¿Cómo cumplimentar el anexo (4) de la declaración del Impuesto sobre el Valor Añadido y cómo realizar las anotaciones?
Instrucciones para la cumplimentación del “Anexo a la Declaración del Impuesto sobre el Valor Añadido (IV)” (Tabla de Créditos Fiscales)
La primera línea de este formulario consta de equipos especiales para el IVA sistema de control fiscal Los contribuyentes completan las tarifas y tarifas de mantenimiento técnico para reflejar el uso por parte del contribuyente de tarifas de equipos especiales y tarifas de mantenimiento técnico para que el sistema de control de impuestos del IVA deduzca el IVA pagadero según sea necesario.
La segunda línea de esta tabla la completa la oficina central del contribuyente cuyo impuesto comercial se reemplaza por el impuesto al valor agregado. Los servicios imponibles se resumen y calculan de acuerdo con las regulaciones y la oficina central paga. el impuesto al valor agregado de acuerdo con la normativa Esto refleja el pago anticipado de créditos fiscales por parte de sus sucursales y la casa matriz debe El monto del IVA pagado. Otros contribuyentes no completan este formulario.
1. Pago
Débito: 700 por gastos de gestión
Crédito: 700 efectivo en caja
2. >
Débito: Impuestos por pagar - IVA por pagar (impuesto por pagar menos monto) 700
Crédito: Ingresos no operativos 700
Rellenar el formulario principal de la declaración de IVA Columna 32
No es necesario rellenar manualmente la declaración de IVA. Sólo es necesario rellenar la factura de ventas especial y la factura de venta general en la declaración de IVA (Tabla 1), así como el IVA después del importe. de la factura especial para la deducción por certificación y el monto del impuesto soportado transferido de la factura con letras rojas en la declaración de impuestos (Tabla 2), los datos en la declaración de IVA se generarán automáticamente. Información ampliada
Los contribuyentes compran servicios de transporte nacional de pasajeros y obtienen facturas especiales con IVA. El importe del impuesto soportado que se puede deducir según la normativa debe cumplimentarse en el "Apéndice 2" del "Formulario de declaración de IVA" al momento de declarar. 》"(1) Factura especial certificada del impuesto al valor agregado" en la columna correspondiente.
Según normativa, a partir del período impositivo de marzo de 2019, el saldo final del “impuesto soportado sobre bienes inmuebles a deducir al final del período” en la columna 6 del “Anexo al Valor -Declaración del Impuesto sobre el Valor Agregado (V)” puede ser El impuesto arrastrado desde abril de 2019 al período al que pertenece se cumplimenta en “Otros” en la columna 8b del “Anexo a la Declaración del Impuesto sobre el Valor Agregado (2)”.
Para los contribuyentes de las industrias de producción y servicios de vida que están sujetos a la política de súper deducción, el monto de la súper deducción que puede acumularse pero no acumularse puede acumularse en el período actual en el que se determina la política de súper deducción. de ser aplicable, complete el “Cantidad del Período Actual” en la columna 2 de “II. Situación de Súper Deducción” del “Anexo a la Declaración del Impuesto al Valor Agregado (IV)” al momento de la presentación.
Enciclopedia Baidu-Devolución del IVA