de pensiones personales para los participantes, deben cumplir estrictamente las regulaciones pertinentes.
Artículo 25 Las cuentas de fondos de pensiones personales respaldarán el pago de los participantes a través de cuentas de liquidación de bancos comerciales, instituciones de pago no bancarias, efectivo, etc. Los bancos comerciales deben proporcionar a los participantes y a las instituciones de venta de productos de pensiones personales servicios de transferencia de fondos relacionados con transacciones de productos de pensiones personales.
Artículo 26 Los bancos comerciales registrarán el monto del pago de las cuentas de fondos de pensiones personales en tiempo real. Si el monto del pago excede el límite superior del año en curso, se enviará un recordatorio y la solicitud no será aceptada. .
Artículo 27 Los bancos comerciales registrarán la información de los productos de transacciones de los participantes en función de los resultados de las transacciones de los productos de pensiones personales pertinentes.
Artículo 28 Los bancos comerciales proporcionarán servicios de cambio para las cuentas de fondos de pensiones personales de los asegurados y ayudarán en la conexión de cuentas nuevas y antiguas y en la cancelación de cuentas antiguas. El banco comercial original y el nuevo banco comercial deben completar la verificación de la cuenta, los cambios de cuenta, la transferencia de activos y el envío de información a través de la plataforma de información.
Artículo 29 Los bancos comerciales tratarán los fondos transferidos de manera diferente y el monto del pago anual de los fondos transferidos se calculará de manera acumulativa.
Artículo 30: Los bancos comerciales no manejarán procedimientos de cambio de cuenta para depósitos en el mismo día en cuentas de fondos de pensiones personales. Durante el período de cambio de cuenta de fondo, la cuenta de fondo de pensiones personal original no puede manejar depósitos, inversiones y retiros.
Artículo 31 Al realizar negocios con cuentas de fondos de pensiones personales, los bancos comerciales cumplirán equitativamente los requisitos de los emisores y agencias de ventas de productos de pensiones individuales.
Artículo 32: Los bancos comerciales conservarán toda la información de las cuentas personales de fondos de pensiones durante al menos quince años a partir de la fecha de cancelación de la cuenta.
Capítulo 5 Instituciones de Pensiones Personales y Gestión de Productos
Artículo 33 Los productos de pensiones personales y sus instituciones de distribución y venta serán determinados por las autoridades reguladoras financieras pertinentes. Los productos de pensiones personales y la información de sus emisores deben publicarse en la plataforma de información y en la plataforma de la industria financiera el mismo día.
Artículo 34: Los productos de pensiones personales deben tener las características básicas de operación segura, vencimiento estable, estandarización de objetivos y preservación del valor a largo plazo.
Artículo 35 Los bancos comerciales, los emisores de productos de pensiones personales y las agencias de ventas establecerán y mejorarán sistemas de gestión empresarial de acuerdo con las regulaciones pertinentes, incluidos, entre otros, servicios de cuentas de fondos de pensiones personales, gestión de productos, gestión de ventas y cooperación. Gestión organizacional, divulgación de información, etc. Si un banco comercial descubre irregularidades, riesgos relacionados u otros problemas en la implementación de pensiones personales, deberá informarlo a las autoridades reguladoras de manera oportuna y tomar medidas de acuerdo con las regulaciones.
Artículo 36 A menos que se disponga lo contrario, las transacciones de fondos involucradas en transacciones de productos de pensiones personales deben iniciarse desde la cuenta del fondo de pensiones personal y devolverse a la cuenta del fondo de pensiones personal.
Artículo 37 Las instituciones de emisión y venta de productos de pensiones personales proporcionarán a los participantes servicios convenientes, como suscripción y reembolso, y apoyarán a los participantes en la conversión de productos con la premisa de cumplir con las normas regulatorias y los contratos de productos.
Artículo 38 El interés sobre los fondos no invertidos en una cuenta de fondo de pensiones personal se calculará de acuerdo con la tasa de interés de depósito y el método de cálculo de intereses acordado entre el banco comercial y el individuo.
Artículo 39: Las agencias de venta de productos de pensiones personales tomarán como principio la "idoneidad de las ventas", comprenderán las preferencias de riesgo, la percepción del riesgo y la tolerancia al riesgo de los participantes de acuerdo con la ley y proporcionarán advertencias de riesgo. Recomendar proactivamente productos de pensiones personales a los participantes que excedan su tolerancia al riesgo.
Capítulo 6 Divulgación de información
Artículo 40 El Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social y el Ministerio de Hacienda resumirán y divulgarán el estado de implementación de las pensiones personales, incluidas, entre otras, las número de asegurados, estado de acumulación y recaudación de fondos, datos de inversión y operación de productos de pensiones personales, etc.
Artículo 41 La divulgación de información se basará en la protección de los intereses de los participantes, asegurando que la información divulgada sea verdadera, exacta y completa, y no contendrá registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.
Capítulo 7 Supervisión y Gestión
Artículo 42 El Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social y el Ministerio de Hacienda, de acuerdo con sus competencias, formularán las configuraciones de cuentas, montos de pago, y condiciones para recibir pensiones personales, políticas específicas como incentivos fiscales, y supervisar el funcionamiento de las pensiones personales. Las autoridades tributarias realizan la recaudación de impuestos y la gestión de las pensiones personales de conformidad con la ley.
Artículo 43 El Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social desempeñará sus funciones de supervisión del funcionamiento diario de la plataforma de información y estandarizará el proceso de intercambio de información entre la plataforma de información y los bancos comerciales, las plataformas de la industria financiera y el gobierno pertinente. departamentos.
Artículo 44 El Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social, el Ministerio de Hacienda y el departamento tributario podrán tomar las siguientes medidas en el desempeño de sus funciones de supervisión diaria:
Consulta, registro, copia e investigación Diversos contratos y otra información comercial sobre negocios de pensiones personales relacionados con el asunto;
Solicite a las instituciones e individuos involucrados en la investigación que expliquen los problemas relevantes y proporcionen materiales de apoyo relevantes;
Otras leyes, reglamentos y medidas prescritas por el estado.
Artículo 45 La Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China (en adelante, la Comisión Reguladora de Seguros de China) y la Comisión Reguladora de Valores de China (en adelante, la Comisión Reguladora de Valores de China) formularán políticas de apoyo respectivamente de acuerdo a sus responsabilidades y aclarar las instituciones financieras participantes Las listas, los procesos comerciales, las condiciones de los productos de pensiones personales, la presentación de información reglamentaria y otros requisitos regulan el negocio de pensiones personales y la inversión en pensiones personales en el negocio de fondos recaudados públicamente de las instituciones bancarias y de seguros. Realizar deberes regulatorios de conformidad con la ley con respecto a actividades comerciales como la emisión y venta de productos de pensiones personales por parte de las instituciones financieras participantes, instar a las instituciones financieras participantes a optimizar productos y servicios, proporcionar advertencias de riesgo de productos y fortalecer la educación de los inversores.
Si las instituciones financieras participantes violan estas Medidas, la Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China y la Comisión Reguladora de Valores de China tomarán medidas de acuerdo con la ley.
Artículo 46 La Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China y la Comisión Reguladora de Valores de China desempeñarán funciones regulatorias sobre las operaciones diarias del negocio de pensiones personales de las plataformas de la industria financiera.
Artículo 47: Todos los departamentos participantes deben fortalecer la comunicación, comprender rápidamente las opiniones y sugerencias de todos los ámbitos de la vida sobre las pensiones personales a través de canales en línea y fuera de línea, y atender consultas y quejas durante la implementación de las pensiones personales.
Artículo 48 Las instituciones participantes cooperarán activamente con las inspecciones y proporcionarán verazmente información relevante. No rechazarán, obstruirán ni evadirán las inspecciones, y no mentirán, ocultarán ni destruirán pruebas y materiales relevantes.
Artículo 49 Si una institución participante viola estas Medidas o las leyes y reglamentos pertinentes, será tratada por el Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social, el Ministerio de Hacienda y las autoridades tributarias según la división de responsabilidades.
Capítulo 8 Disposiciones complementarias
Artículo 50 La Comisión Reguladora de Seguros del Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social trabajará con los departamentos pertinentes para coordinar el trabajo piloto de la pensión comercial personal con impuestos diferidos. seguros y pensiones personales.
Artículo 51 Las presentes Medidas entrarán en vigor a partir de la fecha de su promulgación.
Artículo 52: El Ministerio de Recursos Humanos y Seguridad Social, el Ministerio de Finanzas, la Administración Estatal de Impuestos, la Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China y la Comisión Reguladora de Valores de China son responsables de la interpretación de estas Medidas de conformidad con sus funciones.