Cómo fortalecer la gestión de riesgos en áreas de alto riesgo y áreas de riesgo fiscal de grandes empresas
(1) Desarrollar un plan de objetivos. Es necesario combinar la situación fiscal y el entorno externo para determinar los puntos clave, las medidas y los pasos de implementación de la gestión del riesgo fiscal, formar un plan estratégico y un plan anual sistemático y general, y orientar y orientar la gestión del riesgo fiscal.
(2) Recopilar información relacionada con impuestos. Las autoridades tributarias en todos los niveles deben implementar las ideas de trabajo de la gestión tributaria basada en la información y hacer un buen uso de la información tributaria interna y externa como base para la gestión del riesgo tributario. Centrarse en la recopilación de información macroeconómica, información de terceros relacionada con impuestos, información financiera corporativa, información de producción y operación e información de declaraciones de impuestos, e integrar información de diferentes sistemas de aplicaciones. Establezca una base de datos de información empresarial básica y actualícela periódicamente. Para las grandes empresas del grupo, también se debe prestar atención a la recopilación de información de la sede del grupo.
(3) Realizar la identificación de riesgos. Las autoridades tributarias en todos los niveles deben establecer herramientas de análisis de riesgos, como sistemas de índices de identificación de riesgos, bibliotecas de características de riesgo y modelos de análisis que cubran todo el proceso de recaudación y administración de impuestos, todos los vínculos, tipos de impuestos e industrias. Coordine y organice el trabajo de identificación de riesgos, utilice herramientas de análisis de riesgos para escanear, analizar e identificar la información relacionada con los impuestos de los contribuyentes, identificar áreas, enlaces o grupos de contribuyentes propensos a riesgos y proporcionar instrucciones precisas y objetivos específicos para la gestión de riesgos fiscales.
(4) Determinar la clasificación. Con base en los resultados de la identificación de riesgos, establezca una base de datos de contribuyentes de riesgo, recopile puntos de riesgo por contribuyente, evalúe exhaustivamente la puntuación de riesgo del contribuyente y determine el nivel de riesgo de cada contribuyente mediante la clasificación. Combinado con la asignación de recursos y profesionales de recolección y gestión, el número de tareas a realizar debe determinarse razonablemente de acuerdo con el nivel de riesgo de mayor a menor.
(5) Respuesta al riesgo organizacional. El nivel de respuesta al riesgo y el departamento a cargo deben determinarse razonablemente en función de la ubicación, la escala y los asuntos específicos del contribuyente. En el proceso de respuesta al riesgo, se pueden tomar diferentes medidas, como advertencia de riesgo, evaluación fiscal, auditoría fiscal, investigación contra la elusión fiscal, inspección fiscal, etc. Las tareas de respuesta a riesgos deben gestionarse de manera uniforme.
(6) Seguimiento del proceso de implementación y retroalimentación de la evaluación. Es necesario monitorear efectivamente todo el proceso de gestión de riesgos tributarios, establecer y mejorar un mecanismo de evaluación, monitorear e informar rápidamente el funcionamiento de cada enlace y evaluar la efectividad de la identificación de riesgos, la precisión de la clasificación de riesgos y la efectividad de la gestión de riesgos. medidas de respuesta. Es necesario incorporar efectos de respuesta al riesgo en el sistema de evaluación del desempeño. Fortalecer la aplicación de los resultados de seguimiento y evaluación de procesos, optimizar indicadores y modelos de identificación, mejorar las medidas de gestión, proponer sugerencias de ajuste de políticas y lograr la mejora continua. Es necesario recopilar y analizar exhaustivamente la naturaleza y las causas de los riesgos fiscales de las empresas designadas por la Administración Estatal de Impuestos, presentar sugerencias de prevención y control de riesgos y proporcionar retroalimentación a los grupos de empresas.