Complete la tabla de cambios en los activos estatales
(1) Estado de evolución del patrimonio estatal.
Esta tabla refleja la cantidad total de activos de propiedad estatal ocupados por las empresas y los cambios en el capital y el capital de propiedad estatal debido a diversas razones.
(2) Método de preparación.
Este formulario debe completarse con base en el análisis de los datos de las cuentas financieras del año pasado de la empresa y del formulario del año fiscal 02 de este año y otros temas relacionados. Las empresas que preparan estados contables consolidados deben completar los elementos relevantes de este formulario de acuerdo con las normas de estados contables consolidados.
(3) Explicación de indicadores relevantes en la tabla.
1. Capital y patrimonio total de propiedad estatal: se refiere al capital desembolsado de propiedad estatal y la cantidad de capital del que disfrutan los propietarios de la empresa. Para las empresas que sean empresas mixtas, cooperativas, sociedades anónimas y otras entidades de inversión diversificada, los saldos inicial y final de los derechos que disfruta el capital estatal se calculan y completan de acuerdo con la siguiente fórmula:
(Reserva de capital + Reserva excedente + Utilidades no distribuidas - Parte exclusiva del Estado) × (capital desembolsado del Estado/capital desembolsado) + parte exclusiva del Estado.
La parte exclusiva del estado incluye la cantidad de derechos e intereses exclusivos del estado formados por factores de política como asignaciones especiales estatales, transferencias de diversos fondos, entradas de valoración de tierras, reembolsos de impuestos o exenciones especiales y asignación estatal de trabajo. capital.
2. El capital y el patrimonio totales de propiedad estatal a principios de año: refleja el capital y el patrimonio totales de propiedad estatal a principios de este año formado por el ajuste retrospectivo de la empresa del capital estatal total. capital propio y patrimonio al final del año anterior de acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema nacional de contabilidad financiera.
3. Inversión directa o adicional por parte del Estado y unidades de propiedad estatal: refleja el aumento de capital estatal invertido por departamentos o instituciones con derecho a invertir en nombre del Estado este año para establecer empresas o realizar inversiones adicionales. inversiones en las empresas e instituciones de propiedad estatal El aumento del capital de las personas jurídicas de propiedad estatal resultante de la inversión en el establecimiento de empresas o del aumento de la inversión en las empresas originales este año.
4. Transferencia libre de entrada y salida sin cargo: reflejan respectivamente los activos de propiedad estatal causados por la transferencia total o parcial de los activos de propiedad estatal de otras empresas (unidades) hacia o desde fuera. la empresa (unidad) de conformidad con las regulaciones nacionales pertinentes en ese año. El monto del aumento o disminución del capital y su patrimonio. Aquellos que hayan sido ajustados retrospectivamente según normativa no se reflejarán en este proyecto.
5. Aumento y disminución en la evaluación de activos: reflejan respectivamente la cantidad de aumento y disminución en el capital y el patrimonio de propiedad estatal causados por la evaluación de activos de la empresa de acuerdo con las regulaciones nacionales en el año en curso debido a la reestructuración. listado y otras razones.
6. Aumentos y disminuciones de activos y verificación de capital: reflejan respectivamente el aumento y la disminución del capital y el patrimonio de propiedad estatal en el año posterior a que la empresa liquide sus activos y capital de acuerdo con los procedimientos prescritos y sea aprobado por el departamento de supervisión de activos (finanzas) de propiedad estatal. Aquellos que hayan sido ajustados retrospectivamente según normativa no se reflejarán en este proyecto.
7. Aumento y disminución en la definición de derechos de propiedad: reflejan respectivamente el aumento o disminución en la cantidad de capital y patrimonio estatal de la empresa debido a la definición de derechos de propiedad.
8. Prima de capital (acciones): refleja la cantidad de cambios en el capital y el patrimonio estatal causados por la prima de capital (acciones).
9. Aceptación de donaciones: refleja el aumento del capital y patrimonio estatal resultante de la aceptación por parte de la empresa de activos donados por otras empresas, unidades e individuos en el año en curso.
10. Conversión de deuda en capital: refleja el aumento del capital y el capital de propiedad estatal resultante de que las empresas conviertan los créditos bancarios en inversiones en empresas de gestión de activos financieros de conformidad con las regulaciones nacionales.
11. Devolución de impuestos: refleja el aumento directo del capital y el patrimonio de propiedad estatal resultante de la devolución del impuesto sobre la renta, el impuesto al valor agregado, etc. por parte de una empresa de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes. Las empresas disfrutan de políticas de declaración de impuestos específicas de la industria, que no se reflejan en este proyecto.
12. Capital de trabajo suplementario: Refleja que según el “Aviso sobre cuestiones relevantes relativas al capital de trabajo suplementario de las empresas industriales estatales en las ciudades piloto de “estructura de capital”” del Ministerio de Finanzas (Caigongzi [1995) ] No. 1), requisitos de capital El 15% del impuesto sobre la renta pagado por las empresas industriales estatales en las ciudades piloto estructurales se devolverá a la empresa para compensar el aumento del capital y el patrimonio estatales debido al funcionamiento de la empresa. capital.
13. Reversión de provisiones por deterioro: refleja el aumento del capital y patrimonio estatal causado por la reversión de provisiones por deterioro que se han realizado durante el período de operación de la empresa y afectan las ganancias y pérdidas actuales debido a la recuperación de valores de activos y otros motivos.
14. Ajuste contable: refleja el aumento del capital y patrimonio estatal debido a cambios importantes en las políticas contables y estimaciones contables, ajustes a errores de períodos anteriores y otros ajustes contables que afectan las ganancias y pérdidas actuales durante. el período de operación de la empresa. El aumento del capital y patrimonio de propiedad estatal causado por cambios en las políticas contables y estimaciones de provisiones por deterioro y eventos de ajuste de errores que afectan las ganancias y pérdidas actuales se reflejan en la partida "reversión de provisiones por deterioro".
15. Acumulación operativa y deterioro operativo: reflejan la ganancia (o pérdida) neta obtenida por la empresa en el período actual de producción y operación, deduciendo el monto del aumento (o disminución) del capital estatal. y patrimonio por razones objetivas que afectan el resultado actual, deberá llenar las columnas con base en el análisis del Formulario Anual de Contabilidad Financiera de Empresa 02. Entre ellos, los factores operativos actuales de la empresa incluyen cuentas por pagar que no se pueden pagar, pérdidas de inversiones no reconocidas y diferencias de conversión de estados de cuenta en moneda extranjera.
16. Reducción por absorción de pérdidas latentes y cuentas pendientes de años anteriores: refleja el patrimonio estatal causado por las pérdidas latentes y cuentas pendientes que la empresa digirió en el año en curso antes de la fecha base. para la organización unificada de liquidación de activos y verificación de capital de conformidad con las reglamentaciones pertinentes (antes de finales de 2003 para las empresas centrales) El monto de la reducción no incluye la reducción del capital no estatal. Este proyecto debe ser auditado y confirmado por la agencia intermediaria puerta a puerta, y en el informe de auditoría se deben incluir revelaciones detalladas o explicaciones especiales de la auditoría.
17. Por la reducción en la separación de empresas principales y auxiliares: refleja que las empresas realizan operaciones de acuerdo con las “Medidas de Implementación sobre la Separación de Empresas Primarias y Secundarias en las Empresas Grandes y Estatales”. Medianas empresas, reestructuración y separación del personal excedente" (Guojingmao Qigai [2002] Nº 859) La cantidad de capital y patrimonio de propiedad estatal disminuyó este año debido a la separación de las industrias principales y auxiliares y a la reestructuración de las industrias auxiliares.
18. Beneficio entregado por la empresa de acuerdo con las regulaciones: refleja la reducción del capital y el capital de propiedad estatal debido a los dividendos distribuidos por la empresa a los inversores de acuerdo con las políticas y regulaciones del sistema pertinentes.
19. Descuento de capital (acciones): refleja la reducción del capital y del patrimonio estatal causada por la emisión de acciones o la asignación de acciones con descuento de todos o la mayor parte de los activos de una empresa.
20. Otros factores determinados por los gobiernos central y locales: reflejan la cantidad de aumentos o disminuciones en el capital y patrimonio estatal determinados por los gobiernos central y locales que no se reflejan en los factores objetivos anteriores. Los aumentos y las disminuciones deben enumerarse por separado en la tabla. Entre ellos, también se enumeran en este ítem los gastos de educación obligatoria a cargo de las empresas y los cambios en el capital social causados por la reforma del comercio de acciones.
21. Total de activos estatales consolidados al cierre del año:
(1) El método de cálculo del "total de activos estatales consolidados" y del "total de activos estatales consolidados". activos" de las empresas unifamiliares son consistentes, es decir: capital desembolsado de propiedad estatal + derechos de capital desembolsado de propiedad estatal + otros fondos de propiedad estatal;
(2) El "total consolidado activos estatales" de una empresa del grupo se calcula de acuerdo con la fórmula anterior basada en las partidas relevantes de su balance consolidado;
p>
(3) El "activos estatales consolidados totales "calculado por departamentos y regiones debe excluir la parte del "capital de personas jurídicas de empresas (unidades) de propiedad estatal", es decir: capital estatal + derechos e intereses que debe disfrutar el capital desembolsado de propiedad estatal + otros fondos de propiedad estatal. activos Fondos;
(4) Cuando el "total de activos estatales combinados" es negativo, se calculará como "0" para reflejar que el estado tiene una responsabilidad limitada sobre el capital estatal.
(4) Fórmulas en la tabla.
1．
Número de líneas: 2 líneas = (3+4+5+6+7+8+9+111+12+13+14+15+16) líneas=
p >(18+19+221+22+23+24+25+26+27+28+29) filas; si la portada "Tipo de informe" no es 1, entonces los indicadores de las filas 2 a 29 Debe ser ≥0; 30 líneas =
(1+2-17) líneas.
(5) Fórmulas entre tablas.
Línea 1 = Formulario 01 de Contabilidad Anual de la Empresa [(104+107) Líneas/103 Líneas × 125 Líneas] Monto Inicial (Razonabilidad Línea 30 = Formulario 01 de Contabilidad Anual de la Empresa [(104+107)] Líneas/103 líneas × 125 líneas] Monto de fin de año (razonable).