Las pequeñas y medianas empresas enfrentan riesgos legales
1. Problemas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas
(1) Falta de una dirección clara del desarrollo industrial y falta de justificación científica para la inversión en proyectos
En primer lugar, la búsqueda unilateral de industrias "calientes", independientemente de las condiciones objetivas y las propias capacidades, ignoran el impacto del macrocontrol nacional en el desarrollo empresarial. En segundo lugar, falta una planificación científica y un despliegue de la escala de inversión, la estructura de financiación, el ciclo de construcción y las fuentes de financiación del proyecto, y faltan previsiones fiables del flujo de caja que se producirá durante la construcción y operación del proyecto. así que se lanzó rápidamente. Una vez que el país fortalezca el control macroeconómico y endurezca el crédito bancario, de modo que los fondos para la construcción no puedan recibirse según lo previsto, las empresas enfrentarán un dilema e incluso causarán enormes pérdidas económicas. En los últimos años, debido a dificultades financieras, los proyectos de acero, aluminio electrolítico, cemento y otros invertidos por muchas empresas han sido "cortados" para su venta o se han convertido en "proyectos en construcción" permanentes. No sólo las propias empresas han pagado un alto precio. precio, pero algunos bancos también se han visto arrastrados al atolladero.
(2) Falta de fondos y dificultades de financiación
En la actualidad, las pequeñas y medianas empresas de mi país encuentran muchas dificultades en el proceso de financiación debido a su pequeña escala de inversión y bajo capital. y composición tecnológica, que restringe el financiamiento de las pequeñas y medianas empresas. Por un lado, la principal razón de las dificultades de financiación proviene de la calidad de la propia empresa. Las pequeñas y medianas empresas son de pequeña escala, carecen de fondos propios, tienen poca credibilidad y, en general, tienen bajas calificaciones crediticias. Por otro lado, los bancos comerciales estatales tienen una autoridad de aprobación demasiado centralizada para los préstamos de inversión en activos fijos. , la proporción de préstamos morosos es elevada, lo que dificulta el cobro de los préstamos. En la actualidad, el sistema de garantía de crédito del país para pequeñas y medianas empresas no es perfecto, lo que hace imposible que las instituciones financieras impidan eficazmente las malas prácticas comerciales. Para reducir los riesgos crediticios, las instituciones financieras deben actuar con cautela. En segundo lugar, las pequeñas y medianas empresas no tienen canales de financiación privados. En áreas con una gran cantidad de inversión privada, la mayoría de los métodos de financiación privada se utilizan para resolver problemas de financiación, basándose exclusivamente en crédito personal y altas tasas de interés. Los costos de financiación son muy altos y los riesgos relativamente mayores. Por tanto, las pequeñas y medianas empresas padecen una grave falta de fondos y una capacidad de inversión relativamente débil, lo que obstaculiza su desarrollo.
(3) Modelo de gestión rígido y conceptos de gestión obsoletos
Por un lado, el modelo de gestión típico de las pequeñas y medianas empresas es un alto grado de unidad de propiedad y gestión. Los inversores de la empresa también son operadores. Esto tiene un impacto negativo en la gestión financiera de las empresas. Un número considerable de pequeñas y medianas empresas son individuales y privadas. En estas empresas, la gestión centralizada y la gestión familiar de los líderes empresariales son graves y carecen de una comprensión e investigación adecuadas de los métodos teóricos de gestión financiera, lo que da como resultado una gestión financiera caótica, un seguimiento financiero laxo y una distorsión de la información contable. Las empresas no establecen o no pueden establecer departamentos de auditoría interna. Incluso si lo hicieran, es difícil garantizar la independencia de las auditorías internas. Por otro lado, los directivos de las empresas tienen una capacidad y una calidad de gestión deficientes y sus ideas de gestión están atrasadas. Por sus propias razones, algunos gerentes de empresas no logran incorporar la gestión financiera en el mecanismo eficaz de la gestión empresarial y carecen de conceptos modernos de gestión financiera, lo que hace que la gestión financiera pierda su debido estatus y papel en la gestión empresarial.
(4) La base de gestión es débil y el control interno no es estricto.
Debido a que el modelo de gestión de las pequeñas y medianas empresas integra derechos de propiedad y gestión, las empresas son muy subjetivas en la toma de decisiones y la gestión, y carecen de un conjunto de métodos de control financiero estandarizados y operables. En primer lugar, una gestión laxa del efectivo da como resultado fondos inactivos o insuficientes. En segundo lugar, la rotación de las cuentas por cobrar es lenta y resulta difícil recaudar fondos. La razón es que no existe una política crediticia estricta ni medidas de cobro efectivas, por lo que las cuentas por cobrar no pueden cobrarse ni convertirse en deudas incobrables. En tercer lugar, el control de inventarios es débil, lo que resulta en fondos lentos. Cuarto, el dinero es más importante que cualquier otra cosa y los activos se pierden gravemente. Muchos gerentes de pequeñas y medianas empresas administran mal las materias primas, los productos semiacabados y los activos fijos, y tienen responsabilidades de gestión financiera poco claras, lo que genera un grave desperdicio de activos.
(5) La calidad del personal contable es baja, falta personal de gestión financiera superior y la organización financiera no es razonable.
La mayoría del personal contable de las pequeñas y medianas empresas no ha recibido una educación especializada y sistemática, y el fenómeno de trabajar sin un certificado es extremadamente grave. No existe separación entre finanzas y contabilidad. No existe un administrador financiero a tiempo completo, y las funciones de gestión financiera las desempeñan a tiempo parcial contadores o ejecutivos corporativos, lo que resulta en una gestión interna caótica y responsabilidades poco claras.
2. Contramedidas y sugerencias para fortalecer la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas
(1) Estar orientado al mercado y adoptar estrategias de inversión científicas
Por un lado, las pequeñas y medianas empresas deben gestionar las finanzas con prudencia y ampliar la escala de manera oportuna para evitar riesgos de inversión. El proceso de crecimiento de las pequeñas y medianas empresas está lleno de riesgos. La gestión financiera estable y la inversión científica son las claves para el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. Deben evitarse activamente los proyectos de alto riesgo y los programas arriesgados con decisiones inciertas. En la práctica, las pequeñas y medianas empresas deberían hacer todo lo posible para adoptar modelos de inversión a corto y mediano plazo, fortalecer la investigación y demostración de proyectos de inversión y optimizar continuamente los planes de inversión. Además, debemos aprovechar las oportunidades favorables para lograr el desarrollo y ampliar la escala. El segundo es concentrarse en las ventajas y operar profesionalmente. Las PYME son más débiles y, por lo tanto, a menudo no pueden gestionar múltiples productos para diversificar los riesgos. Sin embargo, pueden centrar sus esfuerzos en la especialización eligiendo segmentos de mercado que permitan a la empresa aprovechar sus fortalezas, aumentar la participación de mercado y lograr el éxito comercial.
En tercer lugar, debemos utilizar nuestros propios productos para llenar los vacíos en el mercado, aprovechar al máximo las características flexibles de las pequeñas empresas y seguir el principio de "nadie tiene lo que yo tengo" para encontrar vacíos en el mercado para la inversión, y así ampliando el espacio y desarrollándose en una dirección profesional. Por otra parte, la inversión de las pequeñas y medianas empresas debería ser principalmente inversión interna. Uno es la inversión en la producción de prueba de nuevos productos. La cuota de mercado de productos de las pequeñas y medianas empresas es limitada y los productos estrella de la empresa también tienen un ciclo de vida determinado. Si constantemente se lanzan nuevos productos al mercado y se eliminan constantemente los viejos, siempre será invencible en la competencia del mercado. En segundo lugar, debemos prestar atención a la inversión en renovación de equipos tecnológicos y considerar la renovación de equipos tecnológicos como una estrategia a largo plazo de la empresa. En tercer lugar, la inversión en recursos humanos, especialmente en talentos técnicos y de gestión, es el arma mágica para que las empresas ganen. Se puede introducir talento mediante la contratación; las habilidades y la calidad del personal interno existente también se pueden mejorar mediante la capacitación.
(2) Optimizar el entorno externo de las empresas y ampliar sus canales de financiación.
1. El gobierno debe mejorar las leyes, regulaciones y políticas relacionadas que conduzcan al desarrollo de las pequeñas y medianas empresas lo antes posible. En la actualidad, China ha emitido "Varias opiniones sobre políticas para alentar y promover el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas" y la "Ley de promoción de las pequeñas y medianas empresas", lo que demuestra que China ha logrado algunos logros en este sentido. campo. Se espera que el gobierno pueda acelerar el proceso, mejorar continuamente las políticas y regulaciones y brindar a las pequeñas y medianas empresas más oportunidades para competir en igualdad de condiciones. Las pequeñas y medianas empresas pueden establecer instituciones financieras, como fondos para pequeñas y medianas empresas, etc., ampliando así los canales de financiación de las empresas y resolviendo en cierta medida el problema de las dificultades financieras.
2. Establecer un sistema de garantía de crédito para las pequeñas y medianas empresas. La garantía de crédito para pequeñas y medianas empresas es una organización intermediaria cuyo objetivo es la prestación de servicios. El cobro de comisiones de garantía no debería hacerse a expensas del aumento de los costos de financiación para las PYME. En el proceso de establecimiento de un sistema de garantía de crédito, el sistema de garantía de crédito debe combinarse con otras formas para brindar servicios diversificados para las garantías de financiamiento corporativo, brindando así más oportunidades de financiamiento, lo que puede resolver las dificultades de financiamiento corporativo hasta cierto punto.
3. La industria financiera debe convertirse en el motor del desarrollo de la economía privada. Para desempeñar mejor el papel del sector financiero, las instituciones financieras deben cambiar sus conceptos, superar los obstáculos de los conceptos y sistemas tradicionales, acelerar la reforma del sistema de gestión del crédito y adaptarse a las necesidades de desarrollo de la economía privada. El sano desarrollo de la economía de mercado ha inyectado gran vitalidad a las pequeñas y medianas empresas. El sector financiero debe romper conceptos y absorber e introducir productos financieros nacionales e internacionales avanzados, como préstamos para patentes y préstamos prendarios de marcas, para promover mejor el desarrollo saludable y rápido de las pequeñas y medianas empresas, mejorar los procedimientos de toma de decisiones sobre préstamos, y establecer un mecanismo de aprobación de créditos adecuado para las pequeñas y medianas empresas. Es necesario establecer un mecanismo de gestión de crédito que combine incentivos y limitaciones para aumentar el entusiasmo del personal de crédito en materia de comercialización de crédito.
(3) Cambios integrales en los conceptos de gestión financiera corporativa
Los conceptos de gestión financiera son valores que guían las prácticas de gestión financiera y son el punto de partida para pensar en cuestiones de gestión financiera. Frente al nuevo entorno financiero, si las empresas no pueden transformar integralmente sus conceptos de gestión financiera, les resultará difícil ganarse un lugar en la feroz competencia del mercado.
1. Establecer un concepto de gestión financiera orientado a las personas. Prestar atención al desarrollo y la gestión de las personas es una tendencia básica de la gestión moderna. Cada actividad financiera de una empresa es iniciada, operada y administrada por personas, y su eficacia depende principalmente del conocimiento, la sabiduría y los esfuerzos de las personas. Por lo tanto, debemos establecer la idea "orientada a las personas" en la gestión financiera, abandonar el concepto "orientado a las cosas", comprender y respetar a las personas, regular el comportamiento del personal financiero, establecer un mecanismo operativo financiero que combine responsabilidades y derechos, y fortalecer la comprensión de las personas. El objetivo es movilizar plenamente el entusiasmo, la iniciativa y la creatividad de las personas en la gestión financiera científica.
2. Establecer un concepto de gestión financiera diversificada del capital. Después de unirse a la OMC, el mercado de capitales se abrirá completamente y se reducirá el umbral de entrada al mercado. Un gran número de bancos y empresas con financiación extranjera entrarán en China, y una gran cantidad de capital extranjero ingresará al mercado chino. Las pequeñas y medianas empresas deben aprovechar esta oportunidad, buscar activamente la cooperación con capital extranjero, mejorar los niveles de gestión, diversificar las entidades de inversión y optimizar las estructuras de gobierno corporativo.
3. Establecer un concepto de gestión de riesgos. En una economía de mercado moderna, debido al papel del mecanismo de mercado, los intereses de cualquier sujeto del mercado son inciertos y existe la posibilidad de sufrir ciertas pérdidas económicas, es decir, inevitablemente tienen que asumir ciertos riesgos. En la era de la economía del conocimiento, las empresas afrontarán mayores riesgos. En la gestión financiera, debemos establecer un concepto de riesgo, ser buenos para predecir científicamente los factores inciertos causados por los cambios ambientales y tomar proactivamente diversas medidas preventivas para minimizar posibles pérdidas y mejorar la capacidad de resistir riesgos. Hay dos formas importantes para que las pequeñas y medianas empresas prevengan riesgos: una es formular planes financieros detallados y determinar factores inciertos a través de planes financieros, de modo que las empresas tengan un mecanismo para hacer frente a los cambios y reducir el impacto de riesgos futuros; otra es establecer un modelo de predicción de riesgos para predecir, identificar posibles riesgos de manera sistemática, cambiar de pasivo a proactivo y cortar los problemas de raíz.
(4) Fortalecer la gestión de fondos y cuentas por cobrar, y fortalecer el control financiero.
1. Mejorar la eficiencia de las operaciones de capital, formar una estructura de capital razonable, determinar un índice de endeudamiento razonable y hacer el mejor uso de los fondos. Al tiempo que se mejora la estructura de capital, se debe mantener una cierta cantidad de capacidad de efectivo para garantizar la flexibilidad en la utilización diaria del capital, evitar fluctuaciones del mercado y dificultades crediticias, y determinar la cantidad óptima de tenencias de efectivo. En general, los activos de alta liquidez tienen bajos rendimientos, lo que significa que las empresas deben reducir los fondos inactivos tanto como sea posible. Incluso si no invierten en sus propios activos, deben invertir en otros activos que puedan generar ingresos para evitar pérdidas causadas por los inactivos. fondos.
Cuando el saldo de efectivo real de una empresa es mayor que sus tenencias de efectivo óptimas, se pueden utilizar estrategias como pagar deudas e invertir en valores para ajustar el saldo de efectivo real. Por el contrario, se puede utilizar financiación a corto plazo para ajustar el saldo de efectivo real cuando sea inferior a las tenencias de efectivo óptimas.
2. Fortalecer la gestión de cuentas por cobrar. Después de que se produzcan las cuentas por cobrar, la empresa debe tomar varias medidas para cobrar el dinero lo antes posible; de lo contrario, se producirán deudas incobrables debido a un retraso prolongado, lo que provocará que la empresa sufra pérdidas. Analice la antigüedad de las cuentas por cobrar y prepare una tabla de análisis de antigüedad para comprender qué parte de la deuda está dentro del período de crédito y qué parte está más allá del período de crédito. Las empresas deberían adoptar diferentes métodos de recaudación en diferentes períodos y formular políticas de recaudación económicamente viables. Para posibles pérdidas por deudas incobrables, deberían hacer provisiones para las deudas incobrables por adelantado y estimar completamente el impacto de este factor en las ganancias y pérdidas.
3. Fortalecer el control de la propiedad. Establecer un sistema de control interno para mejorar la gestión de propiedades y materiales, establecer procedimientos operativos estandarizados en la adquisición de materiales, gestión de solicitudes y muestras, tapar lagunas jurídicas y mantener la seguridad. La gestión y el registro de los bienes deben separarse para crear controles internos sólidos, y la gestión, el registro, la inspección y la verificación de los activos nunca deben confiarse a una sola persona. Se deben realizar inspecciones periódicas para exponer los problemas y promover mejoras en la gestión y el fortalecimiento de responsabilidades. Finalmente, realice inspecciones de vez en cuando e inste a los gerentes y encargados de registros a estar atentos y no ser descuidados.
(5) Fortalecer la construcción del equipo contable y mejorar la calidad de gestión de los empleados de la empresa.
En la actualidad, muchas pequeñas y medianas empresas tienen cuentas contables poco claras, información distorsionada y una gestión financiera caótica; los líderes empresariales se involucran de vez en cuando en corrupción y soborno; participar en fraude, lo que resulta en ganancias infladas y pérdidas reales o ganancias infladas, etc., espere. Las razones son: primero, la base financiera de las empresas es débil, la calidad del personal contable no es alta, están sujetos a liderazgo y no pueden ejercer derechos de supervisión; segundo, los líderes de las empresas tienen conceptos legales débiles y los ignoran; la seriedad y coerción de los sistemas financieros y las disciplinas financieras. Para resolver los problemas anteriores, en primer lugar, las pequeñas y medianas empresas deben implementar estrictamente el sistema de seguridad médica y de pensiones de los empleados para atraer a más gerentes financieros de alto nivel para que desempeñen un papel en las pequeñas y medianas empresas. En segundo lugar, el personal contable corporativo debe fortalecer la capacitación y la educación ideológica y política, especialmente el aprendizaje de las leyes contables, las normas y sistemas contables, mejorar la conciencia del personal contable sobre la supervisión y exigir que el personal contable tenga certificados para trabajar. En tercer lugar, los líderes empresariales deben mejorar continuamente su conciencia jurídica y mejorar sus conceptos jurídicos. Sólo mediante el esfuerzo conjunto del personal financiero, los líderes e incluso todos los empleados se pueden mejorar las condiciones operativas, la gestión financiera y la competitividad de la empresa.