Red de Respuestas Legales - Derecho de bienes - ¿Qué debo hacer si hay un saldo de impuestos impago al final del período en la declaración de IVA?

¿Qué debo hacer si hay un saldo de impuestos impago al final del período en la declaración de IVA?

La columna 33 de la declaración del impuesto al valor agregado (aplicable a los contribuyentes en general) es el "monto del impuesto adeudado" y, en general, no debería haber saldo. Si hay un saldo, en primer lugar, es posible que se haya pagado de menos el impuesto a pagar el mes pasado o el mes anterior. En segundo lugar, es posible que el formulario esté completado incorrectamente. Es posible que alguna de las columnas 25, 26 o 27 haya sido completada incorrectamente, lo que podría resultar en un saldo.

En circunstancias normales, columna 25 = columna 27 (sin reembolso de impuestos), columna 24 (impuesto total a pagar) = columna 32 = columna 34.

Si hay saldo, puede ser que se haya pagado de menos el impuesto adeudado el mes pasado o el mes anterior.

Si utilizas el sistema de recogida de información fiscal para preparar el formulario de declaración, esa columna es un número generado automáticamente y no es necesario rellenarlo.

Lo que significa este número en una declaración de impuestos es: impuestos declarados pero no pagados.

En la actualidad, la posibilidad de adeudar impuestos es extremadamente pequeña, por lo que esa columna solo contiene las cifras del mes actual (es decir, los impuestos han sido declarados para el mes actual y pagados antes del día 15 del siguiente). mes). Básicamente no hay números en la columna acumulativa. Los números reflejados en los estados contables no son claros y no se pueden responder. La otra es que puede haber errores en el uso de las cuentas en el procesamiento contable.

Datos ampliados:

1. Este modelo de declaración es aplicable a los contribuyentes generales del Impuesto sobre el Valor Añadido. Las empresas de la categoría A del impuesto sobre el valor añadido utilizan formularios de declaración de color verde claro y las empresas de la categoría B utilizan formularios de declaración de color beige. Este formulario también se utiliza para bienes en los que los contribuyentes generales del IVA pagan el IVA a una tasa simplificada del 6%.

2. La columna "Tipo Económico" de esta tabla se divide en manufactura, minería, electricidad, gas, suministro de agua y comercio.

3. Las columnas relevantes en el "Monto del Impuesto Repercutido" de este formulario se completan de la siguiente manera:

(1) Si la empresa industrial en la zona especial tiene ventas generales, ventas de bienes raíces y terrenos, o ventas libres de impuestos, complete las columnas por separado. A excepción de las empresas industriales de la zona especial, otras empresas no pueden completar la columna de venta de bienes inmuebles y terrenos. Todas las empresas deben declarar si tienen bienes de exportación.

Si las ventas inmobiliarias de tabaco, alcohol y aceite mineral se reducen a la mitad, la mitad se incluirá en "ventas generales" y la otra mitad en "ventas inmobiliarias" y se calculará el impuesto comercial. según sus tipos impositivos aplicables respectivamente.

(2) "Nombre de los bienes o servicios imponibles" deberá completarse de acuerdo con el calibre de clasificación y las diferentes tasas impositivas aplicables de los informes estadísticos de la Comisión de Planificación Municipal de la Administración Estatal de Impuestos del Pueblo. República de China.

Para algunas empresas con muchos tipos de producción y operación, si los nombres de los bienes en un formulario de declaración no se pueden completar, el formulario de declaración de IVA se puede completar de acuerdo con los nombres resumidos de diferentes tasas impositivas. El formulario de declaración resumida debe ir acompañado de una lista de "bienes" completada por el vendedor en función del calibre de clasificación y las diferentes tasas impositivas de los informes estadísticos de la Sociedad de Contabilidad de la República Popular China y la Administración Estatal de Impuestos.

(3) El estándar de declaración para las "ventas sujetas a impuestos" son las ventas sujetas a IVA. Si la contabilidad financiera de la empresa no incluye las ventas, los gastos de precios adicionales que están sujetos a impuestos según las leyes fiscales también deben incluirse en las "ventas sujetas a impuestos".

(4) La "tasa impositiva" debe completarse en función de la tasa impositiva aplicable a los bienes o servicios sujetos a impuestos vendidos. Para los bienes gravados por contribuyentes generales según el método simplificado, se debe completar la tasa impositiva. en un 6%.

(5) Calcular el porcentaje de diferentes tipos de ventas en las ventas totales.

Enciclopedia Baidu-Devolución del IVA