Derecho Penal Contabilidad Artículo 18 Hechos Penales

1. Añadir un artículo después del artículo 162 como artículo 162-1: “Ocultar o destruir deliberadamente comprobantes contables, libros de contabilidad e informes contables financieros que deban conservarse conforme a la ley. Si las circunstancias son graves, la persona será condenada a cinco años. en prisión.” Las siguientes penas de prisión o detención penal y una multa de no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes, o una multa de no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes.

Si una unidad comete el delito mencionado en el párrafo anterior, la unidad será multada y el responsable directo del delito también será multado y los demás directamente responsables serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior.

2. Modificar el artículo 168 de la Ley Penal para que diga: “El personal de las empresas y empresas estatales que incurra en grave irresponsabilidad o abuse de sus poderes será el que provoque la quiebra o la quiebra de empresas o empresas estatales. sufra pérdidas graves que causen grandes pérdidas a los intereses nacionales, será condenado a una pena de prisión de duración determinada no superior a tres años o a prisión penal, quien cause pérdidas especialmente graves a los intereses nacionales será condenado a una pena de prisión de duración determinada no inferior a tres años; años pero no más de siete años.

“Si un funcionario de una institución de propiedad estatal comete un acto del párrafo anterior, causando grandes perjuicios a los intereses nacionales, será sancionado de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior.

Personal de empresas, empresas e instituciones estatales. Quien incurra en malas prácticas para beneficio personal y cometa los delitos previstos en los dos primeros párrafos será severamente castigado de conformidad con lo dispuesto en el primer párrafo

3. Modificar el artículo 174 de la Ley Penal para que diga: "Toda persona que establezca un delito sin la aprobación del departamento nacional competente será severamente castigada". , las compañías de seguros u otras instituciones financieras serán condenadas a penas de prisión de no más de tres años o detención penal, y también o únicamente a una multa de no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes si las circunstancias son graves; , será sentenciado a una pena de prisión de no menos de tres años pero no más de diez años, y también se le impondrá una multa de no menos de 50.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes.

“Quien falsifique, altere o transfiera la licencia comercial o el documento de aprobación de un banco comercial, bolsa de valores, bolsa de futuros, compañía de valores, compañía de corretaje de futuros, compañía de seguros u otra institución financiera será sancionado de conformidad con con el párrafo anterior.

Si una unidad comete los delitos previstos en los dos párrafos anteriores, la unidad será multada, y el responsable directo y el resto del personal directamente responsable serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior. el primer párrafo.

4. Modificar el artículo 180 de la Ley Penal para que diga: “Una persona que conozca información privilegiada sobre valores o transacciones de futuros u obtenga ilegalmente información privilegiada sobre valores o transacciones de futuros compre o venda valores, o participa en operaciones de futuros relacionadas con información privilegiada, o valores, operaciones de futuros u otra información que tenga un impacto significativo en los precios de las operaciones de valores o futuros antes de que se divulgue la información, si las circunstancias son graves, será sentenciado a pena de prisión de duración determinada. prisión no mayor de cinco años o reclusión penal, y también será multado. Si las circunstancias son particularmente graves, el infractor será condenado a una pena de prisión de no menos de cinco años pero no más de diez años, y también se le impondrá una multa no menor de una vez pero no más de cinco veces los ingresos ilegales.

“Si una unidad comete el delito previsto en el párrafo anterior, será multada y el responsable directo y los demás directamente responsables serán condenados a pena privativa de libertad no superior a cinco años. o detención penal.

"El alcance de la información privilegiada y de los iniciados se determinará de conformidad con las leyes y normas administrativas."

5. Modificar el artículo 181 de la Ley Penal para: " Fabricar y difundir información falsa que afecte la negociación de valores y futuros, perturbar. Quien cause consecuencias graves en el mercado de negociación de valores y futuros será sancionado con pena privativa de libertad no mayor a cinco años o prisión penal, y será también o únicamente multada. no menos de 10.000 yuanes pero no más de 100.000 yuanes.

“Los empleados de bolsas de valores, bolsas de futuros, compañías de valores y compañías de corretaje de futuros, el personal de la Securities Industry Association, la Futures Industry Association o las autoridades reguladoras de valores y futuros, proporcionan intencionalmente información falsa o falsifican , Cualquier persona que altere o destruya registros de transacciones para engañar a los inversores para que compren y vendan valores o contratos de futuros, causando consecuencias graves, será condenado a pena de prisión de duración determinada no superior a cinco años o prisión penal, y también o únicamente a una multa de no menos de 10.000 yuanes pero no más de 100.000 yuanes si las circunstancias son especialmente atroces. La persona será condenada a una pena de prisión de no menos de cinco años pero no más de diez años, y también se le impondrá una multa de no menos de 20.000 yuanes; yuanes pero no más de 200.000 yuanes.

Si una unidad comete los delitos mencionados en los dos párrafos anteriores, la unidad será multada y el supervisor directamente responsable será condenado a una multa. el responsable será sancionado con pena privativa de libertad no superior a cinco años o prisión penal

6. Modificar el artículo 182 de la Ley Penal para que diga: "Manipular precios de valores y operaciones de futuros, buscar beneficios ilegítimos o transferirlos. riesgos, quien cometa cualquiera de las siguientes circunstancias y las circunstancias sean graves, será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de cinco años o prisión penal, y será también o únicamente multada no menos de una vez pero no más de cinco veces los ingresos ilegales:

(1) Individualmente o en colusión, ventaja de capital concentrado, tenencia de acciones o posiciones, o aprovechamiento de ventajas de información para comprar y vender de forma conjunta o continua valores y futuros para manipular los precios de negociación de valores y futuros;

(2) Colusión con otros para negociar valores, valores y futuros entre sí en un momento, precio y método previamente acordados Negociación de futuros o compra y venta mutua de valores no mantenidos valores, que afectan los precios de negociación o los volúmenes de negociación de valores y futuros;

(3) Comprar y vender valores por cuenta propia sin transferir la propiedad de los valores, o comprar y vender contratos de futuros por cuenta propia, que afectan a los valores, precios de negociación de futuros o volúmenes de negociación;

(4) Usar otros medios para manipular valores o precios de negociación de futuros.

Si una unidad comete el delito del párrafo anterior, la unidad será multada, y el responsable directo y los demás directamente responsables serán condenados a pena privativa de libertad no mayor de cinco años o detención penal

7. Modificar el artículo 185 de la Ley Penal para que diga: “Personal de bancos comerciales, bolsas de valores, bolsas de futuros, compañías de valores, compañías de corretaje de futuros, compañías de seguros u otras instituciones financieras que se aprovechen de sus cargos para malversar dinero de sus propias unidades o fondos de clientes, serán condenados y sancionados de conformidad con lo dispuesto en el artículo 272 de esta Ley.

Personal de bancos comerciales estatales, bolsas de valores, bolsas de futuros, compañías de valores, compañías de corretaje de futuros, compañías de seguros u otras instituciones financieras estatales, así como personal de bancos comerciales estatales, bolsas, bolsas de futuros, valores El personal asignado por una empresa, sociedad de corretaje de futuros, compañía de seguros u otra institución financiera de propiedad estatal para desempeñar funciones oficiales en una institución no estatal especificada en el párrafo anterior será condenado y sancionado de conformidad con lo dispuesto en el artículo 384 de esta Ley