Abogados penalistas analizan casos de malversación de fondos

1. Disposiciones Penales

103010 El artículo 272 establece que el delito de malversación de fondos se refiere al personal de una empresa, empresa u otra unidad que se aprovecha de su cargo para malversar. propios fondos para uso personal o prestarlos a otros por una cantidad relativamente grande y no reembolsarlos durante más de tres meses, o realizar actividades lucrativas o ilegales por una cantidad relativamente grande. El predecesor de este delito es el de malversación de fondos unitarios por parte de empresas y personal de empresas, según lo estipulado en el artículo 11 de la "Ley Penal" promulgada por el Comité Permanente de la Asamblea Popular Nacional el 28 de febrero de 1995.

Dos. Composición del delito

Aspecto subjetivo: El aspecto subjetivo de este delito solo puede ser intencional, es decir, el autor sabe que está malversando o tomando prestados los fondos de su unidad y se aprovecha de su posición, pero aún así lo hace. intencionalmente.

El aspecto objetivo de este delito es que el autor se aprovecha de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros para su uso. La cantidad es relativamente grande y no ha sido reembolsada. Durante más de tres meses, o aunque hayan pasado más de tres meses, la deuda no se ha pagado durante varios meses, pero el monto es relativamente grande y la deuda se dedica a actividades ilegales o con fines de lucro. En concreto, incluye las siguientes conductas:

1. Malversar los fondos de la unidad para uso personal o prestar a otros, la cantidad es relativamente grande y no ha sido reembolsada durante más de tres meses. Esta es una apropiación leve. Su característica es que el perpetrador se aprovecha de su posición de supervisión y de la conveniencia de manejar los fondos de la unidad para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad. La finalidad es principalmente para uso personal o préstamo a terceros, pero no para la realización de actividades económicas indebidas. Además, la cantidad malversada era relativamente elevada y no podía pagarse en más de tres meses.

2. Malversar los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros para su uso, aunque el monto no excede los tres meses, pero el monto es relativamente grande y se utiliza para actividades con fines de lucro. o actividades ilegales. Este comportamiento no tiene restricciones sobre si el período de apropiación indebida supera los tres meses o si se devuelve después de tres meses. Siempre que la cantidad sea relativamente grande y se realicen actividades lucrativas o ilegales, constituye un delito. Las denominadas "actividades con fines de lucro" se refieren principalmente a actividades como operar, invertir y comprar acciones o bonos. Las llamadas "actividades ilegales". Se refiere al uso de fondos malversados ​​para el contrabando, el juego y otras actividades.

Siempre que el autor tenga alguna de las conductas anteriores, puede constituir este delito, pero no es necesario que sean ambas.

La malversación de fondos antes mencionada debe basarse en el aprovechamiento de la propia posición. El llamado aprovechamiento de la propia posición se refiere a gerentes, directores de fábrica, contadores y comerciantes de compañías, empresas u otras unidades que son responsables de la gestión, operación o manejo de propiedades. Aprovecharse de las condiciones convenientes para la gestión, asignación, utilización y manejo de los fondos propios, y malversar los fondos propios para otros fines.

Sujeto: El sujeto de este delito es un sujeto especial, es decir, un miembro del personal de una empresa, empresa u otra unidad. Incluyendo tres tipos de personas naturales con identidades diferentes: En primer lugar, directores y supervisores de sociedades anónimas y sociedades de responsabilidad limitada. (2) Los empleados de la empresa antes mencionados se refieren a los gerentes, jefes de departamento y otros empleados en general de la empresa, excepto directores y supervisores. Los directores, supervisores y empleados antes mencionados no tendrán la condición de funcionarios del Estado. (3) Empleados de empresas u otras unidades distintas de las empresas mencionadas anteriormente, incluidos empleados de empresas colectivas, empresas privadas, empresas de propiedad totalmente extranjera, empresas de propiedad estatal, empresas de propiedad estatal, empresas conjuntas chino-extranjeras, empresas sino-extranjeras. sociedades anónimas cooperativas extranjeras y otras empresas sin la condición de empleados estatales Todos los empleados y empleados no estatales a quienes agencias estatales, compañías estatales, empresas, instituciones y organizaciones populares les confían la gestión y operación de propiedades estatales . Una persona con la condición de empleado estatal no puede ser objeto de este delito, sino que sólo puede serlo del delito de malversación de caudales públicos.

Objeto: El objeto infringido por este delito es el derecho de usufructo de los fondos de una sociedad, empresa u otra unidad, y el objeto son los fondos de la unidad. El llamado capital unitario se refiere a todos los bienes en forma monetaria que la unidad posee o controla realmente.

Tercero, st

(2) Malversación de los fondos de la unidad de 10 000 RMB a 30 000 RMB para realizar actividades con fines de lucro;

(3) ) Apropiación indebida el monto de los fondos de la unidad de más de 5.000 yuanes a menos de 20.000 yuanes para realizar actividades ilegales.

Si ocurre una de las siguientes circunstancias, se considera “uso privado” según lo estipulado en el artículo 3360.

(1) Los fondos de la unidad son utilizados por mí, familiares, amigos, u otras personas físicas;

(2) Usar los fondos de la unidad para otras unidades a nombre del individuo;

(3) El individuo decide usar los fondos de la unidad para otras unidades en nombre de la unidad para buscar intereses personales.

Según la “Decisión sobre Sanción de Delitos Violadores de la Ley de Sociedades”

Artículo 11 El delito de aceptación de sobornos por parte de personal no estatal según lo estipulado en el artículo 163 de la Ley Penal y el artículo 2 de la Ley Penal El punto de partida para "montos relativos" y "montos enormes" en el delito de malversación previsto en el artículo 171 es el doble o cinco veces el monto estándar previsto en esta Interpretación para el delito de cohecho y malversación.

El punto de partida de las “cuantidades mayores”, “montos descomunales” y “hechos ilícitos” en el delito de malversación de caudales públicos previsto en el artículo 272 de la Ley Penal deben ser las “cuantías mayores” en este interpretación, el doble de la cantidad estándar para “circunstancias graves” y “actos ilegales”.

El punto de partida del delito de aceptación de sobornos por parte de personal no estatal según lo estipulado en el párrafo 1 del artículo 164 de la Ley Penal por "cantidades relativamente grandes" y "cantidades enormes" se determinará de conformidad con El párrafo 1 del artículo 7 de esta Interpretación, se aplicará el doble del monto estándar para el delito de cohecho previsto en el artículo 8.

Según las "Opiniones del Tribunal Popular Supremo y de la Fiscalía Popular Suprema sobre varias cuestiones relativas al uso específico de las leyes en el tratamiento de casos de empresas con inversión estatal

Crímenes oficiales" (Fafa [ 2010] No. 49), el Estado Si un miembro del personal de una empresa que aporta capital utiliza los fondos o certificados financieros o valores de la empresa o de la empresa como garantías de préstamos personales para comprar acciones de la empresa o empresa durante el proceso de reestructuración, tomando en provecho de su cargo, será sancionado conforme al artículo 2 de la Ley Penal. Según lo dispuesto en el artículo 172 o en el artículo 384, la persona será condenada y sancionada por el delito de malversación de caudales o malversación de caudales públicos. Si el perpetrador posee acciones en una empresa financiada por el estado antes de la reestructuración, esto no afectará la determinación del monto de la apropiación indebida, pero debe considerarse apropiadamente al dictar sentencia. Con la aprobación de los departamentos competentes pertinentes o de conformidad con las políticas y reglamentos pertinentes, el personal de empresas financiadas por el Estado que realice los actos mencionados en el párrafo anterior con el fin de comprar acciones de empresas o empresas reestructuradas no podrá ser tratado como un delito dependiendo de las circunstancias específicas.

IV. Normas de Sentencia

Quien cometa este delito será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de tres años o privación de libertad penal; o no devuelva una cantidad mayor, será condenado a tres años de prisión con una pena de prisión no inferior a diez años ni superior a diez años.

Según la "Interpretación del Tribunal Popular Supremo y la Fiscalía Popular Suprema sobre varias cuestiones relativas al uso específico de las leyes en el tratamiento de casos penales que impiden la prevención y el control de epidemias repentinas de enfermedades infecciosas y otros desastres" (Fa Interpretación [2003] No. 8), Si un miembro del personal de una compañía, empresa u otra unidad se apropia indebidamente de fondos y materiales utilizados para prevenir y controlar epidemias repentinas de enfermedades infecciosas y otros desastres para uso personal, y esto constituye un delito, será condenado por el delito de malversación de fondos y severamente castigado conforme a la ley.

Si un miembro del personal de un banco u otra institución financiera, párrafo 1 del artículo 185 de la Ley Penal, se aprovecha de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de su unidad o de sus clientes, será castigado. De conformidad con el artículo 270 de esta Ley, el artículo 2 prevé la condena y el castigo. "Si hay un acto en el párrafo 1 y los fondos malversados ​​se devuelven antes de que se inicie el proceso, la pena puede reducirse o reducirse. Entre ellos, si el delito es relativamente menor, la pena puede reducirse o eximirse".

V. Interpretación del caso

Desde noviembre de 2009 hasta diciembre de 2010, el acusado Gong trabajó como vendedor en el Departamento de Servicios de Marketing de Sanyuan de la sucursal central de Xianyang de Renhe Life Insurance Co., Ltd. (conocida como Taikang Insurance Company, seis primas de seguro por un total de 23.589,4 yuanes pagadas por los clientes Wang, Dai, Li, Lu y Zhang que habían solicitado un seguro con él no fueron entregadas a la compañía de seguros y se utilizaron para). uso personal En el momento del incidente, todavía quedaban 12.006,4 yuanes sin haber sido entregados.

De 2007 a 2009, 15 hogares, incluidos Chen, Dai, Liu y Yan, recibieron préstamos de Xumu Credit Cooperative, una cooperativa de crédito rural en el condado de Sanyuan, a través del demandado Gong. Después de la expiración del plazo, Gong. Una determinada empresa recaudó a 15 hogares en su nombre para reembolsar el principal del préstamo de 123.200 yuanes, que se utilizó para gastos del hogar, comprar seguros para ellos mismos o adelantar primas de seguros para el negocio de seguros que manejaban. En el momento del incidente, 89.114,4 yuanes. todavía estaba pendiente.

Una investigación separada reveló que después del incidente, el acusado Gong *** devolvió el dinero robado de 15.000 yuanes. Durante el juicio, el acusado Gong devolvió el dinero robado de 86.120,8 yuanes. Después del juicio, el Tribunal Popular del condado de Sanyuan sostuvo que el acusado Gong se aprovechó de su posición cuando era agente del Departamento de Marketing de Sanyuan de una determinada compañía de seguros de vida y oficial de préstamos de Xumu Credit Union para utilizar 146.789,40 yuanes de primas de seguros y fondos de crédito recaudados en su nombre para su uso personal, actividades con fines de lucro o la falta de devolución de fondos durante más de tres meses ha violado las disposiciones del artículo 272 del Código Penal de la República Popular China y constituye un delito de malversación de fondos. . Su defensor señaló que el acusado tuvo una buena actitud al declararse culpable durante el juicio, mostró remordimiento y devolvió activamente los bienes robados. Fue un delincuente primerizo y un delincuente ocasional. Su solicitud de un castigo más leve era consistente con los hechos. de este caso, y se adoptó el dictamen de su defensa. De acuerdo con las disposiciones del artículo 272, el artículo 67, el párrafo 3, el artículo 72 y el artículo 73 de la Ley Penal de la República Popular China, el acusado Gong fue condenado por malversación de fondos. Por el delito, fue condenado a dos. años y seis meses de prisión suspendida, y el período de libertad condicional fue de tres años y seis meses.

Interpretación: El delito de malversación de fondos se refiere a que el personal de una empresa, empresa u otra unidad se aproveche de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros. es relativamente grande, más de 3 El monto no se ha reembolsado todos los meses, o aunque no ha excedido los 3 meses, pero el monto es relativamente grande, el comportamiento es participar en actividades con fines de lucro o actividades ilegales. A juzgar por este caso, el acusado Gong Denghui aprovechó su posición para utilizar 146.789,40 yuanes de primas de seguros y fondos de crédito recaudados para su uso personal, realizó actividades lucrativas o no los devolvió durante más de tres meses. cumplió con los elementos constitutivos del delito de malversación de fondos y debe ser Procede condenar a la persona por el delito de malversación de fondos.

6. Análisis del abogado

El acto de apropiación indebida de los fondos de la unidad se puede dividir en actos generales ilegales y disciplinarios de apropiación indebida de los fondos de la unidad y actos criminales de apropiación indebida de los fondos. de la unidad. Para distinguir el límite entre los dos, creemos que se puede analizar principalmente desde los dos aspectos siguientes: Primero, la cantidad de capital malversado. Este es un aspecto importante para medir el daño social de la malversación de fondos de la empresa. Para el delito de malversación de fondos de la empresa, "el monto es relativamente grande y no ha sido reembolsado durante más de 3 meses" y "el monto no ha sido reembolsado". devuelto durante más de tres meses, pero la cantidad es relativamente grande". En los dos casos de "realización de actividades lucrativas", "una cantidad relativamente grande" es un elemento necesario para constituir un delito. Por lo tanto, en este caso, si alcanza una "gran cantidad" se ha convertido en uno de los criterios importantes para distinguir entre actos ilegales y disciplinarios generales de apropiación indebida de fondos de la empresa y el delito de apropiación indebida de fondos de la empresa. Respecto del caso de "realización de actividades ilícitas" en el delito de malversación de fondos unitarios, si bien esta ley no establece los requisitos de monto, desde el espíritu de las interpretaciones judiciales pertinentes, si el monto de la malversación es muy pequeño y el daño social es No es genial, no se trata como un delito, sino como una violación general de las leyes y disciplinas. En segundo lugar, el momento de la malversación de los fondos de la unidad. Este es otro aspecto importante a la hora de medir el daño social de la malversación de fondos de la unidad. Para el caso de "una cantidad relativamente grande que no ha sido reembolsada durante más de 3 meses" en este delito, "la falta de pago durante más de 3 meses" es un elemento necesario para el delito de malversación de fondos. En este caso, si los fondos de la empresa han sido malversados ​​y no reembolsados ​​durante más de tres meses se ha convertido en uno de los criterios importantes para distinguir entre el comportamiento ilegal y disciplinario general de malversación de fondos de la empresa y el delito de malversación de fondos. Respecto a los dos casos del delito de malversación de fondos, "aunque el monto no excede los 3 meses, pero el monto es relativamente grande, y se realizan actividades lucrativas" y "se realizan actividades ilícitas", aunque No existe ningún requisito de plazo en esta ley, si la apropiación indebida El plazo es muy corto y el daño social causado no es grande Puede considerarse como una situación de "daño evidente y menor sin gran daño" estipulada en el artículo 13. de esta Ley. No se considera delito y se trata como un acto ilegal y disciplinario general de apropiación indebida de fondos de la unidad.

1. Los límites entre el delito de malversación de fondos y el delito de malversación de fondos públicos:

Los objetos y destinatarios de ambos delitos son diferentes. El objeto del delito de malversación de fondos es el derecho a utilizar los fondos de una sociedad, empresa u otra unidad, y el objeto del delito de malversación es la propiedad de los fondos de una sociedad, empresa u otra unidad, y el objeto El delito de malversación de fondos es la propiedad de fondos de una empresa, empresa u otra unidad. Los activos de una empresa, empresa u otra unidad incluyen no sólo fondos monetarios y valores, sino también activos físicos de la empresa, como materiales, equipos, etc. .

El desempeño objetivo es diferente.

El delito de malversación de fondos se produce cuando los miembros del personal de una empresa, empresa u otra unidad se aprovechan de su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros. La cantidad es relativamente grande y no ha sido reembolsada. más de 3 meses, o el monto no ha sido reembolsado durante más de 3 meses, pero el monto es relativamente grande, se realizan actividades lucrativas o se realizan actividades ilegales se manifiesta en el delito de malversación de fondos ocupacionales; que personal de una empresa, emprendimiento u otra unidad se aproveche de su posición para tomar posesión ilegalmente de bienes de la unidad como propios, conducta con gran cantidad. La conducta del delito de malversación de fondos es apropiación indebida, es decir, tomarlo para uso propio o prestarlo a otros sin aprobación o permiso legal es apropiación indebida, es decir, el autor se aprovecha; de la conveniencia de su cargo para malversar, robar o defraudar o poseer ilegalmente la propiedad de la unidad por otros medios. La malversación de fondos de la unidad para actividades ilegales no requiere una "gran cantidad" para constituir un delito; el delito de malversación de fondos oficial sólo puede constituirse si los bienes de la unidad se malversan en una cantidad relativamente grande.

Subjetivamente diferente. El propósito del autor del delito de malversación de fondos es obtener ilegalmente el derecho a utilizar los fondos de la unidad, pero no tiene la intención de poseerlos ilegalmente de forma permanente, sino prepararse para devolverlos después de su uso; el delito de malversación de fondos oficial es obtener ilegalmente la propiedad de la propiedad de la unidad, en lugar de intentar poseerla ilegalmente de forma permanente para uso temporal.

Si la cantidad de fondos malversados ​​de la unidad es relativamente grande y la cantidad no se devuelve, la no devolución mencionada aquí significa que el caso de malversación de fondos de la unidad no se devuelve ante la Fiscalía Popular. procesa. Generalmente se cree que en la vida real hay dos situaciones en las que los fondos malversados ​​de la unidad no se devuelven: una es que uno subjetivamente quiere regresar, pero objetivamente no puede regresar; la otra es que, aunque objetivamente es capaz de regresar; , uno es subjetivamente incapaz de regresar. Lo anterior ha cambiado y la intención anterior de apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad se ha transformado en la intención de apropiarse indebidamente de los fondos.

En la práctica judicial, si la intención criminal del autor cambia después de apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad y ya no quiere devolverlos, sino que intenta apropiarse de ellos ilegalmente de forma permanente, es objetivamente capaz de devolverlos. Si no se devuelve, porque es un delito convertido en la ley penal, aún debe ser condenado y castigado directamente por el delito de malversación de empleo de acuerdo con los principios de manejo de delitos convertidos.

2. El límite entre el delito de malversación de fondos y el delito de malversación de caudales públicos:

Subjetivamente, ambos tienen la intención de malversación. En ocasiones los objetivos delictivos también pueden serlo. empresas, empresas u otros fondos. Sin embargo, los dos delitos también tienen las siguientes diferencias principales:

El objeto de la violación y el objeto del delito son diferentes. El objeto del delito de malversación de fondos es el derecho a utilizar los fondos de sociedades, empresas u otras unidades. El objeto son los fondos de sociedades, empresas u otras unidades, incluidos los fondos de propiedad estatal o colectiva, así como los fondos. propiedad de ciudadanos individuales y fondos de empresarios extranjeros. Los objetos del delito de malversación de fondos públicos son el derecho a utilizar fondos públicos, el prestigio de los organismos estatales, las actividades normales de los organismos estatales, etc. Tiene el carácter de infracción de la propiedad y el carácter de incumplimiento grave del deber. Por lo tanto, esta ley tipifica el delito de malversación de caudales públicos en el capítulo 8 del inciso se encuentra en el capítulo especial sobre el delito de corrupción y cohecho, no en el capítulo especial sobre el “delito de usurpación de la propiedad”. El delito de malversación de fondos públicos sólo se aplica a los fondos públicos, que son principalmente propiedades estatales y propiedades de unidades invertidas y participadas por el estado, es decir, todos los fondos propiedad de agencias estatales, empresas estatales, empresas, instituciones, etc. El delito de malversación de fondos públicos y el delito de malversación de fondos públicos tienen destinatarios y objetos diferentes, y el grado de daño social también es muy diferente. El orden de las tres circunstancias objetivamente diferentes del delito de malversación de fondos públicos previsto en el artículo 384 de esta ley es diferente del orden de las tres circunstancias objetivamente diferentes del delito de malversación de fondos previsto en el apartado 1 de este artículo. También muestra que los legisladores tienen El enfoque de estos dos delitos es diferente. Las sanciones por malversación de fondos públicos también son mucho más severas que las de malversación de fondos.

Los sujetos criminales son diferentes. Los sujetos del delito de malversación de fondos son el personal de empresas, empresas u otras unidades, excepto el personal estatal. Los sujetos del delito de malversación de fondos públicos son los trabajadores estatales, incluido el personal que desempeña funciones oficiales en organismos estatales, el personal que desempeña funciones oficiales en empresas, empresas e instituciones estatales y organizaciones populares, y las personas asignadas por organismos estatales. empresas, empresas e instituciones de propiedad estatal a empresas y empresas no estatales, personas que desempeñan funciones oficiales en instituciones públicas, grupos sociales y otras personas que desempeñan funciones oficiales de conformidad con la ley.

Por lo tanto, el párrafo 2 de este artículo estipula claramente que las personas que desempeñen funciones oficiales en empresas, empresas u otras unidades de propiedad estatal y las personas asignadas a empresas, empresas u otras unidades no estatales para que desempeñen funciones oficiales tendrán el beneficio de ocupar cargos. El que malversare fondos de su propia unidad para conveniencia de otros será condenado y sancionado conforme a lo dispuesto en el artículo 384 de esta Ley sobre el delito de malversación de fondos públicos.

En resumen, definir científicamente el delito de malversación de fondos y tomar medidas enérgicas contra las actividades delictivas de malversación de fondos de conformidad con la ley son de gran importancia para proteger por igual los derechos e intereses legítimos de las entidades del mercado y promover la ¡Desarrollo de la economía socialista de mercado!

Perfil personal del abogado Lu Xiaoran: Hombre, nacido en 1991, máster, graduado en la Facultad de Derecho Civil y Comercial de la Universidad de Ciencias Políticas y Derecho de China. Ha realizado prácticas en oficinas, tribunales y fiscalías, y ha acumulado una rica experiencia en el trabajo jurídico de base. Actualmente, es subsecretario de la rama del partido, socio principal y jefe del departamento de asuntos de quiebras del bufete de abogados Henan Taiyuheng. La dirección profesional son disputas societarias y contractuales. Se desempeñó como asesor legal de muchas empresas estatales y grandes empresas privadas, brindando servicios legales a clientes con una actitud de trabajo rigurosa y un alto sentido de responsabilidad laboral. El equipo que lo tiene como núcleo se divide en dos direcciones: litigioso y no litigioso. El equipo de litigios es principalmente responsable de los préstamos privados, contratos de construcción, transferencias de capital, contratos de venta, accidentes de tráfico y otras disputas, así como de cuestiones legales relacionadas en los procedimientos de ejecución. El equipo de no litigios es principalmente responsable del asesoramiento jurídico corporativo de la empresa, quiebras; y reorganización, diligencia debida y otros negocios relacionados que no sean litigios.

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En el contexto de la educación y rectificación del equipo político y legal, también hablamos de cómo contratar un abogado penalista "confiable" Preguntas y respuestas relacionadas: ¿Cómo condenar a alguien por malversación de fondos?

La malversación de fondos es un delito de malversación de fondos. Quienes malversan fondos serán condenados a pena de prisión de no más de tres años o detención penal si la cantidad es enorme, serán condenados a pena de prisión de no menos de tres años pero no más de siete años; si la cantidad es especialmente elevada, serán condenados a una pena de prisión de duración determinada no inferior a siete años.

De acuerdo con las disposiciones de la legislación penal de mi país, el personal de empresas, empresas u otras unidades se aprovechan de sus posiciones para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros, la cantidad es relativamente grande. y el monto no ha sido reembolsado durante más de tres meses si el monto no es más de tres meses, pero el monto es relativamente grande, y quienes se dediquen a actividades lucrativas o se dediquen a actividades ilegales serán condenados a pena fija. pena de prisión de no más de tres años o detención criminal; quien malversa los fondos de la unidad en una cantidad enorme será condenado a no menos de tres años pero no más de siete años si la cantidad es particularmente grande; , el infractor será condenado a pena privativa de libertad no menor de siete años.

Base legal:

Artículo 272 del Delito de Malversación de Fondos en el Derecho Penal de la República Popular China: Los empleados de una empresa, empresa u otra unidad deberán utilizar Para el conveniencia de la propia posición, malversar los fondos de la unidad para uso personal o prestar a otros, el monto es relativamente grande y no ha sido reembolsado durante más de tres meses, o aunque no ha excedido los tres meses, el monto es relativamente grande, y el la cantidad es para actividades con fines de lucro o ilegales. Quienes se dediquen a actividades ilegales serán condenados a una pena de prisión de no más de tres años o detención penal, quien malversa una gran cantidad de los fondos de la unidad será condenado a una pena de prisión fija; pena de prisión no inferior a tres años pero no superior a siete años, si la cantidad es especialmente elevada, será condenado a una pena de prisión de duración determinada no inferior a siete años.