Cómo fortalecer la construcción de una cultura de cumplimiento y mejorar las capacidades de control de riesgos
En primer lugar, mejorar la estructura de gobierno corporativo, formar un mecanismo operativo estandarizado de controles y contrapesos y mejorar la capacidad de ejecución de los tomadores de decisiones. Para aprovechar plenamente el papel de las "tres reuniones y un nivel", primero debemos formular y mejorar las responsabilidades y las reglas de procedimiento de las "tres reuniones y un nivel" para garantizar que el ejercicio de las "tres reuniones y un nivel" sus competencias en el ámbito de las competencias previstas en la carta y promover los procedimientos de deliberación y toma de decisiones científicos y normalizados. El segundo es hacer cumplir estrictamente el sistema de autorización del consejo de administración al presidente y del presidente a los directores, y aclarar las responsabilidades del presidente y de los directores. El director de la fábrica debe realizar actividades comerciales dentro del alcance de la autorización y realizar la gestión de la autorización nivel por nivel. En tercer lugar, aprovechar plenamente el papel de la junta de supervisores, que supervisa eficazmente el desempeño de sus funciones, las decisiones operativas, las actividades financieras y el control interno de la junta directiva y la alta dirección. Lograr responsabilidades claras, división razonable del trabajo, moderación mutua, científica y eficiente.
2. Aclarar las responsabilidades de gestión, cultivar la conciencia de cumplimiento y mejorar las capacidades de ejecución de la gestión.
(1) Fortalecer el liderazgo organizacional y aclarar las responsabilidades de gestión. La orientación y promoción de la gestión en todos los niveles incidirá directamente en la calidad de la construcción de la cultura de cumplimiento. Por lo tanto, debemos adherirnos al sistema de responsabilidad del "máximo líder" para el trabajo de control interno e implementar el modelo de gestión de "gestión de un solo nivel, responsabilidad de un solo nivel"; los gerentes deben predicar con el ejemplo y respetar las reglas; Los departamentos de gestión en todos los niveles deben estandarizar la gestión del control interno de acuerdo con la división de responsabilidades y las regulaciones del sistema, prestar siempre atención a cada vínculo de recontrol y punto de riesgo en el trabajo, comprender cada vínculo y detalle del control interno y ser responsable de la eficacia del trabajo de control interno de este puesto y departamento, son responsables de las pérdidas importantes causadas por operaciones ilegales.
(2) Cultivar vigorosamente la conciencia de la gestión del cumplimiento y estandarizar el comportamiento empresarial diario. Ningún sistema de control interno puede abarcarlo todo. La orientación hacia las personas es la clave para la educación moral, y la educación moral sobre la integridad es la base para establecer una cultura de cumplimiento. Por lo tanto, es necesario comenzar con el negocio más básico y educar a los gerentes y empleados para exponer activamente los riesgos de control interno, avanzando así los riesgos de control interno, reduciendo los costos de gestión del control interno y mejorando los efectos de la gestión del control interno. Poner fin resueltamente a los malos hábitos de "reemplazar la confianza con la gestión, reemplazar los sistemas con hábitos y reemplazar la disciplina con el afecto familiar", cultivar y formar un concepto de cultura de cumplimiento de "obediencia a las instrucciones, nunca olvidar el sistema de confianza y dar camino al sistema de costumbres" en toda la sociedad, e implementar efectivamente El concepto de gestión de cumplimiento penetra en todos los aspectos de la gestión de operaciones diarias y la toma de decisiones, formando una alta sensibilidad a las violaciones y haciendo de la conciencia del cumplimiento un código de conducta consciente y necesario .
(3) Formular científicamente métodos de evaluación e implementar evaluaciones orientadas a incentivos. Es necesario formular un sistema de recompensas y castigos para la gestión del cumplimiento científico y razonable, establecer premios por la calidad del cumplimiento y adoptar medidas como incentivos específicos, incentivos de desempeño e incentivos materiales para motivar a los empleados a operar de conformidad. Elogiar y recompensar a los medios y departamentos con una mejor implementación de los sistemas de control interno, de modo que los gerentes de control interno sobresalientes tengan una sensación de logro, desempeñen un papel en la promoción de la radiación, estimulen la motivación interna de los gerentes para progresar y luego orienten e insten a los empleados a perseguir altos estándares de control interno. Al mismo tiempo, se ha establecido un sistema de rendición de cuentas que cubre a todos los gerentes y empleados, enfatizando que "la gestión y operación del cumplimiento" es responsabilidad ineludible de cada empleado. Combinar la eficacia de la gestión del control interno con el mecanismo de evaluación, incorporar la eficacia de la gestión del control interno en la evaluación, renuncia y auditoría de responsabilidad de los directivos, y vincularla con el uso de cuadros y la distribución salarial. Explorar activamente formas de vincular los resultados de la evaluación del control interno con la evaluación objetivo de cada departamento y la evaluación del desempeño de los gerentes en todos los niveles para guiar y promover la realización de los objetivos de gestión del control interno de las cooperativas de crédito rural.
En tercer lugar, fortalecer la construcción del sistema, estandarizar los procedimientos de operación comercial y mejorar la capacidad de ejecución de los empleados de primera línea.
(1) Mejorar el sistema de manera oportuna y estandarizar los procedimientos de operación comercial. Después de que se lanzó con éxito el sistema empresarial central de nueva generación, se publicaron las "Normas comerciales de contabilidad (prueba) de las sociedades de crédito rural de la provincia de Shandong", y se han producido grandes cambios en la gestión empresarial y el funcionamiento de las cooperativas de crédito rural. En respuesta a este cambio, el primero es centrarse en los cambios en los modelos de gestión del sistema, los procedimientos operativos y la innovación en la variedad de negocios, y clasificar, revisar y mejorar rápidamente las reglas y regulaciones relevantes para garantizar que las reglas y regulaciones puedan cubrir los puntos clave y puntos de riesgo de diversos controles comerciales. En particular, es necesario reorganizar y estandarizar vínculos importantes como la gestión de efectivo y vales, la gestión de cuentas, el negocio de autorización, el negocio de remesas interbancarias, el negocio de cambio interbancario, el negocio de préstamos, la entrega de personal, la gestión de sellos, etc., para garantizar que todos los enlaces estén controlados y que no queden huecos ni riesgos. El segundo es implementar un modelo de gestión dinámico. Para garantizar el cumplimiento y la eficacia del trabajo contable, la asignación y el establecimiento de puestos de cajeros deben seguir los principios de "supervisión mutua, moderación mutua, separación de las oficinas de atención al público y administrativas, separación de las operaciones interbancarias y de liquidación, y separación de las operaciones de crédito y de operaciones centrales". ", basado en categorías del sistema, características y analizar tipos de negocios y formular procedimientos de operación comercial unificados y estandarizados, analizar y determinar puntos de riesgo en las operaciones comerciales, aclarar posiciones clave, posiciones restringidas mutuamente y sus requisitos de control, y formar una relación de control en la que diferentes Las posiciones están separadas entre sí y se restringen entre sí.
El tercero es integrar diversas reglas, regulaciones y medidas de prevención de riesgos en cada puesto y vínculo operativo, para que cada empleado tenga claras las responsabilidades, el contenido operativo y los puntos clave de su puesto, y en última instancia forme una operación comercial unificada, estandarizada y perfecta. Proceso para mejorar la estandarización y el nivel procesal de la gestión del control interno de las cooperativas de crédito rural. El cuarto es establecer y mejorar el monitoreo dinámico de riesgos y los sistemas regulares de análisis e informes, mejorar el mecanismo de transmisión de información de control interno y mejorar las capacidades integrales de gestión de riesgos. Se deben hacer esfuerzos para mejorar la capacidad de predecir, identificar, analizar y resolver vínculos operativos importantes y puntos de riesgo de varios negocios, proponer rápidamente los puntos clave para controlar los riesgos operativos, utilizar clasificaciones de gestión de control interno como base para recompensas y castigos en el desempeño. tasaciones, establecer un libro de problemas y gestionar desde el sistema y la gestión Resolver los problemas de investigaciones e infracciones repetidas, y frenar eficazmente los riesgos de operaciones ilegales. Quinto, las cooperativas de crédito de base y los departamentos de gestión de cooperativas de crédito deben analizar y resumir las lagunas y los peligros ocultos en el control interno de sus unidades y líneas, así como las medidas para fortalecer la gestión del control interno, preparar periódicamente materiales escritos e informarlos a las autoridades superiores. departamento de gestión de nivel de manera oportuna. Al mismo tiempo, los departamentos de gestión de nivel superior deben proporcionar rápidamente opiniones normativas y soluciones a diversos problemas y situaciones informados por las unidades de base, y organizar y fortalecer los intercambios de experiencias entre diversos medios y gerentes para mejorar la eficacia y eficiencia del trabajo general de control interno. .
(2) Fortalecer la inspección y orientación sobre la gestión del control interno, fortalecer la rendición de cuentas y mejorar la ejecución del sistema. 1. Desarrollar planes de inspección y métodos de evaluación basados en puestos, y realizar evaluaciones periódicas basadas en puestos. Establecer un sistema de inspección, supervisión y evaluación de supervisores contables a cajeros y asociados a supervisores contables. El segundo es fortalecer la inspección y orientación de vínculos de control importantes, especialmente la inspección y orientación de vínculos de control importantes, como la gestión de comprobantes en blanco importantes, la gestión de efectivo, la gestión de sellos, la gestión de cuentas, la entrega de personal, los negocios autorizados y la supervisión y control, y el desempeño de las funciones de supervisión contable. En tercer lugar, todos los departamentos deben cooperar estrechamente, desempeñar sus respectivas funciones y estar estrechamente conectados para realizar eficazmente las tareas de alerta de riesgos, inspección, supervisión, sanción, rectificación y otras responsabilidades correspondientes. Se debe prestar especial atención a la inspección de seguimiento de las infracciones y a la inspección periódica. seguimiento para garantizar que se realice la rectificación. Cuarto, después de clasificar la gestión de los puntos de venta según los problemas existentes, nos centraremos en inspeccionar y brindar orientación a los puntos de venta y al personal con una gestión débil. El quinto es aumentar la intensidad del castigo y la rendición de cuentas. Aquellos que violen las regulaciones en importantes vínculos de control, controlen repetidamente las violaciones repetidas en el trabajo diario o no implementen medidas de rectificación serán castigados estrictamente. las "Medidas de castigo para los empleados de las cooperativas de crédito rural de la provincia de Shandong" 》Se impondrán sanciones disciplinarias administrativas.
En cuarto lugar, fortalecer la educación y el aprendizaje sobre cumplimiento, construir una cultura de cumplimiento distintiva y hacer que la cultura de cumplimiento esté profundamente arraigada en los corazones de las personas.
La formación y el aprendizaje en cultura de cumplimiento son la máxima prioridad en la construcción de la cultura de cumplimiento. La capacitación en riesgos de cumplimiento debe incluirse en planes de trabajo importantes a lo largo del año, fortalecer el personal docente y mejorar el nivel de educación y capacitación en cumplimiento. El primero es fortalecer la educación y capacitación de los departamentos de cumplimiento y los oficiales de enlace de cumplimiento para mejorar el nivel del personal de gestión. El contenido principal de la formación deben ser documentos, informes y materiales típicos de la asociación y las autoridades superiores. El segundo es combinar la implementación del sistema, la gestión de casos especiales y otras actividades para fortalecer la educación sobre advertencias de cumplimiento, organizar a todos los empleados para realizar un análisis en profundidad de los casos de infracción que ocurren dentro del sistema u otros bancos, analizar las causas y consecuencias de los casos. para que los cuadros y empleados puedan realmente pensar desde la perspectiva de estar alertados. En tercer lugar, contratar profesionales para que lleven a cabo capacitación especial sobre puntos de riesgo importantes de manera regular, especialmente para fortalecer la educación y la capacitación en prevención del riesgo crediticio, y capacitar a gerentes de crédito y gerentes de cuentas clave, principalmente para aprender diversas leyes y regulaciones, sistemas crediticios básicos y estándares típicos. práctica. Al mismo tiempo, debemos estandarizar las operaciones comerciales de crédito, tapar las lagunas en la gestión de crédito y permitir que el personal de crédito realmente mejore su conciencia de cumplimiento y mejore la ejecución del sistema a través de una educación y capacitación crediticia efectiva. El cuarto es llevar a cabo una variedad de actividades culturales de cumplimiento, promover la cultura de cumplimiento a través de sesiones informativas, tableros de anuncios y teléfonos móviles para enviar información sobre cumplimiento a cada empleado, y organizar periódicamente redacción de ensayos, concursos de oratoria y otras actividades con el tema de promover el cumplimiento. cultura, crear una atmósfera cultural de cumplimiento dentro de la jurisdicción y transformar la cultura de cumplimiento en acciones conscientes de los empleados. Para arraigar profundamente la cultura del cumplimiento en los corazones de las personas y convertir el cumplimiento en acciones conscientes, debemos hacer un buen trabajo.
Los siguientes pasos: Primero, comience con el liderazgo y tome la iniciativa en el cumplimiento. Las "Directrices para la gestión del riesgo de cumplimiento de los bancos comerciales" emitidas por la Comisión Reguladora Bancaria de China establecen: "El cumplimiento debe comenzar desde arriba. El cumplimiento es más eficaz cuando la cultura corporativa enfatiza los principios de integridad e integridad, y la junta directiva y La alta dirección predica con el ejemplo". Instrucciones claras Los líderes deben tomar la iniciativa en materia de cumplimiento y desempeñar un papel ejemplar. Los líderes en todos los niveles deben fortalecer su comprensión de la educación sobre la cultura de cumplimiento y convertirse en defensores, planificadores y promotores de la construcción de una cultura de cumplimiento corporativo, y verdaderamente Ser capaz de impulsar a los empleados a profundizar la cultura de cumplimiento. El segundo es cumplir proactivamente con las regulaciones e involucrar a todos los empleados en la cultura de cumplimiento. Comenzando por los empleados de base, fortaleceremos la educación y publicidad sobre el cumplimiento, mejoraremos la evaluación de la calidad del cumplimiento, guiaremos a los empleados para que enfrenten la naturaleza científica y la importancia de la construcción de una cultura de cumplimiento, mejoraremos continuamente la comprensión ideológica de todos los empleados sobre la importancia de la construcción de una cultura de cumplimiento y Fortalecer la "cultura de cumplimiento" Conceptos como "operación, prevención de riesgos", "todos son responsables del cumplimiento", "cumplimiento activo y cumplimiento proactivo" permiten a los empleados comenzar conscientemente desde sí mismos, actuar de acuerdo con las reglas y supervisarse mutuamente en el trabajo real. . En tercer lugar, los departamentos deberían colaborar para controlar la cultura de cumplimiento. Aclarar la división de responsabilidades y la cooperación entre el departamento de cumplimiento y otros departamentos, aclarar los derechos y obligaciones entre el departamento de cumplimiento y otros departamentos e implementar un mecanismo eficaz de comunicación y cooperación. Establecer los conceptos de "el cumplimiento promueve el desarrollo" y "el cumplimiento crea valor" y transformar sutilmente la cultura de cumplimiento en acciones conscientes de varios departamentos y empleados, haciendo que los empleados sean cada vez más conscientes de la implementación de sistemas y la prevención de riesgos de cumplimiento.
En resumen, nos adherimos al enfoque orientado a las personas, fortalecemos la comunicación y la coordinación, fortalecemos la construcción del control interno a través de la gestión de la cultura de cumplimiento y creamos un ambiente de control interno democrático y armonioso para que todos los empleados puedan realizar concienzudamente sus tareas. deberes y desarrollar buenos hábitos de cumplimiento consciente de las reglas y regulaciones, es crucial para promover el desarrollo constante de diversos negocios.
(Sun Xiubin)