¿Cómo rellenar la declaración del IVA?
1. Complete la fecha. Lo primero que hay que rellenar es la fecha, no la fecha de presentación, sino el período impositivo. Las fechas para los pequeños contribuyentes son especiales y se completan trimestralmente. Por ejemplo, el primer trimestre es de enero a marzo, así que no complete la fecha incorrecta.
2. Complete los datos actuales: Los datos actuales para la declaración del impuesto al valor agregado de los pequeños contribuyentes son los datos del trimestre actual. Se deben distinguir y completar bienes, mano de obra y servicios. columnas diferentes. La distinción debe ser clara.
3. Datos acumulados de este año: Los datos acumulados de este año se refieren a los datos desde el inicio del año hasta el comienzo del año. Son datos totales, incluidos los datos del período actual. . Por tanto, a la hora de cumplimentar el formulario de declaración es necesario distinguir si los datos son datos del período actual o datos acumulados de este año.
4. Complete los datos de la factura especial: los pequeños contribuyentes no pueden emitir facturas especiales de IVA por sí mismos, pero pueden solicitar ayuda al personal de la oficina de impuestos. Esta parte de los datos de la factura especial con IVA se completa en la segunda columna, la primera columna: el total de la segunda columna y la tercera columna. Si los pequeños contribuyentes emiten más de 90.000 ejemplares en un trimestre ordinario, los datos deberán completarse en la tercera columna.
5. Completar los datos de las facturas ordinarias: En la décima columna del informe se deben completar los datos de las facturas ordinarias emitidas por los propios pequeños contribuyentes, y en la novena columna se debe llenar el total. número de columna diez, columnas 11 y 12. Cabe destacar que la décima columna se cumplimenta con los datos de facturas ordinarias que no superen los 90.000 por trimestre, y los datos superiores a 90.000 se cumplimentan en la tercera columna.
6. Complete el impuesto a pagar por este período: El impuesto a pagar por este período es el impuesto al valor agregado que deben pagar los pequeños contribuyentes en el cálculo preliminar de este período, el cual debe ser llenado. columna 15 del informe.
7. Reembolso de impuestos completo: si un pequeño contribuyente ha pagado impuestos por adelantado en el período actual, como una factura con IVA emitida por el personal de la oficina de impuestos, generalmente es necesario pagar el IVA primero. Complete el impuesto al valor agregado pagado en la columna 21. Rellene el IVA final en la casilla 22.
El nuevo método de informes ajusta principalmente el contenido.
1. Sin cambiar el formato del cuadro principal, las políticas relacionadas con la reforma del impuesto al IVA se pueden implementar rediseñando, ajustando o agregando cronogramas, sin afectar los ingresos locales.
2. El impuesto a pagar se divide directamente según la proporción del impuesto sobre la producción de bienes, servicios laborales y servicios laborales sujetos a impuestos, dividiendo así indirectamente el impuesto a pagar para el período actual.
El método de devolución de impuestos puede realizar la necesidad de separar la facturación y el almacenamiento.
3. El contenido ajustado satisface plenamente las necesidades reales de la declaración comercial de impuestos a IVA.
4. Todos los contribuyentes del impuesto al valor agregado en las áreas piloto deben presentar declaraciones de impuestos de acuerdo con los nuevos métodos de declaración del impuesto al valor agregado.
5. La declaración de las columnas relevantes en el Anexo 1 y el Anexo 2 ya no estará sujeta al sistema de declaración de impuestos y los datos en el sistema de información de certificación se importarán directamente.
Debe ser informado por la propia empresa.
¿Cómo rellenar la declaración del IVA? Las empresas declaran y pagan el IVA como contribuyentes del IVA. Los contribuyentes generales calculan el IVA basándose en el impuesto repercutido menos el impuesto soportado, mientras que los contribuyentes de pequeña escala calculan el IVA basándose en el producto del volumen de ventas y la tasa de recaudación. Consulte lo anterior para conocer métodos específicos para completar el formulario de impuestos.