¿Cómo completar el formulario de solicitud de verificación y deducción del IVA sobre productos agrícolas para empresas productoras de cerveza?

1. Todas las empresas de producción que utilizan productos agrícolas como materia prima y son contribuyentes generales del impuesto sobre el valor añadido deben cumplimentar este formulario. Los datos cumplimentados son los datos reales de la empresa en 2008. (Año fiscal)

2. La columna "Código de país" de esta tabla se completa de acuerdo con la "Subcategoría" del "Código y clasificación de la industria económica nacional" (GB/T 4754-2002). ), y el "Nombre del producto" "Complete la columna según el nombre de clasificación real de los productos de la empresa. Este formulario no incluye productos producidos por empresas que no consumen productos agrícolas.

3. La columna "Volumen de ventas" de esta tabla se completa en función de los datos relevantes de la declaración de IVA.

4. Las columnas "Costo de producción" y "Costo comercial principal" de esta tabla se completan en función de los datos relevantes de la contabilidad financiera de la empresa.

5. La columna "Costo de los productos agrícolas comprados en costos de producción" de esta tabla se completa en función de las "materias primas y materiales principales" en la tabla de costos del producto terminado. Si hay productos agrícolas no comprados, se deben adoptar métodos razonables para eliminarlos.

6. La columna "Impuesto soportado sobre productos agrícolas" en esta tabla se completa en función del impuesto soportado real sobre productos agrícolas en 2008 (incluidas las facturas especiales del impuesto al valor agregado, los comprobantes de pago de derechos de aduana, los impuestos agrícolas). vales de compra de productos y facturas ordinarias).

7. En la columna "Impuesto soportado de fin de período" de esta tabla, complete el impuesto soportado sobre productos agrícolas a partir de junio 5438 + 31 de febrero de 2008. Si la empresa de procesamiento primario de productos agrícolas se dedica a productos básicos, el monto del impuesto soportado = el monto total del impuesto soportado final × el monto del impuesto soportado de productos agrícolas ÷ el monto total del impuesto soportado.

8. La columna "Impuesto soportado sobre productos agrícolas en el inventario de cierre" en esta tabla es el impuesto soportado sobre productos agrícolas comprados calculado con base en la tasa de deducción aprobada para el inventario de cierre. Impuesto soportado sobre los productos agrícolas en el inventario final = saldo final de los productos agrícolas comprados * 13% + costo final de los productos terminados (incluidos los productos en proceso y los productos semiacabados) * proporción de los productos agrícolas comprados en los costos de producción * 13%.

Notas:

1. No está permitido cambiar el formato original de la plantilla de Excel. Las celdas no se pueden fusionar, las celdas no se pueden dividir y los registros solo se pueden agregar antes de fusionar filas.

2. El nombre de la empresa y el número de registro fiscal de sociedades solo se pueden rellenar en los puestos designados (marcados en rojo en la plantilla).

3.La versión EXCEl es compatible con 20003. Si la versión del software Excel es 2007, deberá guardar el archivo en formato 2003.

4. Un contribuyente solo puede enviar un archivo de interfaz EXCEL, es decir, un contribuyente solo necesita recibirlo una vez. Si lo recibe varias veces, prevalecerá el último.

5. El valor de la fila "Código Norma Nacional" es la suma de los valores correspondientes de los productos incluidos, y el valor de la fila "Total" es la suma de los valores correspondientes. ​del "Código Normativo Nacional".

6. Finalmente, el archivo pasó a llamarse "Número de registro fiscal_Nombre de la empresa.xls". Por ejemplo, el último archivo de informe de la empresa en el ejemplo se denomina "11011165438+".

7. Instrucciones especiales para EXCEL:

A: A: El nombre de la hoja de trabajo en el documento de Excel no se puede cambiar

b: El número total de filas; en cada sala de archivos No se permiten filas en blanco antes

c: No se permiten espacios en las celdas llenas de valores

d: Preste atención a la relación entre las filas y columnas; en la tabla, y preste atención a la relación entre cada subcategoría y la igualdad involucrada entre los subtotales de un producto y entre todas las subcategorías y el total.

e: se enfatiza especialmente que todas las unidades son "yuanes"

f: complete el contenido del formulario de contabilidad directamente usando la plantilla y no podrá crearlo; archivos nuevos usted mismo.

¡Lea atentamente! Para obtener otras instrucciones, consulte las instrucciones generales para completar el formulario de IVA corporativo.